林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)及其防范

楊明彧 劉欣

【摘 要】 林權(quán)抵押貸款作為支持林業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措，在全國(guó)范圍已經(jīng)全面開展，其風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。文章系統(tǒng)地分析了林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)安全開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的建議。

【關(guān)鍵詞】 林權(quán)； 抵押貸款； 風(fēng)險(xiǎn)； 防范

一、引言

林業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，也是一項(xiàng)重要的公益事業(yè)，具有經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益，林業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位和作用越來(lái)越突出，國(guó)家對(duì)林業(yè)也越來(lái)越重視，自從2008年全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革以來(lái)，林農(nóng)投資造林的積極性得到廣泛的調(diào)動(dòng)，對(duì)于資金的需求也日益迫切。為了更好地支持林權(quán)改革，國(guó)家出臺(tái)了《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的意見(jiàn)》，明確指出推進(jìn)林業(yè)投融資改革，要求金融機(jī)構(gòu)要開發(fā)適合林業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品，拓寬林業(yè)融資渠道，加大林業(yè)信貸投放，完善林業(yè)信貸擔(dān)保方式。而林權(quán)抵押貸款作為支持林業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措，不僅能破解農(nóng)村融資瓶頸，促進(jìn)林農(nóng)增收致富，也能使金融機(jī)構(gòu)開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益。

所謂的林權(quán)抵押貸款是指貸款人按法定方式以借款人或第三人所擁有的計(jì)量確認(rèn)為森林資源資產(chǎn)的林權(quán)作為抵押物而發(fā)放的貸款。林權(quán)抵押貸款的貸款人主要是政策性銀行、農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)；借款人是從事林業(yè)種植、加工和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)或個(gè)人。目前，林權(quán)抵押貸款也演化出多種形式，包括林木抵押貸款、林權(quán)反擔(dān)保貸款、小額貼息貸款、擔(dān)?；鹳J款、信用擔(dān)保貸款、聯(lián)保貸款等多種信貸品種。隨著集體林權(quán)改革的全面推進(jìn)，林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)也在全國(guó)大范圍開展起來(lái)。然而，當(dāng)前我國(guó)林權(quán)制度尚不完善，相關(guān)的法律法規(guī)也沒(méi)有及時(shí)到位，如果貸款機(jī)構(gòu)無(wú)法正確識(shí)別和有效控制林權(quán)抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)，而盲目發(fā)放貸款，必然導(dǎo)致貸款遭受損失。因此，認(rèn)識(shí)并有效控制林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門意義重大。

目前國(guó)內(nèi)對(duì)于林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的研究主要集中在抵押物的層面（謝敬，2008；黃慶安，2008），包括抵押物的估值、抵押物的價(jià)值保全、抵押物的登記以及抵押物的變現(xiàn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，他們認(rèn)為抵押物風(fēng)險(xiǎn)的形成主要是由于林權(quán)的特殊性所造成，林權(quán)不同于其它抵押物，林權(quán)的抵押物是林木所有權(quán)和林地使用權(quán)，因此，其評(píng)估和處置都會(huì)面臨一系列復(fù)雜的問(wèn)題。除此之外，林權(quán)抵押貸款還面臨諸如法律風(fēng)險(xiǎn)、借款人信用風(fēng)險(xiǎn)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)，而目前國(guó)內(nèi)對(duì)于這些層面的研究尚不全面，因此，本文將在分析抵押物風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析林權(quán)抵押貸款的其它風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)對(duì)策，從而使我們?nèi)娴卣J(rèn)識(shí)林權(quán)抵押貸款所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，為進(jìn)一步完善林權(quán)抵押貸款機(jī)制和控制林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)提供一定的解決思路。

二、林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

由于林業(yè)是一項(xiàng)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，具有生態(tài)效益和正的外部性，且林業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)、資金需求大，易受自然條件影響等，使得林權(quán)抵押貸款過(guò)程中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。

（一） 抵押物的風(fēng)險(xiǎn)

1.抵押物的估值風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：一是森林資源資產(chǎn)構(gòu)成復(fù)雜，不僅包括林地上的林木，還包括林地的使用權(quán)，且不同林種價(jià)值差異較大。二是由于林木交易市場(chǎng)不規(guī)范、不完善，導(dǎo)致森林資源資產(chǎn)的公允價(jià)值難以確定。三是資源性資產(chǎn)的價(jià)值具有自然增值性和生長(zhǎng)的長(zhǎng)周期性。此外，專業(yè)的森林資產(chǎn)評(píng)估人員缺乏，這些都將導(dǎo)致貸款抵押物面臨估值風(fēng)險(xiǎn)。

