我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保障實(shí)證研究

焦艷芳

（山東聊城大學(xué) 管理學(xué)院，山東 聊城 252000）

1 問題的提出

人口老齡化是伴隨著工業(yè)文明的發(fā)展出現(xiàn)的附庸品，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展不僅給人類社會帶來了更多的文明成果，使人類壽命延長，死亡率下降，同時也使人們的生育意愿降低。人口老齡化的到來可以說是人類社會發(fā)展的必然結(jié)果，我們不能阻止老齡化，只能推遲它到來的時間。但我國受計劃生育政策的影響，出現(xiàn)了“未富先老”的特殊國情。隨著老齡化的不斷加深，老年人口數(shù)量增加，在職勞動力人口下降，老年人贍養(yǎng)比不斷升高。2000年時，我國的老年人贍養(yǎng)比為20.41%，到2050年贍養(yǎng)比將高達(dá)46.4%，這也就預(yù)示著在未來的幾十年中，不僅在職勞動者要負(fù)擔(dān)起更多的老年人供養(yǎng)責(zé)任，還預(yù)示著未來幾十年中在職勞動者也會出現(xiàn)“老化”現(xiàn)象，這就在客觀上加重了社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，加深了老齡化帶來的社會經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

2 人口老齡化背景下城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老面臨的問題

人口的迅速老化在增加社會負(fù)擔(dān)的同時，也使老年人的養(yǎng)老面臨巨大的壓力，特別是經(jīng)濟(jì)上的壓力更是前所未有。

（1）養(yǎng)老財政支出巨大，個人賬戶長期空帳運(yùn)轉(zhuǎn)。隨著退休人口的增加，領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的人越來越多。從2002年開始，我國每年用于養(yǎng)老保險的支出的資金缺口就一直保持在500～600億元人民幣之間。相關(guān)測算顯示，我國基本養(yǎng)老金收入的15～20%都要依靠財政補(bǔ)貼來獲得，如此每年國家用于養(yǎng)老保險金的支出就高達(dá)2093億元。如果按照這種趨勢，在未來的三十年當(dāng)中，我國每年都將面臨高達(dá)1000億元的“社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金赤字”，最嚴(yán)重時，甚至?xí)_(dá)到8000億元到10000億元的缺口。龐大的老年群體帶給我們的沉重財政負(fù)擔(dān)將是制約未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一。

而2010年年末，我國養(yǎng)老保險個人賬戶空帳規(guī)模高達(dá)1.4萬億元。養(yǎng)老保險制度改革以后，我國實(shí)行社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶雙賬戶運(yùn)行模式。為達(dá)到參保人員之間的平衡，減少改革阻礙，針對先前參加養(yǎng)老保險和已退休人員采取了“老人老辦法，新人新辦法，中人逐步過渡”。通過新人繳費(fèi)來彌補(bǔ)老人個人賬戶資金不足問題。如此就到了過渡時期個人賬戶的隱性債務(wù)問題，加上個人賬戶資金保值增值不利，管理不到位，社會統(tǒng)籌賬戶不斷挪用等，使得個人賬戶長期空帳運(yùn)轉(zhuǎn)，且巨額空賬愈演愈烈。

（2）物價上漲高于GDP上漲速度，老年人生活質(zhì)量下降。近年來，物價上漲迅速，雖然我國的GDP也保持了平穩(wěn)快速的增長，但與物價上漲水平相比，其還不足以彌補(bǔ)因物價上漲造成的實(shí)際收入的下降。根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)厣弦荒甓绕骄べY的80%左右，同時根據(jù)物價上漲水平適度上調(diào)。為此近幾年我國的養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也不斷提高，但與飛速上漲的物價相比還是捉襟見肘的。從另一個角度來說，近9年我國CPI平均漲幅為2.2%，而社保資金的收益率不足2%，這也使得社保資金的實(shí)際縮水。養(yǎng)老保險基金縮值也引起了養(yǎng)老金的縮水。雖然我國強(qiáng)調(diào)在養(yǎng)老金的發(fā)放上要遵循分享經(jīng)濟(jì)成果原則和與物價掛鉤原則，事實(shí)上，通貨率提高，物價上漲迅速，養(yǎng)老保險緊急縮水，調(diào)整滯后等，都使得老年人獲得的養(yǎng)老金實(shí)際購買力下降，老年人貧困已成為老年群體中的重大社會問題之一。

