黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)能力探析

王吉恒 孟 菲 李 敏

（東北農(nóng)業(yè)大學(xué)，哈爾濱 150030）

農(nóng)村社會(huì)保障的重要組成部分是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)普及率較高，而作為東北地區(qū)的黑龍江省在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有所欠缺，還需要進(jìn)一步推廣，提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率。農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是提高農(nóng)民繳費(fèi)能力的前提條件，提高黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率的重點(diǎn)是提高農(nóng)民收入水平。

一、黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及現(xiàn)狀

（一）黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2009年12月12日，黑龍江省人民政府頒布《黑龍江省人民政府關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)》，標(biāo)志著黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的正式啟動(dòng)。

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的顯著特征：

1.實(shí)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的養(yǎng)老待遇，國(guó)家財(cái)政全額支付最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金；黑龍江省新農(nóng)保參保范圍是年滿16周歲，未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可自愿參加新農(nóng)保。實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套，保障農(nóng)村居民老年基本生活。

2.實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資辦法，地方財(cái)政對(duì)農(nóng)民繳費(fèi)實(shí)行補(bǔ)貼，參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民要按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為年繳納100元、200元、300元、400元、500元五個(gè)繳費(fèi)檔次，參保人每年可自主選擇一個(gè)檔次繳費(fèi)。超過(guò)500元增設(shè)的繳費(fèi)檔次最高標(biāo)準(zhǔn)試點(diǎn)期間暫不得超過(guò)1000元。參保人應(yīng)每年繳費(fèi)一次，至60周歲止。繳費(fèi)年限最低為15年，其間因特殊情況可以間斷，只要累計(jì)滿15年即可。地方可以采取按年繳費(fèi)方式收繳保費(fèi)。集體補(bǔ)助是指有條件的村集體應(yīng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民代表會(huì)議討論決定。鼓勵(lì)其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保者繳費(fèi)提供補(bǔ)助。原則上補(bǔ)助每名參保人每年最高不超過(guò)1000元，對(duì)每名參保人的累計(jì)補(bǔ)助不超過(guò)4萬(wàn)元。政府補(bǔ)貼包括中央財(cái)政補(bǔ)貼和地方財(cái)政補(bǔ)貼兩個(gè)部分。黑龍江省基礎(chǔ)養(yǎng)老金確定為每人每月55元，全部由國(guó)家財(cái)政承擔(dān)。黑龍江省地方財(cái)政補(bǔ)貼政策是：農(nóng)村居民參保繳費(fèi)時(shí)，地方財(cái)政為參保人給予定額補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是繳費(fèi)100元補(bǔ)貼30元；繳費(fèi)200元補(bǔ)貼35元；繳費(fèi)300元補(bǔ)貼40元；繳費(fèi)400元補(bǔ)貼45元；繳費(fèi)500元補(bǔ)貼50元。所需資金，省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助60%，試點(diǎn)縣（市、區(qū)）財(cái)政補(bǔ)助40%。對(duì)農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體，試點(diǎn)縣（市、區(qū)）政府為其代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則是堅(jiān)持“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合。

（二）黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)現(xiàn)狀

從1991年開(kāi)始，黑龍江省進(jìn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，全省共有8000多個(gè)村開(kāi)展了養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。截至2007年參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民人數(shù)達(dá)到181.3萬(wàn)人，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)達(dá)到5.1萬(wàn)人，這其中有1/4農(nóng)民每月僅能領(lǐng)到幾毛錢(qián)養(yǎng)老金，人均月領(lǐng)取養(yǎng)老金5.5元，這表明舊農(nóng)保制度根本起不到養(yǎng)老的作用，同時(shí)也抑制了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。2007年黑龍江省農(nóng)民續(xù)繳農(nóng)保保費(fèi)平均人數(shù)只有3%，而省會(huì)哈爾濱農(nóng)民續(xù)繳率也只有5%，作為黑龍江省經(jīng)濟(jì)狀況相對(duì)較好的阿城區(qū)的續(xù)繳率也僅為1%，從2000年至2005年阿城區(qū)新增參保人數(shù)平均每年僅為6人，可見(jiàn)2009年之前，黑龍江省還未開(kāi)始實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這一時(shí)期的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題是覆蓋面窄，從而會(huì)導(dǎo)致機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理系統(tǒng)等不變成本只能在較小的范圍內(nèi)分?jǐn)偅虼吮┞冻鲆?guī)模不經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，資金短缺是最終制約農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的最重要因素。另外一方面黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)資金籌集困難，抑制了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展。

