我國大中型鋼鐵企業(yè)經(jīng)營效率測算及其生產(chǎn)力的動態(tài)演變

肖邦明 劉靈芝

[摘 要]鋼鐵工業(yè)是國民經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，本研究以我國大中型鋼鐵企業(yè)為研究對象，運用數(shù)據(jù)包絡(luò)方法（Data Envelopment Analysis, DEA），利用來自中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計的對標(biāo)鋼鐵企業(yè)在2005年到2010年間的數(shù)據(jù)，以生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用為輸入指標(biāo)，以銷售收入和實現(xiàn)利稅為輸出指標(biāo)，分析了我國42家大中型鋼鐵企業(yè)從2005年到2010年期間的相對技術(shù)效率及其動態(tài)演變規(guī)律。研究結(jié)果顯示我國大中型鋼鐵企業(yè)的經(jīng)營效率在2005年到2010年期間除了在2009年出現(xiàn)下跌以外，主要呈穩(wěn)定增長的趨勢；相對于普通大中型鋼鐵企業(yè)而言，我國的超大型鋼鐵企業(yè)并不具備規(guī)模效率優(yōu)勢。

[關(guān)鍵詞]鋼鐵工業(yè) 經(jīng)營效率 數(shù)據(jù)包絡(luò)方法（DEA） 動態(tài)演變 規(guī)模效率

一、引言

鋼鐵工業(yè)是國民經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是國家經(jīng)濟水平和綜合國力的重要標(biāo)志。鋼鐵行業(yè)的發(fā)展直接影響著與其相關(guān)的國防工業(yè)及建筑、機械、造船、汽車、家電等行業(yè)。中國是鋼鐵生產(chǎn)的大國。從1996年我國鋼產(chǎn)量首次突破1億噸開始，一直穩(wěn)居世界鋼產(chǎn)量排名第一的位置。鋼鐵工業(yè)作為國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)原材料產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)濟發(fā)展中具有重要地位。我國是鋼鐵生產(chǎn)和消費大國，粗鋼產(chǎn)量連續(xù)13年居世界第一。中國鋼鐵工業(yè)不僅在數(shù)量上快速增長，而且在品種質(zhì)量、裝備水平、技術(shù)經(jīng)濟、節(jié)能環(huán)保等諸多方面都取得了很大的進步，形成了一大批具有較強競爭力的鋼鐵企業(yè)（徐二明、高懷，2004）。然而，在取得成績的背后卻難掩中國鋼鐵企業(yè)普遍面臨的經(jīng)營困難。

從財務(wù)運作的角度來看，我們可以將鋼鐵行業(yè)的投入和產(chǎn)出過程簡單地整理為以下過程的實現(xiàn)。該路線圖也基本體現(xiàn)了本研究所基于的數(shù)據(jù)包絡(luò)方法的基本邏輯思路：

圖1 我國鋼鐵行業(yè)的投入產(chǎn)出線路圖

基于上述構(gòu)想，本文將對以往學(xué)者對我國鋼鐵行業(yè)技術(shù)效率的研究按照研究內(nèi)容和方法進行梳理和整合，進而從跨期多企業(yè)的角度構(gòu)建對我國鋼鐵行業(yè)技術(shù)效率分析和市場績效表現(xiàn)的綜合分析框架，同時提出對未來鋼鐵企業(yè)效率問題的探討。

二、我國鋼鐵行業(yè)經(jīng)營效率研究文獻綜述

盡管中國的經(jīng)濟改革給中國的經(jīng)濟帶來的巨大的增長，但是對長期以來低效率的國有企業(yè)的重組和改制仍然面臨著很大的挑戰(zhàn)。一直以來，中國政府試圖通過一個又一個的經(jīng)濟改革政策來改善和加強國有企業(yè)的效率。

