淺議我國公司監(jiān)事會制度

孟德斯鳩所云：“一切有權力的人都容易濫用權力，這是一條萬古不變的經驗。要防止濫用權力，就必須以權力制約權力。”任何權力進行運行的規(guī)則之一，都應當包括權力的行使必須在法律限定的框架之內。對權力加以制約，是人類社會文明進步的重要標志。隨著社會主義市場經濟的日益發(fā)展，各種公司也隨著產生。公司監(jiān)事會作為公司內部專門行使監(jiān)督權的監(jiān)督機構，是公司法人治理結構的重要組成部分，被賦予一定的職能，但目前監(jiān)事會遠沒有發(fā)揮其本應有的職能，監(jiān)事會很難有效地監(jiān)督董事（會）及管理層的行為，因此，我國的公司監(jiān)事制度亟需改進和完善。

一、我國公司監(jiān)事制度現(xiàn)狀

1.監(jiān)事會難以有效開展監(jiān)督工作

欲使監(jiān)事會正常執(zhí)行職務，必先保證其經費的充足。但公司財務操于經營者之手，監(jiān)事會經費依賴董事會撥付，經濟上不獨立使得監(jiān)事會不得不受制于董事會或經理以求得資助，甚至有些公司的董事會及經理采取間接的方式阻礙公司監(jiān)事會正常工作的開展。我國公司法并未明確規(guī)定監(jiān)事會人員薪金發(fā)放及監(jiān)事會從事業(yè)務工作經費的決定權等問題，實際上這些問題的都由公司董事會或經理等管理層決定，這就勢必也造成監(jiān)事會人員無法去監(jiān)督。可能存在的情況是要么工作根本不從開展，即使沖破重重阻礙勉強開展也沒有人力物力財力的支持，甚至會越賣力越出色反而因為阻礙管理層的工作而被不得不接受減薪等懲罰。在我國二元制的公司治理結構下，監(jiān)事會薪金及經費不獨立，那么，監(jiān)事會與董事會只能是名義上平級，實際上淪為董事會和經理層的附庸，其實際地位較低，作用更是難以發(fā)揮。監(jiān)事會的經常性工作便成為對公司的報告、業(yè)務工作的監(jiān)督進行純粹地形式性“審核”，公司財務部門編制的虛假財務報表、大股東通過控制董事會實施的關聯(lián)交易行為等，幾乎沒有監(jiān)事會提出阻止，更不用奢談實際制止。但即使這種形式上實施的監(jiān)督，法律上也未規(guī)定具體的操作程序以及對相關費用的獨立進行安排。

2.監(jiān)事會的監(jiān)督無力度

我國公司法規(guī)定要設立監(jiān)事會，以監(jiān)督董事會和總經理的經營活動和日常工作。但對監(jiān)事怎樣選任及選任怎樣的監(jiān)事公司法未作進一步規(guī)定。我國公司法未規(guī)定董事會對監(jiān)事人選的提名權，但事實上多數股份公司的監(jiān)事都由董事會指定，股東大會象征性地通過。在董事會操縱下產生的監(jiān)事會常常是董監(jiān)一體，難收監(jiān)督制衡之實效。我國公司法規(guī)定監(jiān)事會中應當包括適當比例的職工代表，因此，目前我國監(jiān)事會的組成人員中，監(jiān)事大多來自公司內部，且多數為控股股東委派。這樣的立法本意是提高職工在公司經營中的地位，加強對經營者的監(jiān)督。但由于監(jiān)事會成員身份和行政關系上不能保持獨立，其工薪、職位基本上都由管理層決定。

另外，我國的《公司法》體現(xiàn)了監(jiān)事會集體行使職權的原則，但沒有賦予監(jiān)事可以個人名義開展工作的權利或權力，監(jiān)事無權以個人名義開展監(jiān)督工作，這大大削弱了監(jiān)督的力度，而且這樣公司的大股東就可以通過控制監(jiān)事會主席從而控制監(jiān)事會。

3.監(jiān)事會人員無力進行業(yè)務監(jiān)督

公司需要具有足夠的經驗、能力、專業(yè)背景，以獨立有效地行使對公司財務的監(jiān)督和以董事和經理人員履行職務行為的監(jiān)督。因此，監(jiān)事必須具有財務、會計、審計、法律、管理等方面的專業(yè)知識和工作經驗，具有與股東、職工和其他利益相關者進行廣泛交流的能力。只有這樣，才能一定程度上保證監(jiān)事有監(jiān)督的能力，做到有能力監(jiān)督。但實際上我國現(xiàn)在監(jiān)事會人員的教育背景和專業(yè)素質距離實際需要還差很遠，需要進一步提升。據調查，許多公司監(jiān)事會主席、監(jiān)事會副主席、監(jiān)事僅僅是大專學歷，而且并沒有財務、會計、審計等方面的職稱或是專業(yè)注冊證書。沒有專業(yè)知識，何談專門專業(yè)監(jiān)督？因此，我國監(jiān)事會成員的專業(yè)素質實在是欠缺，其教育背景和業(yè)務素質普遍較差，監(jiān)事會根本無法擔當起監(jiān)督董事會和管理層的職責。

