整體聯(lián)動(dòng) 移位管理實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)防控與國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)規(guī)范雙提升

摘要：為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)重要崗位人員的管理，提升國(guó)庫(kù)核算與服務(wù)質(zhì)效，建立有效的國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，晉中市中心支行自2007年推行國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”工作模式以來(lái)，秉承科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展的理念，不斷探索、不斷創(chuàng)新，逐步加入新的元素和理念，先后經(jīng)歷了轄內(nèi)庫(kù)庫(kù)間的橫向交流、上下聯(lián)動(dòng)，“兩市”跨區(qū)聯(lián)動(dòng)及“三市”推磨式移位管理等模式，經(jīng)過(guò)五年的摸索與實(shí)踐，該模式形成了具有山西特色、晉中品牌的國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控有效手段。

關(guān)鍵詞：整體聯(lián)動(dòng);移位管理;資金風(fēng)險(xiǎn)防范;國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)規(guī)范

一、“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”的設(shè)計(jì)思路

針對(duì)人民銀行機(jī)構(gòu)改革后，普遍面臨人員緊張、年齡老化、知識(shí)退化的實(shí)際情況，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)常規(guī)業(yè)務(wù)屢查屢犯、憑經(jīng)驗(yàn)干工作和“一手清”、崗位輪換及強(qiáng)制休假制度不能有效實(shí)施等問(wèn)題，特別是針對(duì)近年來(lái)基層行發(fā)生的挪用、盜竊國(guó)庫(kù)資金，給國(guó)家造成巨大損失的案例，晉中市中心支行從加強(qiáng)對(duì)縣支庫(kù)管理、規(guī)范業(yè)務(wù)角度出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)、增強(qiáng)國(guó)庫(kù)人員責(zé)任意識(shí)、調(diào)動(dòng)大家積極性為動(dòng)力，結(jié)合轄內(nèi)縣支行的實(shí)際情況，總結(jié)過(guò)去幾十年的工作經(jīng)驗(yàn)，本著可行性、安全性、全面性、規(guī)范性、責(zé)任性原則，2007年適時(shí)提出了“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”的工作思路。經(jīng)過(guò)充分調(diào)研、反復(fù)推演，制定出臺(tái)了實(shí)施方案、實(shí)施細(xì)則、工作流程等一整套可操作性強(qiáng)的文件，為安全順利實(shí)施此項(xiàng)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”業(yè)務(wù)運(yùn)行方式

整體聯(lián)動(dòng)移位管理工作是在領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下分設(shè)三個(gè)工作小組：聯(lián)合工作小組、監(jiān)交及業(yè)務(wù)輔導(dǎo)小組、離任審計(jì)小組，工作周期為1—2周時(shí)間。進(jìn)駐被派駐單位前，領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)崗位和風(fēng)險(xiǎn)防控需求，分期分批、輪換抽調(diào)全轄國(guó)庫(kù)人員組成聯(lián)合工作小組。聯(lián)合工作小組依據(jù)上級(jí)國(guó)庫(kù)部門下發(fā)的《聯(lián)動(dòng)移位派駐通知書》，在不知情、不告知的情況下突擊進(jìn)駐到被派駐單位；進(jìn)駐被派駐單位后，聯(lián)合工作小組與被派駐單位核算人員在監(jiān)交及業(yè)務(wù)輔導(dǎo)小組的監(jiān)督下辦理全部核算崗位的一對(duì)一業(yè)務(wù)交接。在辦理完嚴(yán)密的交接、移交手續(xù)后，迅速、全面受理和檢查被派駐單位國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)，對(duì)存在的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整改和規(guī)范，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)和做法及時(shí)總結(jié)、借鑒。同時(shí)對(duì)被派駐單位原工作人員采取強(qiáng)制休假、集中培訓(xùn)或縱向交流上查一級(jí)。

移位管理工作期間，監(jiān)交及業(yè)務(wù)輔導(dǎo)小組適時(shí)跟進(jìn)對(duì)聯(lián)合工作小組的工作情況進(jìn)行巡察與輔導(dǎo)，同時(shí)加強(qiáng)與被派駐單位的溝通與聯(lián)系，了解掌握移位管理工作的進(jìn)展情況，解決工作中存在的困難和問(wèn)題。移位管理工作結(jié)束后，離任審計(jì)小組迅速進(jìn)駐，一方面，對(duì)聯(lián)合工作小組在移位期間承辦的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)被派駐單位國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理情況進(jìn)行評(píng)估；另一方面，對(duì)小組每個(gè)成員的履職情況和工作表現(xiàn)做出客觀公正的評(píng)價(jià)，記入本人工作業(yè)績(jī)檔案，反饋回本人所在單位。

三、“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”工作開展情況

晉中市中心支行以“安全”為著力點(diǎn)，以“創(chuàng)新”為切入點(diǎn)，以“健全制度、規(guī)范操作、強(qiáng)化監(jiān)督、和諧穩(wěn)定”為支撐點(diǎn)，積極推動(dòng)整體聯(lián)動(dòng)移位管理工作。