Kalirajan,和Cao（1993）以1988年（改革開放10年）中國鋼鐵行業(yè)統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)研究了經(jīng)濟改革政策對企業(yè)績效的影響，該研究指出1988年中國鋼鐵企業(yè)只達到了產(chǎn)量潛能的60%，另外，對于經(jīng)過改制后的我國鋼鐵企業(yè)只針對自己能夠控制的投入項目進行經(jīng)濟規(guī)劃，而對由政府計劃控制投資項目不予以關(guān)注。

Steinfeld（1998）通過案例分析，指出20世紀(jì)90年代，因為國家政府部門對首鋼和鞍鋼在預(yù)算方面（融資和投資管理）管理失誤，導(dǎo)致企業(yè)虧損和技術(shù)效率的低下，另外，Steinfeld提出了20世紀(jì)90年代國有大型鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)效率相對其他鋼鐵企業(yè)普遍低下的現(xiàn)象，認為國家當(dāng)時提出的“抓大放小”的政策尚有缺陷，大型國有企業(yè)仍然有很多的改進空間。

Oleksandr Movshuk（2004）研究了中國國有鋼鐵企業(yè)1988年~2000年來的企業(yè)改革、重組對其生產(chǎn)力變化和技術(shù)效率變化的影響，得出的結(jié)論主要包括以下兩點，首先，我國大型國有鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)前沿面（TFP）呈現(xiàn)上升趨勢（1988年~2000年），但是技術(shù)效率并沒有呈現(xiàn)顯著改善，甚至在20世紀(jì)90年代中期下降；第二，大型鋼鐵企業(yè)相對小規(guī)模企業(yè)并沒有顯著的效率優(yōu)勢。

根據(jù)上述文獻的結(jié)論，我們可以看到大型國有鋼鐵企業(yè)從經(jīng)濟改革政策實施以來，總生產(chǎn)力整體呈現(xiàn)上升趨勢，但是企業(yè)層面的技術(shù)效率上升速度和趨勢并不理想，尤其是在經(jīng)濟改革初期，因為經(jīng)驗不足。另外，大型鋼鐵企業(yè)尤其是中央直屬國有大型鋼鐵企業(yè)在面對一些地方所有的國有鋼鐵企業(yè)時，并不具備顯著的效率優(yōu)勢?？傊?，我們可以從歷史上的研究看出鋼鐵企業(yè)的所有制形式，以及政府實施的經(jīng)濟改革政策對其經(jīng)營效率具有很大的影響力。

三、方法和數(shù)據(jù)

1.數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法介紹及其在本研究中的應(yīng)用

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(Data Envelopment Analysis, DEA )是著名運籌學(xué)家Charnes等提出的一種效率評價方法。相對于回歸分析，DEA方法是指向邊界分析的方法，而并不是擬合一條回歸曲線。在評價一組決策單元的績效方面，DEA是一種相對較新的數(shù)據(jù)導(dǎo)向的方法。最近幾年中，DEA方法在評價各種各樣的決策單元的投入產(chǎn)出等活動的運用非常廣泛。由于DEA方法要求的假設(shè)極少，所以相對于其他一些需要以許多假設(shè)為前提的研究方法而言，DEA方法具有更普遍的適用性。

上述數(shù)據(jù)包絡(luò)方法所測算的效率從本質(zhì)上來講都是靜態(tài)的，即測算的是決策單位是在某一個特定的時間點上的績效表現(xiàn)，而對于生產(chǎn)前沿面隨著時間發(fā)生改變的趨勢并沒有通過上述模型表現(xiàn)出來。為了解釋生產(chǎn)前沿面的動態(tài)演變規(guī)律，F(xiàn)are等人（1994）引入了MALM指數(shù)方法。因為該方法可以將生產(chǎn)力的變化分解為技術(shù)變化和經(jīng)營效率的變化，所以MALM指數(shù)能夠幫助我們進一步了解經(jīng)營效率的動態(tài)演變規(guī)律。

因為經(jīng)營效率（EFFCH）的變化又可以進一步分解為純技術(shù)效率變化(TEFFCH)和規(guī)模效率變化(SECH)，因此MALM指數(shù)可以通過以下關(guān)系表達：