二、我國公司監(jiān)事制度的改造和完善

我國公司法規(guī)定：“有限責任公司，經營規(guī)模較大的，設立監(jiān)事會，其成員不得少于三人。有限責任公司，股東人數較少和規(guī)模較小的，可以設一至兩名監(jiān)事。”、“股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于三人。監(jiān)事會應在其組成人員中推選一名召集人?！薄氨O(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產生?！睆牧⒎ㄉ峡梢钥闯?，我國的公司立法過于原則，缺乏可操作性，在制度上存在漏洞。導致這一規(guī)定無法在實踐中真正得到落實，造成我國的公司監(jiān)事與監(jiān)事會制度徒具虛名，縱容了許多公司的董事、經理肆意妄為，揮霍國有資產，嚴重阻礙了現(xiàn)代企業(yè)制度的確立和完善，影響了我國的經濟發(fā)展，因此，亟需改造和完善。

（一）提高監(jiān)事會的法律地位

目前我國監(jiān)事會制度之所以軟弱，最主要的原因就是監(jiān)事會沒有取得獨立的法律地位。在很大程度上，我國的監(jiān)事會就是股東會和董事會的附庸。雖然我國《公司法》明確了監(jiān)事會作為公司監(jiān)督機構的法律地位，但卻把監(jiān)事會和董事會設置為平行機關，不利于監(jiān)事會對董事會的制衡，也就是說監(jiān)事會并不擁有控制董事會、管理層的實質性的權力，其在我國公司治理中的監(jiān)督職能因為立法的缺陷無法發(fā)揮。為改變這一現(xiàn)狀，我們應該賦予監(jiān)事會獨立的法律地位。只有監(jiān)事會獲得獨立的法律地位，才能確保監(jiān)事會的獨立性。確保監(jiān)事會充分發(fā)揮監(jiān)督作用，必須使監(jiān)事會更具獨立性。監(jiān)事會只有擺脫董事會的制約和影響，不必依賴董事會，才能真正起到監(jiān)督作用。

（二）細化監(jiān)事會規(guī)模及構成

根據《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會是由股東會選舉產生的，除采用累積投票制保證監(jiān)事會有中小股東代表外，應該允許每類股份的股東選出一定比例的監(jiān)事。為了保障職工的合法權益，我國公司法規(guī)定監(jiān)事會中應當有適當比例的職工代表參加，但把具體比例交由公司章程規(guī)定。由于公司章程由股東會制定，可能造成監(jiān)事會中職工代表比例過低，不能充分保護職工利益的情形，因此，有必要對這一比例做出明確規(guī)定。

（三）應確保監(jiān)事會在職權行使上的獨立

權力制約只有在權力相當的情況下才能有效，在公司董事會權力日益擴大的今天，監(jiān)事的權力顯然也要隨之變化，否則便會威脅監(jiān)事會的獨立性，從而造成監(jiān)督不力。立法顯然應當就監(jiān)督無效果時的救濟措施給以明確規(guī)定，而我國的公司法恰恰就沒有這一規(guī)定。所以，法律至少應當賦予監(jiān)事以下權力：監(jiān)事單獨行使職權的權利、業(yè)務監(jiān)督權、臨時股東大會召集權、公司代表權等職權。

（四）完善監(jiān)事會的監(jiān)督手段

我國公司法對于監(jiān)事會監(jiān)督手段規(guī)定的過于原則，實踐中缺乏可操作性。為更好地使監(jiān)事會對公司進行監(jiān)督，應當通過立法明確賦予監(jiān)事會必要的監(jiān)督手段。一是通過立法將董事會下設具有監(jiān)督職能的各委員會，如提名委員會、薪酬委員會和審計委員會轉到監(jiān)事會之下設立，并通過立法形式明確規(guī)定各委員會的職權和責任。二是應賦予監(jiān)事單獨行使職權的權利。我國《公司法》對監(jiān)事個人的職權沒有規(guī)定，德國、日本等國監(jiān)事單獨行使監(jiān)察權的實踐證明，賦予監(jiān)事單獨行使職權的權利是很有實效也很有必要的，利于避免監(jiān)事之間互相掣肘，也更利于強化對管理層的監(jiān)督。

（五）建立獨立監(jiān)事的激勵和約束機制

權利與責任應該是對等的，但監(jiān)事會從其職責和功能上來說，沒有任何權利，所謂的權利就是公司經營和財務進行監(jiān)督的權利，這種權利本質上是一種責任。如何讓監(jiān)事會能夠在實際工作中盡職盡責，筆者認為，要激勵和約束并用。一是要提高監(jiān)事的積極性，增強他們的自主性，從物質保障上給予一定的激勵措施，例如提高其報酬、增加其獎金，使其報酬與工作業(yè)績相結合。同時，這種物質保障也要細化并法定化，而且要確保能夠落實到位，不能因為盡職盡責阻礙了管理層的某些不當工作而被管理層克扣。二是在激勵的同時也要細化監(jiān)事的責任，工作有成績要獎，而且要落實到位，工作失職也要承擔相應的責任。在激勵與懲罰面前，相信監(jiān)事會所起的作用會有一個明顯的轉變。

作者簡介：王澤葉，女，中國海洋大學在職研究生。