拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的研究

王曉明

［摘要］2012年全國(guó)兩會(huì)代表熱議中小企業(yè)融資難，其涉及發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、拉動(dòng)內(nèi)需、刺激消費(fèi)等一系列深層次社會(huì)問題。對(duì)中小企業(yè)融資難問題的企業(yè)、銀行、社會(huì)三大主因；發(fā)展中小企業(yè)貸款的意義；進(jìn)一步推動(dòng)中小企業(yè)貸款主要措施等一應(yīng)問題進(jìn)行了深入的分析，并有針對(duì)性地給出了解決問題的對(duì)策。

［關(guān)鍵詞］中小企業(yè)貸款難；推動(dòng)的意義；主要對(duì)策

［中圖分類號(hào)］F83 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ Ａ ［文章編號(hào)］ １００９ — ２２３４（２０１２）０3 — ０124 — ０2

中小企業(yè)融資難的問題歷來是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。早在2002年，全國(guó)人大常委會(huì)就制定并出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)立法的開始，中小企業(yè)發(fā)展自此逐漸走向規(guī)范化和法制化軌道。隨后，國(guó)務(wù)院又陸續(xù)頒布了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》等一系列行政法規(guī)和制度，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的問題從多個(gè)層面進(jìn)行規(guī)范。但時(shí)值2012年，在實(shí)際操作中，95%以上的中小企業(yè)的發(fā)展靠自身積累、滾動(dòng)發(fā)展，來自金融機(jī)構(gòu)的信貸資金支持十分有限。

一、中小企業(yè)融資難的主要原因

中小企業(yè)融資難的主要原因有三個(gè)方面：一是企業(yè)自身原因；二是銀行原因；三是社會(huì)原因。

（一）企業(yè)自身原因

一是中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)中小企業(yè)形態(tài)的規(guī)范性要求較低，中小企業(yè)往往帶有強(qiáng)烈的出資者個(gè)人色彩，企業(yè)的獨(dú)立法律人格不明顯。具體體現(xiàn)為：其一，企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，企業(yè)資產(chǎn)與出資者的個(gè)人資產(chǎn)或者家庭資產(chǎn)界限不清，相互占用混同，企業(yè)財(cái)產(chǎn)容易被抽逃轉(zhuǎn)移；其二，企業(yè)內(nèi)部大多沒有規(guī)范的治理機(jī)構(gòu)，出資者個(gè)人的意志往往可以代表企業(yè)意志，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的隨意性極大，對(duì)外投資、擔(dān)保等往往沒有經(jīng)過規(guī)范的內(nèi)部決策程序；其三，企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，規(guī)范性與透明性較差，財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性較低，資金流向與關(guān)聯(lián)交易的具體情況難以掌握。

二是中小企業(yè)難以提供足額、有效的抵（質(zhì)）押擔(dān)保。目前我行發(fā)放的中小企業(yè)貸款主要抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款，并且主要以房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等價(jià)值高且不易貶值、變現(xiàn)容易的不動(dòng)產(chǎn)或大宗動(dòng)產(chǎn)設(shè)定抵押。由于中小企業(yè)普遍規(guī)模小、資產(chǎn)有限，缺乏可供設(shè)定的抵押財(cái)產(chǎn)，并且設(shè)定抵押程序復(fù)雜、評(píng)估過程長(zhǎng)且費(fèi)用較高，加大了中小企業(yè)獲得抵押貸款的難度。

三是中小企業(yè)信用體系不夠健全，部分中小企業(yè)信用觀念淡薄，逃廢銀行帳務(wù)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行出現(xiàn)大量不良貸款，造成企業(yè)信用水平很低，降低了銀行向中小企業(yè)投放貸款的信心。

（二）銀行方面的原因

一是銀行經(jīng)營(yíng)定位影響。銀行以追求效益最大化為目標(biāo)，將資金傾向于投放到風(fēng)險(xiǎn)小、管理成本低的大企業(yè)、大項(xiàng)目等優(yōu)質(zhì)客戶，從而降低了對(duì)中小企業(yè)的投放力度。