自2009年12月黑龍江啟動(dòng)新農(nóng)保試點(diǎn)工作以來(lái)，堅(jiān)持“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合，取得了階段性成果。截止2010年10月末，已登記參保142.5萬(wàn)人，登記率為96.4%。其中，2010年實(shí)際參保人數(shù)為124萬(wàn)人，參保率為87%，收繳保費(fèi)1.38億元，共為試點(diǎn)地區(qū)近30萬(wàn)60周歲以上農(nóng)村居民發(fā)放2億多元基礎(chǔ)養(yǎng)老金。截止目前，中央財(cái)政已撥付黑龍江省第一批試點(diǎn)2009年度補(bǔ)助資金2521萬(wàn)元，2010年度補(bǔ)助資金3.18億元。

二、黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)過(guò)程中的問(wèn)題

（一）農(nóng)村人口老齡化程度高，社會(huì)的壓力過(guò)大

所謂人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò)7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。黑龍江省2010年65歲以上人口占全省總?cè)丝诒戎貫?.32%（見(jiàn)表1），并且每年以6.8%的速度增加。黑龍江省面臨著老年人基數(shù)大、增長(zhǎng)快、高齡化以及老年人家庭空巢化等一系列問(wèn)題，這些問(wèn)題使得國(guó)家、地方政府和農(nóng)民自身的養(yǎng)老補(bǔ)貼壓力增大。

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（二）農(nóng)民收入水平低，投保檔次低

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三部分構(gòu)成。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集主要依靠的是個(gè)人基金積累。

根據(jù)表2可知，2010年黑龍江農(nóng)村居民家庭人均全年生活消費(fèi)支出為4391.2元，這其中用于食品方面的消費(fèi)金額是1483.9元，用于衣著的消費(fèi)金額387.2元，用于居住的消費(fèi)金額793.8元，用于家庭設(shè)備用品及服務(wù)的消費(fèi)金額是164.6元，用于醫(yī)療保健的消費(fèi)金額為443.2元，用于交通和運(yùn)輸?shù)南M(fèi)金額為455.9元，用于文化教育、娛樂(lè)用品及服務(wù)的消費(fèi)金額為560.7元，用其他商品和服務(wù)的消費(fèi)金額為101.9元，而全年人均純收入僅為4391.2元，因此除了基本的支出外沒(méi)有充裕的資金支付養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這就說(shuō)明農(nóng)民的收入水平過(guò)低在很大程度上制約了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納。

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另外，2001年至2010年黑龍江省農(nóng)民的純收入增長(zhǎng)速度緩慢，近十年的增長(zhǎng)額僅為3930.4元，只能維持農(nóng)民自身的基本生活，加上國(guó)家政策及黑龍江省種植期短和自然災(zāi)害等因素對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的影響都會(huì)減少農(nóng)民的收入，導(dǎo)致農(nóng)民的支出比收入高，沒(méi)有多余的資金支付養(yǎng)老保險(xiǎn)金，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是心有余而力不足，因此大多數(shù)農(nóng)民都會(huì)選擇較低檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。特別是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，養(yǎng)老金額少，起不到農(nóng)民養(yǎng)老的作用，所以農(nóng)民不愿繳納農(nóng)村養(yǎng)老基金，這就不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集，不利于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，不利于農(nóng)村居民老年人的養(yǎng)老，更不利于社會(huì)的穩(wěn)定。

目前個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年5個(gè)檔次，地方可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，家庭純收入較低的家庭選擇最低檔次投保或者不投保，而家庭純收入越高的家庭，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)檔次的選擇越高，純收入較低的農(nóng)民家庭還是占大部分比例，所以，家庭收入低仍是被調(diào)查農(nóng)民選擇較低投保檔次或不參保的主因。

三、黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)能力評(píng)價(jià)

從前面的分析中可以看出影響農(nóng)民繳費(fèi)能力的一個(gè)重要因素是農(nóng)民的收入水平低，現(xiàn)在以黑龍江省14個(gè)試點(diǎn)縣的農(nóng)民收入來(lái)分析黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)能力。

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表3是2010年黑龍江省14個(gè)試點(diǎn)縣的農(nóng)民人均純收入情況，經(jīng)過(guò)計(jì)算可知這14個(gè)縣的人均收入是8163.79元，而2010年黑龍江農(nóng)村居民家庭人均全年生活消費(fèi)支出為4391.2元，所以可以假設(shè)這14個(gè)試點(diǎn)縣農(nóng)村居民都具有繳費(fèi)能力。

其中，家庭人均純收入5000元以下的只有綏棱1個(gè)縣；5000元到7000元有4個(gè)縣，包括依安、鐵力、勃利和黑河愛(ài)輝區(qū)；7000元到10000元有6個(gè)縣，包括富錦、蘿北、依蘭、寶清、肇源、佳木斯郊區(qū)；10000元以上有3個(gè)縣，有虎林、寧安、漠河。