2.抵押物價(jià)值保全風(fēng)險(xiǎn)。一是森林資源經(jīng)營(yíng)管護(hù)過(guò)程中面臨諸如雪災(zāi)、凍害、火災(zāi)、水災(zāi)、泥石流、風(fēng)災(zāi)、病蟲害、污染等較多自然災(zāi)害，一旦發(fā)生往往都是毀滅性的，這將造成抵押物的價(jià)值滅失，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的失控。二是作為抵押物的森林資源資產(chǎn)面臨人為偷盜滅失的風(fēng)險(xiǎn)較高。林區(qū)一般地處偏僻，交通不便，人口稀少，森林資源管理難度較大，加上部分人員法制觀念淡薄，偷伐、盜伐林木的情況時(shí)有發(fā)生。作為發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)很難對(duì)林區(qū)情況實(shí)施及時(shí)有效的監(jiān)管，致使金融機(jī)構(gòu)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.抵押物的處置風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)處置抵押物有兩種途徑：一是將林權(quán)流轉(zhuǎn)變現(xiàn)；二是將木材砍伐后出售變現(xiàn)。而這兩種途徑都將面臨風(fēng)險(xiǎn)。首先，對(duì)于林權(quán)流轉(zhuǎn)變現(xiàn)而言，關(guān)鍵在于林權(quán)的流通性，但是，當(dāng)前大部分地區(qū)都還沒(méi)有建立起功能完善的林權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，這極大地制約了森林資源資產(chǎn)的流通，加大了林權(quán)抵押貸款中借款人違約時(shí)抵押物的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。其次，就木材砍伐后出售變現(xiàn)而言，面臨木材采伐指標(biāo)問(wèn)題。森林資源作為一種特殊資源，國(guó)家實(shí)行嚴(yán)格的保護(hù)政策，對(duì)木材實(shí)行限額采伐，未經(jīng)林業(yè)部門批準(zhǔn)，司法、金融部門對(duì)抵押物均無(wú)權(quán)進(jìn)行變賣處置。目前林木砍伐指標(biāo)并沒(méi)有向林權(quán)抵押貸款傾斜，這就有可能造成金融機(jī)構(gòu)不能及時(shí)有效處置抵押的森林資源資產(chǎn)，從而加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)。借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的直接來(lái)源，即使銀行在貸款發(fā)放前對(duì)借款人做了詳細(xì)的信用調(diào)查和識(shí)別，但貸款發(fā)放后，借款人投資效益的好壞受到借款人個(gè)人經(jīng)營(yíng)能力、努力程度等因素的影響，而借款人收益的好壞直接關(guān)系其還款能力。由于信息的不對(duì)稱，銀行很難對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，因此，在整個(gè)貸款回收過(guò)程中存在著很大的不確定性。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)

林權(quán)抵押貸款作為一項(xiàng)新興的貸款業(yè)務(wù)，目前國(guó)家在相關(guān)的法律法規(guī)和政策上，還沒(méi)有及時(shí)到位，這將使林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)面臨一定的法律和政策風(fēng)險(xiǎn)。一是目前我國(guó)現(xiàn)有法律對(duì)“林權(quán)”缺乏系統(tǒng)、明確的法律規(guī)定，而對(duì)國(guó)有和集體林權(quán)的處置、流轉(zhuǎn)等更是缺乏明確的法律文件。雖然國(guó)家在2008年出臺(tái)了《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的意見(jiàn)》，但該意見(jiàn)主要是倡導(dǎo)性的，并沒(méi)有具體的法律規(guī)定，現(xiàn)階段的改革還主要依據(jù)政策推動(dòng)，改革成果也需要日后以法律形式予以確認(rèn)。二是由于森林資源屬于自然資源，具有經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益的雙重屬性，不僅面臨采伐限額政策、辦理采伐許可證等問(wèn)題，給林權(quán)抵押貸款帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，而且抵押的林木一旦被國(guó)家劃為生態(tài)公益林，林木將被禁伐或限伐，銀行的林權(quán)抵押貸款將得不到保障。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于銀行信貸管理體系不健全、操作失誤以及員工道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力等方面的缺陷使貸款發(fā)放過(guò)程不規(guī)范，手續(xù)不完善給貸款造成一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。這主要是由于目前林權(quán)抵押貸款還處于逐步成熟階段，銀行內(nèi)部的管理還存在很多的問(wèn)題，有關(guān)林權(quán)抵押貸款的規(guī)章制度還不健全，缺乏可操作性強(qiáng)的管理辦法細(xì)則，其次是各商業(yè)銀行對(duì)林權(quán)抵押貸款沒(méi)有統(tǒng)一信貸科目設(shè)置或無(wú)明確科目歸屬，影響業(yè)務(wù)開展。另外，由于林業(yè)的特殊性，信貸人員缺乏相關(guān)的林業(yè)知識(shí)，也是導(dǎo)致貸款操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之一。