二是貸款程序多、效率低、手續(xù)繁瑣、成本較高。目前辦理中小企業(yè)貸款要經(jīng)過層層上報(bào)審批，一筆貸款往往要經(jīng)過一個(gè)多月才能審批到位，并且經(jīng)常出現(xiàn)上報(bào)手續(xù)不合格審批不下來現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)資金使用。辦理中小企業(yè)貸款需要花費(fèi)相當(dāng)大的人力、物力，貸款管理成本相對(duì)較高也影響了銀行貸款的積極性。

三是銀行信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)較高，很多有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)在銀行評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中很難有一個(gè)較高的信用等級(jí)，從而無法辦理貸款。

（三）社會(huì)方面的原因

一是社會(huì)信用體系不完善。目前人民銀行的統(tǒng)一征信管理系統(tǒng)還不夠完善。有很多中小企業(yè)沒有進(jìn)入征信系統(tǒng)名單之列，金融機(jī)構(gòu)也無法充分了解中小企業(yè)的信用情況，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難。

二是社會(huì)擔(dān)保體制不完善。擔(dān)保公司實(shí)力不強(qiáng)讓銀行很難把風(fēng)險(xiǎn)寄托于擔(dān)保公司；擔(dān)保公司收費(fèi)很高，讓很多中小企業(yè)望而卻步。

三是政府職能作用發(fā)揮不夠。政府職能發(fā)揮不夠主要體現(xiàn)在：其一，政府對(duì)中小企業(yè)的規(guī)范管理不夠，如對(duì)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及職工的教育培訓(xùn)；切實(shí)可行的保護(hù)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)利益的地方立法；中小企業(yè)檔案及信用制度的建立等等，地方政府都沒有進(jìn)行有效規(guī)范。其二，政府引導(dǎo)不夠，如中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投向指南、產(chǎn)品市場(chǎng)信息，信息資源網(wǎng)絡(luò)等等，地方政府也沒有向中小企業(yè)提供。其三，政府扶持不夠。近幾年，政府出臺(tái)了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，如：由財(cái)政對(duì)中小企業(yè)實(shí)行創(chuàng)業(yè)資助、對(duì)新建中小企業(yè)減免稅收、給予政策支持等，從這些措施中受益的中小企業(yè)只是極少數(shù)企業(yè)，未能對(duì)大多數(shù)中小企業(yè)進(jìn)行有力支持。

二、發(fā)展中小企業(yè)貸款的意義

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，中小企業(yè)所占的權(quán)重將持續(xù)加大。2011年7月4日，國(guó)家又新出臺(tái)了中小微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，新的劃分標(biāo)準(zhǔn)首次加入了微型企業(yè)劃分，更加細(xì)化。有關(guān)專家預(yù)測(cè)，我國(guó)將陸續(xù)出臺(tái)具體的支持中小微企業(yè)發(fā)展的方案，對(duì)中小微企業(yè)的快速發(fā)展給予有力的支持。所以，我行一定要緊緊抓住國(guó)家大力支持中小微企業(yè)發(fā)展的有力時(shí)機(jī)，加大中小微企業(yè)貸款投放力度，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)自身的快速發(fā)展。

一是有利于我行豐富信貸產(chǎn)品，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，形成資產(chǎn)業(yè)務(wù)的新“藍(lán)海”。

二是有利于提高我行綜合議價(jià)水平。發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，平均利率執(zhí)行水平在基準(zhǔn)利率可適當(dāng)上浮，高于大企業(yè)貸款利率執(zhí)行水平。

三是有利于全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)綜合開展。目前，中小企業(yè)70%以上是我行的優(yōu)質(zhì)客戶，對(duì)我行相關(guān)業(yè)務(wù)起著舉足輕重的作用。信貸支持優(yōu)質(zhì)、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，將進(jìn)一步提高中小企業(yè)對(duì)我行的忠誠(chéng)度、貢獻(xiàn)度，為我行的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、進(jìn)一步推動(dòng)中小企業(yè)貸款主要對(duì)策