（3）老年人口增長迅速，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老壓力巨大。目前，我國60歲以上老年人口約1.6億，其中65歲以上老年人口1.18億，是世界上老年人口最多的國家。我國六次全國人口普查結(jié)果顯示，歷次人口普查中65歲以上人口比重分別為4.41%、3.56%、4.91%、5.57%、6.96%和8.87%，不同時期的增長速度為1964～1982年為2.7%，1982～1990年為2.8%，1990～2000年為2.4%，按照這種增長速度推算，到2051年我國65歲以上人口將迎來4,37億的最大值。同時離退休人員的增加也使得在職人員負(fù)擔(dān)加重，養(yǎng)老保險支出飛速上漲。

表1 我國城鎮(zhèn)離退休人員及其保險福利統(tǒng)計表

近年來，雖然我國逐步建立起了覆蓋城鎮(zhèn)各類從業(yè)人員的養(yǎng)老保障制度，但由于老年人口增加迅速，養(yǎng)老金支出迅速增加，只2005年一年，我國養(yǎng)老保險支出就高達(dá)4040億元，但由于我國老齡化過快，基礎(chǔ)養(yǎng)老設(shè)施不足，養(yǎng)老保障資金不到位，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險覆蓋面狹窄等。老齡化是人類社會發(fā)展的必然階段，與西方國家不同的是，我們的老齡化是“未富先老”，且來勢迅猛，完全不同于歐美國家的先富后老或富老同步。中等偏低收入國家的現(xiàn)實(shí)使得這個迅速老化的國家面臨巨大養(yǎng)老壓力，特別是缺乏養(yǎng)老保障普通城鎮(zhèn)居民更是面臨著前所未有的養(yǎng)老壓力。

（4）在職勞動者和企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)加重。目前我國的養(yǎng)老保險制度實(shí)行的是“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，也就是社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶雙運(yùn)轉(zhuǎn)。長期以來，由于社會保險參保率低，使得企業(yè)負(fù)擔(dān)較重，這一點(diǎn)從企業(yè)負(fù)擔(dān)繳費(fèi)必中就可以看出。從表5可以看出，養(yǎng)老保險繳費(fèi)中，1997年企業(yè)繳費(fèi)率為員工工資收入的24.5%，，甚至在1999年時達(dá)到了26%，即使目前也保持在20%的較高水平，加上個人繳納的8%，與加拿大、冰島、瑞士、美國、英國等歐美發(fā)達(dá)國家的不足10%相比，我國企業(yè)和在職勞動者的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)是非常重的。

表2 我國幾次養(yǎng)老保險金繳費(fèi)率調(diào)整比例

從表1中也可以看出，隨著離退休人員的迅速增加，特別是我國進(jìn)入老齡化社會以后，離退休人員和在職者比例迅速下降，與1978年離退休人員的314萬人相比，2003年增加到2543萬人，養(yǎng)老金支出也由17億元增加到3122億元，我們不排除物價、工資上漲的因素，但是與養(yǎng)老金支出增長速度相比，工資收入增長速度還是滯后的。從1986年到1998年，我國城鎮(zhèn)職工年人均收入從1329元上升到7479元，年均增長率為15.5%，而養(yǎng)老金在1986年時為1001元，1998年上漲到5872元，年均增長率為16.0%，高出工資增長率0.5%。也就是工資替代率由75.3%上升到了79.9%，90年代以后更是維持在了84%的較高水平。養(yǎng)老金的獲得很大一部分來源于在職勞動者的繳稅，養(yǎng)老金支出增加，也使得在職勞動者繳費(fèi)比例提高，加重了在職勞動者的負(fù)擔(dān)。