其中TECHCH表示技術(shù)變化；TEFFCH表示純經(jīng)營效率變化；SECH表示規(guī)模效率變化。

2.數(shù)據(jù)選取和指標(biāo)說明

本研究中所使用的數(shù)據(jù)來自中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會從2005年到2010年對我國61家大中型鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)、銷售，以及財務(wù)指標(biāo)等信息的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。通過篩選，本研究最終只選取了從2005年到2010年的中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)中每年都報告的鋼鐵企業(yè)，一共42家。針對我國大中型鋼鐵企業(yè)中集團企業(yè)的特殊情況，比如鞍鋼和本鋼、萊鋼和濟鋼只是在地方政府主導(dǎo)下形式上的合并，并沒有經(jīng)營上的整合，所以本研究將集團本部和其子公司統(tǒng)一分開研究，例如對于武鋼集團，我們將武鋼本部、鄂城鋼鐵有限責(zé)任公司、昆明鋼鐵股份有限公司和廣西柳州鋼鐵公司一共視作四個決策單位，研究其每個決策單位的技術(shù)效率和總生產(chǎn)力變化。

本文采用四個投入變量和兩個產(chǎn)出變量，投入和產(chǎn)出變量全部來自于中國鋼鐵行業(yè)協(xié)會對標(biāo)企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)。其中，四個投入變量分別是銷售成本、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用；兩個產(chǎn)出變量分別是銷售收入和實現(xiàn)利稅。

四、數(shù)據(jù)分析結(jié)果和討論

1.生產(chǎn)可能性邊界

企業(yè)每一年的生產(chǎn)可能性邊界是以該年中表現(xiàn)最好的決策單位為標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)企業(yè)的效率值達到1時，表明該企業(yè)當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營是在生產(chǎn)可能性邊界之上的，我們將2005年到2010年間

在所有統(tǒng)計的42家大中型鋼鐵企業(yè)中，一共有29家在2005年到2010年期間至少有一年處在生產(chǎn)前沿面上，其中，有6家企業(yè)每年都處在生產(chǎn)前沿面上，企業(yè)代碼分別是4、11、14、17、40、41。在這6家鋼鐵企業(yè)中，只有鞍鋼（企業(yè)代碼為14）一家是超大型中央直屬鋼鐵企業(yè)，特別是首鋼（企業(yè)代碼為1）沒有一年是達到DEA有效的。Jinlong Ma和David G. Evans (2002)通過對我國88家鋼鐵企業(yè)從1988年到1997年的效率分析，得出中央直屬的超大型鋼鐵企業(yè)具有明顯的效率優(yōu)勢，而從本研究的結(jié)果來看，超大型鋼鐵企業(yè)的效率優(yōu)勢至少在2005年到2010年期間沒有體現(xiàn)出來，這說明目前國內(nèi)大規(guī)模的鋼鐵企業(yè)并不具備顯著的效率優(yōu)勢，其本身存在著進一步改善的空間。

2.綜合經(jīng)營效率的動態(tài)變化

圖2顯示了我國大中型鋼鐵企業(yè)從2005年到2010年每一年的綜合技術(shù)效率平均得分情況，以及技術(shù)效率值在每一年的變差情況：

從圖2a中可以看出我國大中型鋼鐵企業(yè)的綜合技術(shù)效率呈逐年上升的趨勢，從2005年的96%上升到2010年的97.5%，期間只有在2009年的時候略有下跌；從圖2b中可以看出我國大中型鋼鐵企業(yè)個體間的技術(shù)效率差異性逐年縮小。這些結(jié)果表明我國大中型鋼鐵企業(yè)在2005年到2010年間整體向生產(chǎn)前沿面靠近，綜合技術(shù)效率普遍提升。