（一）企業(yè)要加強(qiáng)溝通，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)了解

具體包括兩個(gè)方面：一方面是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的選擇，應(yīng)選擇對(duì)中小企業(yè)立業(yè)與成長(zhǎng)前途感興趣并愿意對(duì)其投資的金融機(jī)構(gòu)；能給予企業(yè)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)的金融機(jī)構(gòu)；分支機(jī)構(gòu)多、交易方便的金融機(jī)構(gòu)；資金充足，而且資金費(fèi)用低的金融機(jī)構(gòu)；員工素質(zhì)好、職業(yè)道德良好的金融機(jī)構(gòu)等。另一方面是中小企業(yè)要主動(dòng)向合作的金融機(jī)構(gòu)溝通企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展計(jì)劃、財(cái)務(wù)狀況，說明遇到的困難，以實(shí)績(jī)和信譽(yù)贏得金融機(jī)構(gòu)的信任和支持。

（二）企業(yè)要強(qiáng)化自身建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè),努力提高經(jīng)營(yíng)管理水平、不斷壯大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，使銀行看到中小企業(yè)廣闊的發(fā)展前景和巨大的市場(chǎng)潛力。要建立產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)任分明、管理規(guī)范、公開透明的法人治理結(jié)構(gòu)，使銀行看到企業(yè)良好的管理模式。要建設(shè)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的新型的現(xiàn)代企業(yè)科學(xué)管理模式，有效地保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)完整,減少舞弊行為，提高企業(yè)形象，使銀行看到企業(yè)經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)代化的管理意識(shí)。

（三）企業(yè)要規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)

目前，有相當(dāng)多的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了偷逃國(guó)家稅款不建立真實(shí)帳簿，以致于自己不能掌握企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，決策憑想當(dāng)然，而且由于缺乏真實(shí)可靠和全面完整的會(huì)計(jì)資料而不能取信于銀行，在必要時(shí)難以獲得金融支持。中小企業(yè)應(yīng)建立良好的財(cái)務(wù)制度,增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度,推動(dòng)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化。中小企業(yè)要建立和完善企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，與財(cái)政、金融、工商、稅收等部門共同建立部門間信息發(fā)布與共享平臺(tái)，在法律框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)各職能部門與中小企業(yè)之間信息共享，確保企業(yè)信息的真實(shí)性。

（四）企業(yè)要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，積極完善信用擔(dān)保體系

目前，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系尚不健全，造成中小企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款有相當(dāng)部分由于無抵押、無擔(dān)保而未獲批準(zhǔn)。中小企業(yè)應(yīng)該積極地完善自身信用擔(dān)保體系，在這方面，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)很值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。日本的中小企業(yè)信用保證制度，是由政府直接出資成立信用保證機(jī)構(gòu)——信用保證協(xié)會(huì)，為進(jìn)一步提高貸款擔(dān)保能力，政府還全額出資建立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，對(duì)保證協(xié)會(huì)進(jìn)行再保險(xiǎn)，信用保證協(xié)會(huì)和信用保險(xiǎn)公庫(kù)的建立，大大增加了中小企業(yè)從銀行取得的貸款。美國(guó)的中小企業(yè)管理局(SBA)主要是以擔(dān)保人的身份出現(xiàn)，為中小企業(yè)貸款擔(dān)保，198O一1990年10年間，美國(guó)中小企業(yè)管理局共提供了18萬筆310億美元的貸款擔(dān)保。因此，建議由財(cái)政撥款設(shè)立政策性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專門為中小企業(yè)申請(qǐng)貸款提供擔(dān)保，同時(shí)，由財(cái)政和商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)再保險(xiǎn)。在當(dāng)前，我國(guó)財(cái)力不足，僅憑借政府出資設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保顯然不合實(shí)際，因此，中小企業(yè)應(yīng)自覺組織起來，成立聯(lián)合擔(dān)保共同體，實(shí)行共同擔(dān)保，從而有效地保證中小企業(yè)的還款信用。根據(jù)大數(shù)定律，在聯(lián)合體中企業(yè)數(shù)較多的情況下，壞帳占貸款數(shù)額的比例會(huì)是個(gè)穩(wěn)定值，也就較好地解決了銀企之間由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的逆向選擇或道德風(fēng)險(xiǎn)，使銀行愿意投放貸款給聯(lián)合體企業(yè)。