2007年在縣支行試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2008年全轄十個(gè)縣支行及中心支行全面推廣，至2010年全轄92名要害崗位人員全部實(shí)施了第一輪移位管理。通過(guò)移位，健全崗位職責(zé)，強(qiáng)化分工協(xié)作，實(shí)現(xiàn)了基層行國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)崗位的交叉兼崗，解決了長(zhǎng)期以來(lái)一直難以執(zhí)行的輪崗休假制度；制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作“傻瓜”流程，積極開展教育培訓(xùn)，達(dá)到了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的有效提升；實(shí)施國(guó)庫(kù)專職監(jiān)管員制度，開展業(yè)務(wù)穿行檢查，推進(jìn)了深層次、全方位、規(guī)范化的動(dòng)態(tài)監(jiān)督檢查，探索出了一套具有晉中特色的縣支行國(guó)庫(kù)規(guī)范化管理的范本。

2011年，為進(jìn)一步落實(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范“三級(jí)責(zé)任制”，引深整體聯(lián)動(dòng)移位管理工作，晉中市中心支行打破區(qū)域限制，在與呂梁市中心支行溝通、協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，聯(lián)合推出了縣支行與縣支行之間的國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控“跨區(qū)聯(lián)動(dòng)移位管理”工作模式。聯(lián)動(dòng)移位過(guò)程中，晉中、呂梁兩市國(guó)庫(kù)人員相互交流、互相借鑒、相互探討、共同提高，達(dá)到了取長(zhǎng)補(bǔ)短、共同促進(jìn)的效果，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)處理規(guī)范化的要求。

2012年，晉中市中心支行根據(jù)全國(guó)、全省國(guó)庫(kù)工作會(huì)議精神，與陽(yáng)泉市中心支行、忻州市中心支行達(dá)成共識(shí)，聯(lián)合開展層次更高、責(zé)任重大、方式新穎、監(jiān)督全面的“三市”國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控整體移位管理工作。移位主體由縣支行轉(zhuǎn)變?yōu)橹行闹?，工作?nèi)容由業(yè)務(wù)操作轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)管理，風(fēng)險(xiǎn)防控由兩地協(xié)同防控轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾铰?lián)合防控，監(jiān)督檢查由雙方“面對(duì)面”轉(zhuǎn)變?yōu)槿健氨硨?duì)背”。這是移位管理工作的又一次深化與延伸，是國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的再度創(chuàng)新，成為中心支行間國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控移位管理的一個(gè)模板，為山西省移位管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

四、實(shí)施“整體聯(lián)動(dòng)移位管理”模式后產(chǎn)生的效果

整體聯(lián)動(dòng)移位管理工作經(jīng)過(guò)探索與實(shí)踐，確實(shí)起到了應(yīng)有的作用，收到了良好的工作實(shí)效。

1.進(jìn)一步規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程。通過(guò)聯(lián)動(dòng)移位管理，分崗位從外來(lái)憑證的接收、審核、錄入、傳遞，以及崗位間的交接、記載、賬務(wù)憑證的打印、排列、附件擺放、印章加蓋等等，進(jìn)行了一系列的統(tǒng)一和規(guī)范，形成了一套完整、詳盡的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)和各個(gè)崗位的“傻瓜”操作規(guī)程，為建立我轄區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理模式奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.進(jìn)一步完善了國(guó)庫(kù)與會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置。在移位工作組成立之初，根據(jù)縣支行國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)合署辦公，且人員緊張的實(shí)際狀況，領(lǐng)導(dǎo)組充分考慮了國(guó)庫(kù)與會(huì)計(jì)人員兼崗的可行性，并進(jìn)行了極其細(xì)致的崗位職責(zé)分工，使其更加適合于縣支行工作實(shí)際，也更符合國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)有關(guān)崗位設(shè)置中相互制約的要求，將原國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)22個(gè)崗位整合為19個(gè)崗位，實(shí)現(xiàn)了基層行國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)崗位的交叉兼崗，人員的優(yōu)化組合，成為各縣支行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行崗位設(shè)置的一個(gè)范本，為以后縣支行機(jī)構(gòu)改革和人員整合提供了科學(xué)的參考依據(jù)。

3.進(jìn)一步防范了國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。移位管理是一項(xiàng)以不定期的形式組織執(zhí)行的工作制度，預(yù)先不告知，突擊進(jìn)駐，整體移位。這種警示效應(yīng)不言而喻，其作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于有形的檢查。通過(guò)原經(jīng)辦人員回避制度的施行，有效解決了長(zhǎng)期以來(lái)由于國(guó)庫(kù)人員少、崗位多、專業(yè)性強(qiáng)而無(wú)法推行定期輪崗、強(qiáng)制休假制度的困擾，有利于保障各要害崗位人員職責(zé)的正常發(fā)揮。通過(guò)移位人員的親身體驗(yàn)，更易于發(fā)現(xiàn)以往檢查中不易察覺的深層次問(wèn)題，深入分析風(fēng)險(xiǎn)源、全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。不僅兼顧了對(duì)結(jié)果的檢查，更注重了對(duì)過(guò)程的管理，是一種切實(shí)有效的、新型的風(fēng)險(xiǎn)防控制約機(jī)制。