從表1還可以看出，隨著我國人口老齡化程度的不斷加快，被負(fù)擔(dān)老年人口的系數(shù)也在迅速上升。1978年，我國退休職工數(shù)與在職職工數(shù)的比例為1：30.3，1999年上升到1：3.7；預(yù)計到2030年將達(dá)到1：2.4，2050年達(dá)到1：1.8左右。于是過高的繳費(fèi)比例使得很多企業(yè)為降低用人成本選擇規(guī)避繳納繳納社會保險費(fèi)用，通過各種渠道少繳、不繳社會保險費(fèi)。

3 解決方案

3.1 大力發(fā)展及經(jīng)濟(jì)，提高生產(chǎn)力水平，進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是一切社會問題解決的基礎(chǔ)，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，我們才有足夠的資金來應(yīng)對當(dāng)前和未來的風(fēng)險。人口老齡化背景下，之所以回使我國養(yǎng)老保障面臨巨大困境，很重要的一點(diǎn)就是我國是“未富先老”。因此，我們必須大力發(fā)展生產(chǎn)力，發(fā)展老年經(jīng)濟(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，用于養(yǎng)老保障的資金支出自然會水漲船高，因為資金不足帶來的一些會提也會迎刃而解。

進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化主要是指將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為基本養(yǎng)老金，這種轉(zhuǎn)化方式是多種多樣的，如多國有企業(yè)進(jìn)行股份制改革，使參股機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)一部分養(yǎng)老金的繳納義務(wù)；租賃、承包公有制企業(yè)，有租賃方或承包方負(fù)責(zé)勞動者的社會保險繳納責(zé)任，減輕國家負(fù)擔(dān)等。

3.2 轉(zhuǎn)變養(yǎng)老方式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況選擇相應(yīng)的養(yǎng)老模式

（1）老年公寓和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老。這主要是針對有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力且愿意和子女分開生活的老年人。這里的老年公寓主要是指以養(yǎng)老為目的建立的營利性的非養(yǎng)老機(jī)構(gòu)性的公寓，配有完善的高標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老設(shè)施。機(jī)構(gòu)養(yǎng)老主要是養(yǎng)老院等。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前我國通過老年公寓或養(yǎng)老機(jī)構(gòu)養(yǎng)老的人群不足老年人口總數(shù)的1%，這和我國的具體國情是分不開的。雖然老年公寓和大部分社會養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)較高，特別是現(xiàn)代老年公寓收費(fèi)甚至超過商品房，因此對于富裕的老年人可以選擇這種方式安養(yǎng)萬年。

（2）社區(qū)居家養(yǎng)老。大部分老年人，特別是不愿離開原居住環(huán)境的老年人。這種養(yǎng)老方式對大多數(shù)老年人來說都是比較實(shí)用的，在不脫離家庭的前提下，通過較為完善的社區(qū)服務(wù)來滿足養(yǎng)老需求，經(jīng)濟(jì)要求不高，且不離開原生活環(huán)境，但要求國家投放部分資金用于社區(qū)基本設(shè)施建設(shè)。

（3）以房養(yǎng)老。這種模式適用于子女較少，且自己和子女均有獨(dú)立住房的老年人。我國最早提出以房養(yǎng)老是在2007年由全國政協(xié)委員鄭斯林提出。這是一種住房方向抵押貸款的方式，雖然有一定的風(fēng)險，但在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的大城市，對一些有獨(dú)立住房的老年人來說無疑是一種很好的選擇。

（4）物業(yè)養(yǎng)老。居住在社區(qū)物業(yè)水平較高，基礎(chǔ)設(shè)施配備完善的中高檔社區(qū)的老年人。這一點(diǎn)做得比較好的如卓達(dá)太陽城等。

3.3 增加老年人的非養(yǎng)老金收入

（1）發(fā)行專門針對老年人和即將退休老年人的“認(rèn)可”債券。這主要是通過發(fā)放專門針對老年人的政府債券，老年人退休以后，社保機(jī)構(gòu)通過國家財政向老年人兌付，具體發(fā)行方式可以參照國債的發(fā)行。

（2）出租房屋。這是與我國國情掛鉤的一種方式，受人們觀念的影響，很多城鎮(zhèn)老年人在孩子成家以后是獨(dú)居的，這樣空余的房子可以出租出去以增加收入，同時還可以通過鄰里關(guān)系方便老年人的生活。