（五）銀行要改進(jìn)中小企業(yè)信貸服務(wù),加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持

在當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)在全球肆虐的背景下,銀行應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)融資的環(huán)境和特點(diǎn)，按照專門化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和流程化的要求，提升對(duì)中小企業(yè)的營(yíng)銷服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，做專、做精中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。一是專門化的機(jī)構(gòu)。由于大企業(yè)與小企業(yè)的金融服務(wù)差異較大，銀行在保持對(duì)大企業(yè)客戶的服務(wù)同時(shí)，對(duì)小企業(yè)應(yīng)當(dāng)分離到專門的機(jī)構(gòu)來經(jīng)營(yíng)，形成小企業(yè)融資的“信貸工廠”模式。二是專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)。建立專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)體系，形成小企業(yè)融資分工協(xié)作的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。并按照中小企業(yè)融資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，對(duì)于高中風(fēng)險(xiǎn)的小企業(yè)融資產(chǎn)品，只能授權(quán)專門的中小企業(yè)信貸服務(wù)機(jī)構(gòu)，非專門信貸服務(wù)機(jī)構(gòu)只能辦理低風(fēng)險(xiǎn)類信貸產(chǎn)品。三是標(biāo)準(zhǔn)化的管理。中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化的原則，實(shí)行崗位設(shè)置、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管控的標(biāo)準(zhǔn)化管理，構(gòu)建中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的批量化處理，提高工作效率，降低經(jīng)營(yíng)成本。四是流程化的程序。銀行做為一個(gè)大型組織機(jī)構(gòu)，要取得成功，不能依賴個(gè)人能力，要提倡集體積存的積累，保證成功的經(jīng)驗(yàn)可以復(fù)制，這只有流程化的程序才可能達(dá)到。從客戶資源取得、業(yè)務(wù)受理審批、風(fēng)險(xiǎn)過程控制等方面都要實(shí)行流程化，構(gòu)建多崗位協(xié)調(diào)和制衡的操作流程，以提高市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制效率。

（六）銀行要加快個(gè)人的征信系統(tǒng)建設(shè)

銀行通過征信系統(tǒng)，低成本獲取企業(yè)和企業(yè)主的各類信息，有助于為中小企業(yè)建立信用檔案，形成完善有效的中小企業(yè)信用評(píng)分系統(tǒng)。企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)信息資源共享，有助于建立失信懲戒機(jī)制，對(duì)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者形成強(qiáng)力約束，促進(jìn)社會(huì)信用環(huán)境改善。進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，銀行可以基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)調(diào)整相應(yīng)利率，約束企業(yè)違約行為，提高銀行的收益。

（七）政府要積極發(fā)揮作用,改善中小企業(yè)的貸款環(huán)境

政府部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的引導(dǎo),幫助其提高自身素質(zhì)。一是政府應(yīng)吸收發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，在財(cái)政上安排專項(xiàng)資金投入中小企業(yè)，參股中小企業(yè)，鼓勵(lì)其發(fā)展創(chuàng)業(yè)、增加就業(yè)、研發(fā)新產(chǎn)品，有效推進(jìn)中小企業(yè)的市場(chǎng)多元化，吸引銀行投資。二是通過政策引導(dǎo)，進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)低成本實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)自身規(guī)模迅速擴(kuò)張。三是構(gòu)建一個(gè)多層次、多功能的資本市場(chǎng)，減少中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的壁壘。四是在金融危機(jī)不斷蔓延之時(shí),要加強(qiáng)軟環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境建設(shè),努力創(chuàng)建“誠(chéng)信政府”和“誠(chéng)信社會(huì)”，營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。

〔責(zé)任編輯：曉聲〕