4.進(jìn)一步構(gòu)建了財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)合防控機(jī)制。聯(lián)動(dòng)移位管理工作通過(guò)與被移位單位領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)、征收機(jī)關(guān)、政府部門甚至相關(guān)企業(yè)等進(jìn)行深入接觸，全面了解被派駐單位國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作情況，系統(tǒng)分析研究各項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題。此外，還主動(dòng)上門、主動(dòng)溝通，讓他們理解，讓他們認(rèn)同，塑造了國(guó)庫(kù)的新形象，從根本上解決了以往國(guó)庫(kù)在防范資金風(fēng)險(xiǎn)中“一頭熱”的現(xiàn)象，充分發(fā)揮各部門在國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用，構(gòu)筑了國(guó)庫(kù)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行密切協(xié)調(diào)，協(xié)同防控的國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防線。

5.進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)與監(jiān)管部門的有機(jī)配合。聯(lián)動(dòng)移位管理工作從進(jìn)駐時(shí)的業(yè)務(wù)交接、業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的再監(jiān)督到最后的離崗審計(jì)整個(gè)過(guò)程是在監(jiān)督部門的配合下進(jìn)行的，能夠看到或發(fā)現(xiàn)一些核心問(wèn)題，能夠最大限度的控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。這種新穎、獨(dú)特的國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)了事前、事中、事后的實(shí)時(shí)監(jiān)督與目標(biāo)跟蹤；實(shí)現(xiàn)了由“內(nèi)部”監(jiān)督向“內(nèi)外”共同監(jiān)督的延伸；實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)部門與監(jiān)督部門的有機(jī)配合；實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)質(zhì)量的共同發(fā)展、共同提高。

6.進(jìn)一步提升了國(guó)庫(kù)人員的綜合素養(yǎng)。通過(guò)聯(lián)動(dòng)移位管理工作，搭建了聯(lián)動(dòng)單位間相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)的平臺(tái)。在聯(lián)動(dòng)移位過(guò)程中，彼此相互溝通、相互探討，近距離交流，探討工作中存在的不足，找原因、尋差距，及時(shí)總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，達(dá)到增長(zhǎng)見識(shí)、豐富閱歷、啟迪思維、拓展思路的效果，推動(dòng)了國(guó)庫(kù)人員綜合素質(zhì)的全面提升。

五、聯(lián)動(dòng)移位管理模式與其他監(jiān)管模式的優(yōu)勢(shì)比較

實(shí)踐證明，整體聯(lián)動(dòng)移位管理作為一種管理模式，與其他監(jiān)管手段和管理模式相比，有著不可比擬的比較優(yōu)勢(shì)。突出體現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)了五個(gè)“轉(zhuǎn)變”。

1.實(shí)現(xiàn)了管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。整體聯(lián)動(dòng)移位管理模式是對(duì)業(yè)務(wù)全過(guò)程的、不間斷的實(shí)時(shí)監(jiān)督，不同于以往只停留在“點(diǎn)”或“面”上的靜態(tài)檢查，是一種全新的、動(dòng)態(tài)的管理模式。

2.實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)由表層檢查向深層管理的轉(zhuǎn)變。移位管理監(jiān)管模式不僅兼顧了對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)果的監(jiān)督檢查，更注重了對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的規(guī)范管理，這種管理是更深層次的，有益于最大限度的控制、防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

3.實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督方法由事后監(jiān)管向事前、事中監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。即通過(guò)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)全過(guò)程的管理和監(jiān)督，使監(jiān)督關(guān)口前移，變事后監(jiān)督為事前、事中的全方位防范。

4.實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督方式由粗放向規(guī)范化方向的轉(zhuǎn)變。一方面，移位管理模式從細(xì)微處著手，采取以小搏大的方式，通過(guò)規(guī)范操作過(guò)程的每個(gè)細(xì)節(jié)，達(dá)到防控風(fēng)險(xiǎn)的目的。一改以往基層國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防控只偏重制度建設(shè)和崗位制約設(shè)置，對(duì)操作過(guò)程中的細(xì)微環(huán)節(jié)少有顧及的狀況。另一方面，推進(jìn)了國(guó)庫(kù)專職監(jiān)管員制度的實(shí)施，即在輔之以相應(yīng)的職責(zé)和流程約束的前提下，予以了專職監(jiān)管員和會(huì)計(jì)主管上一職級(jí)的績(jī)效傾斜，形成了責(zé)、權(quán)、利有機(jī)結(jié)合的國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作新局面。

5.實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)人員由單一型向復(fù)合型的轉(zhuǎn)變。通過(guò)人員的橫縱向交流和崗位轉(zhuǎn)換，促進(jìn)了全轄國(guó)庫(kù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的融合，全面提升了國(guó)庫(kù)人員的綜合素養(yǎng)。