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根據(jù)表3和表4可以看出，人均純收入低于5000元的農(nóng)村居民有45.1%選擇年繳費(fèi)金額100元這個(gè)檔，人均純收入在5001—7000元的農(nóng)村居民有34.2%選擇100元這個(gè)檔，所以結(jié)合表3可知黑龍江14個(gè)試點(diǎn)縣中有5個(gè)試點(diǎn)縣區(qū)人均純收入低于7000元的農(nóng)村居民會(huì)選擇100元繳費(fèi)檔，人均純收入在7001—10000元的農(nóng)村居民有30.3%選擇300元這個(gè)檔，有6個(gè)試點(diǎn)縣選擇這個(gè)檔次；人均純收入在10000元以上的農(nóng)村居民有26.5%選擇300元這個(gè)檔，有3個(gè)試點(diǎn)縣選擇這個(gè)區(qū)域。

圖1 黑龍江省14個(gè)試點(diǎn)縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率

根據(jù)圖1、表4并結(jié)合農(nóng)民收入和支出情況，可以看出這14個(gè)試點(diǎn)縣絕大部分地區(qū)的農(nóng)村居民都能繳納每年100元的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，覆蓋率近乎于100%；14個(gè)試點(diǎn)縣的農(nóng)村居民能每年繳納300元的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的覆蓋率為60%左右，這部分農(nóng)村居民的年純收入在7000元至15000元之間；而400元和500元的繳費(fèi)檔次在這14個(gè)縣的覆蓋率微乎其微。

四、提高黑龍江省養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)民繳費(fèi)能力的對(duì)策

現(xiàn)階段，黑龍江省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度較低，與東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民相比收入還是很低的，而且政府的財(cái)政補(bǔ)助起不到實(shí)質(zhì)性的作用，這就導(dǎo)致黑龍江省的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)水平徘徊在300元以下，針對(duì)這一問(wèn)題提出以下幾點(diǎn)措施：

（一）增加個(gè)人收入，提高農(nóng)民繳費(fèi)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

黑龍江省農(nóng)民個(gè)人收入水平較低，不僅限制了養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民繳費(fèi)能力，同時(shí)也限制了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集，最終抑制了農(nóng)民參保的積極性，由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平?jīng)Q定了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的水平，所以增加農(nóng)民個(gè)人收入刻不容緩，因此要從以下幾方面提高農(nóng)民的收入：一是在農(nóng)村建立勞動(dòng)力市場(chǎng)，通過(guò)勞動(dòng)力市場(chǎng)這個(gè)平臺(tái)拓寬農(nóng)民的就業(yè)渠道，增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入；二是農(nóng)民在農(nóng)業(yè)上面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是自然災(zāi)害，通過(guò)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，減少經(jīng)濟(jì)上的損失，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，幫助農(nóng)民樹(shù)立抗災(zāi)自救的能力和信心，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定；三是在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排上，對(duì)經(jīng)濟(jì)收入不同層次的農(nóng)村居民，應(yīng)該給予不同的優(yōu)惠政策，并結(jié)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，維持農(nóng)民的最低生活保障；四是在農(nóng)村土地資源的利用上引入市場(chǎng)機(jī)制，利用土地資源要素進(jìn)行合理化配置，促進(jìn)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。

（二）重新設(shè)定養(yǎng)老金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，符合繳費(fèi)農(nóng)民的實(shí)際情況

黑龍江省可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金設(shè)定為預(yù)期生活消費(fèi)支出的1/4到1/2，并劃分為若干檔次，由參保人員自愿選擇。這樣，低保標(biāo)準(zhǔn)一般為預(yù)期生活消費(fèi)支出的1/4以下。根據(jù)養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)略高于低保標(biāo)準(zhǔn)的原則，按照預(yù)期生活消費(fèi)支出的1/4設(shè)定養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)，也能實(shí)現(xiàn)農(nóng)保制度的基本養(yǎng)老功能。

（三）加大政府的財(cái)政補(bǔ)貼，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率

提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率的必要條件是增加財(cái)政補(bǔ)貼，黑龍江省經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相比東部地區(qū)偏低，僅僅依靠黑龍江省財(cái)政補(bǔ)貼還是不夠的，應(yīng)該通過(guò)國(guó)家、省、市、集體、農(nóng)民五方進(jìn)行籌資。國(guó)家可以采取的補(bǔ)貼方式有繳費(fèi)補(bǔ)貼、基金貼息、待遇調(diào)整、老人直補(bǔ)等。其他各方投入比例和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)黑龍江省各縣市地區(qū)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況量力而行，做到因地制宜，對(duì)癥下藥。通過(guò)充分的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，最終建立低費(fèi)率、廣覆蓋、可轉(zhuǎn)移的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

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