（3）企業(yè)返聘等設(shè)置適合老年人的工作。目前我國超過60～65歲之間的老年的人口約有4000萬人，這些人雖然已經(jīng)退休，但大部分還具有勞動能力。因此企業(yè)可以設(shè)置一些崗位返聘這些人員，特別是一些知識性、技術(shù)性的人員。還可以設(shè)置一些適合老年人的社區(qū)服務(wù)類的社會崗位，使愿意且有能力參加工作的老年人在正常養(yǎng)老的同時繼續(xù)工作，以增加收入。

3.4 增加養(yǎng)老保險資金投資模式，擴(kuò)大養(yǎng)老保障資金規(guī)模

當(dāng)前我國養(yǎng)老保險基金的投資方向主要是銀行存款、國債等，投資渠道單一，收益率低，使得養(yǎng)老保險基金面臨巨大的貶值風(fēng)險。為彌補(bǔ)養(yǎng)老保險資金缺口，實(shí)現(xiàn)保值增值可擴(kuò)大其投資渠道和獲得方式。

選擇多種投資渠道，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險資金保值增值?，F(xiàn)在我國養(yǎng)老保險費(fèi)用總繳納比例是28%，這樣算下來，養(yǎng)老保險基金每年都會有2000多億元的進(jìn)賬。據(jù)世界銀行預(yù)測，到2030年我國養(yǎng)老基金將高達(dá)18萬億元。在高CPI面前，我們有必要選擇多種渠道實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。以下是一些發(fā)展中國家社?；鸬耐斗徘闆r（見表3）。

表3 世界主要發(fā)展中國家社保積極投放情況

因此，我國也可以選擇多種投資方式。銀行存款是當(dāng)前的主要投資方式，具有流動性強(qiáng)。安全性高的特點(diǎn)，但是收益以較低，因此在未來的投資中可以適當(dāng)降低該部分的比例。在未來的投資規(guī)劃中，可以適當(dāng)增加在保障性住房中的投放量，通過表4的對比可以看出其優(yōu)勢具體。

表4 不同投資方式對比

從表4的分析可以看出，投資保障性住房在收益率和安全性上都是非常符合社?；鸢踩院捅Ｖ翟鲋档囊蟮摹３?，由于保障性住房市場競爭力強(qiáng)，價格符合大多數(shù)購房者的意愿，還有國家的政策支持，因此將社?；鸬囊徊糠帜贸鰜碛糜谕顿Y保障型住房建設(shè)是實(shí)現(xiàn)社會保險基金保值增值的有效途徑。

3.5 發(fā)展企業(yè)年金和商業(yè)保險

建立企業(yè)年金對于企業(yè)來說不僅可以享受稅收優(yōu)惠，還是優(yōu)越福利待遇的表現(xiàn)，可以更好地留住人才。不僅減輕了國家的養(yǎng)老壓力，還提高了企業(yè)自身的競爭力。企業(yè)年金積累資金的投資我們可以參照美國“401K”計劃來運(yùn)行，大力發(fā)展企業(yè)年金無疑是解決巨大養(yǎng)老財政壓力的出路之一。

同時還應(yīng)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險。商業(yè)保險具有投資靈活、收益率高的特點(diǎn)，同時資金來源于在職勞動者不會對國家財政造成壓力，同時還強(qiáng)制勞動者在年輕時會自己攢下了一筆不菲的養(yǎng)老費(fèi)用。

4 總結(jié)

人口老齡化是我國不得不面對的一個現(xiàn)實(shí)，隨著人口老齡化的加劇，養(yǎng)老保障問題越來越受到人們的關(guān)注，巨大的養(yǎng)老財政支出，嚴(yán)重制約著我國未來經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，尋求多種養(yǎng)老方式，彌補(bǔ)巨大財政自己缺口，增加老年人收入至關(guān)重要。前文從經(jīng)濟(jì)較多分析了人口老齡化背景下養(yǎng)老保障面臨的困境，并從經(jīng)濟(jì)角度分析了養(yǎng)老保障的出路，中國的養(yǎng)老之路任重道遠(yuǎn)。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，相信各種養(yǎng)老問題也會迎刃而解。

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