3.我國大中型鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)力的動態(tài)演變

上述對技術(shù)效率的測算忽略了生產(chǎn)前沿面的動態(tài)變化，因此是相對靜態(tài)的研究。這種靜態(tài)的研究能更好地分析企業(yè)間的對比差異，但是如果要研究總生產(chǎn)力的動態(tài)演變時，就需要使用Malmquist指數(shù)。因為該指數(shù)同時考慮到了生產(chǎn)前沿面的位移，以及企業(yè)向生產(chǎn)前沿面的位移，所以它是動態(tài)的、面板性的分析。圖3顯示了總生產(chǎn)力及其構(gòu)成因素的動態(tài)變化：

從圖3a中可以看出，我國大中型鋼鐵企業(yè)的總生產(chǎn)力變化除了在2009年基本與上年持平之外，其他的年份中均處于相比上年減少的狀態(tài)，雖然每年減少的幅度并不大，但體現(xiàn)出了我國目前鋼鐵行業(yè)整體競爭力提升困難的局面，將總生產(chǎn)力變化分解為兩部分，一部分為技術(shù)變化，包括原材料采購成本，運輸費用等因素；另一部分則是效率變化，是完全由企業(yè)自己所操控的部分。圖3a顯示技術(shù)變化基本與總生產(chǎn)力的變化趨勢保持一致，而企業(yè)自身的效率變化則長期處于相對穩(wěn)定的狀態(tài)，圖3b將企業(yè)自身的效率變化進一步分解為純技術(shù)效率變化和規(guī)模效率變化兩部分，根據(jù)圖示的內(nèi)容，企業(yè)技術(shù)效率的變化主要是由規(guī)模效率變化的拉動所影響。

五、研究結(jié)論及政策建議

與世界鋼鐵工業(yè)發(fā)達國家相比，我國鋼鐵工業(yè)雖然取得了很大的成績，但在總體裝備水平、生產(chǎn)工藝技術(shù)、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力和經(jīng)營管理等方面還存在很大差距，我國雖然是世界第一鋼鐵大國，但還不是鋼鐵工業(yè)強國。因此，如何提高鋼鐵企業(yè)的技術(shù)效率是中國鋼鐵企業(yè)發(fā)展面臨的重大戰(zhàn)略問題。

從本文的研究結(jié)果來看，進入21世紀(jì)以來，我國鋼鐵行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)并不明顯，在通過數(shù)據(jù)包絡(luò)方法計算得到的企業(yè)技術(shù)效率中，超大型國有鋼鐵企業(yè)的相對效率沒有優(yōu)勢。盡管鋼鐵行業(yè)“十二五”規(guī)劃提倡“強強聯(lián)合、兼并重組”，同時學(xué)術(shù)界也通過與世界鋼鐵行業(yè)發(fā)展對比呼吁增強鋼鐵行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度，但是就目前而言，超大型國有鋼鐵企業(yè)的市場表現(xiàn)并沒有達到“強強聯(lián)合、兼并重組”所應(yīng)有的效果。所以我國鋼鐵行業(yè)發(fā)展所面臨的問題絕不僅僅是簡單的規(guī)模問題，與規(guī)模相配套的科學(xué)管理水平和高效的市場經(jīng)營效率也是必須要展開深入研究的。

參考文獻：

[1]Jianling Zhang, Guoshun Wang(2006), Energy Saving Technologies and Productive Efficiency in the Chinese Iron and Steel Sector, Energy, 33, 525-537

[2]Oleksandr Movshuk(2004), Restructuring, Productivity and Technical Efficiency in Chinas Iron and Steel Industry, 1988-2000, Journal of Asian Economics, 15, 135-151

[3]焦國華，江飛濤.2007，中國鋼鐵企業(yè)的相對效率與規(guī)模效率．中國工業(yè)經(jīng)濟，10,37-44

[4]韓松，王穩(wěn).2004，幾種技術(shù)效率測量方法的比較研究．中國軟科學(xué)，4,147-151

[5]馬占新.2010，數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法在中國經(jīng)濟管理中的應(yīng)用進展．管理學(xué)報，5,785-789

[6]徐二明，高懷.2004，中國鋼鐵企業(yè)競爭力評價及其動態(tài)演變規(guī)律分析．中國工業(yè)經(jīng)濟，11,40-46