除此之外，林權(quán)抵押貸款和其它貸款一樣也存在著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

三、防范林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的建議

林權(quán)抵押貸款畢竟是一項(xiàng)全新的貸款業(yè)務(wù)，尚處于探索階段，業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)，作為商業(yè)銀行應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，規(guī)范信貸行為，提高貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，健全登記制度，規(guī)范登記行為，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手。

（一）建立和完善林權(quán)抵押貸款管理辦法

盡管國(guó)家林業(yè)局制定了《森林資源資產(chǎn)抵押登記辦法》，中國(guó)人民銀行等五部委也發(fā)布《關(guān)于做好集體林權(quán)制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，但這些都是指導(dǎo)性的文件，由于地域的差異，不同地區(qū)的貸款部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，出臺(tái)適合當(dāng)?shù)氐木唧w實(shí)施細(xì)則，在以上文件的框架內(nèi)對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押范圍、條件、期限、抵押登記的具體程序、部門職責(zé)及登記的變更、續(xù)期、注銷等相關(guān)規(guī)定做進(jìn)一步的詳細(xì)規(guī)定。此外，貸款機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的信息反饋機(jī)制，建立完整的信息交流渠道，使各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在信息充分的基礎(chǔ)上，消除信息傳導(dǎo)失真，有效防范和控制林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新林權(quán)抵押貸款的業(yè)務(wù)形式

只有不斷創(chuàng)新貸款方式，開發(fā)適合市場(chǎng)的貸款產(chǎn)品才能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)量。貸款機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，靈活運(yùn)用多種信貸擔(dān)保方式。發(fā)放擔(dān)保基金貸款、小額貼息貸款等，積極引導(dǎo)各類林業(yè)合作組織、林業(yè)中小企業(yè)及林業(yè)經(jīng)營(yíng)大戶設(shè)立林業(yè)擔(dān)?；稹①J款聯(lián)保小組等“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的信用體，在安全的額度內(nèi)放發(fā)貸款，從而減小貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）積極參與協(xié)作，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)

一是積極與林業(yè)部門緊密協(xié)作，充分發(fā)揮他們?cè)谔幹昧謽I(yè)資產(chǎn)和防范不良信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面的調(diào)控能力和力度，協(xié)同建立健全森林資產(chǎn)流轉(zhuǎn)平臺(tái)，穩(wěn)定林產(chǎn)品價(jià)格，確保抵押物的價(jià)值保全。二是加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司之間的合作，與保險(xiǎn)公司之間建立良好的互助合作關(guān)系，共同拓展業(yè)務(wù)市場(chǎng)。銀行應(yīng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)符合林業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)和林木企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)的險(xiǎn)種。三是積極鼓勵(lì)借款人參與森林資產(chǎn)投保，甚至可以對(duì)森林資產(chǎn)的抵押條件進(jìn)行限定，強(qiáng)制投保，以分散貸款的風(fēng)險(xiǎn)壓力。

（四）不斷完善借款人征信體系

對(duì)調(diào)查過(guò)的借款人的信用狀況進(jìn)行記錄，加強(qiáng)銀行間的信息共享，完善借款人信用評(píng)估體系，通過(guò)信息共享，降低對(duì)借款人以往信用狀況的調(diào)查成本以及防范惡意違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于失信行為，進(jìn)行相應(yīng)的記錄，并給予相應(yīng)的信用懲罰，從而加大借款人的違約成本，保障林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)安全開展。

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