財政分權與經濟增長文獻綜述

　　【摘 要】在過去三十年的改革進程中，中國推行的財政分權體制使得地方政府成為了相對獨立的經濟體，并且各地方政府均以推動當?shù)亟洕鲩L為首要責任。作為代表性的發(fā)展中國家，由于歷史的原因，中國的財政分權制度有其特殊性。因此，研究中國財政分權程度與經濟增長之間的關系具有很強的理論與現(xiàn)實意義。本文回顧了財政分權理論及財政分權與經濟增長關系的實證研究文獻，希望可以對中國財政分權的相關研究提供一定的借鑒。
　　【關鍵詞】財政分權 政府行為 經濟增長
　　
　　一 財政分權理論綜述
　　幾乎所有國家的政府體系都是分為若干級別，中央政府和地方政府適當?shù)臋嗔Ψ峙涫沟貐^(qū)和國家經濟有條不紊地發(fā)展。財政分權就是這一重要思想的體現(xiàn)。財政分權是指中央給予地方一定的財政收支權力，并允許其自主決定預算支出規(guī)模與結構，使處于基層的地方政府能自由選擇其所需要的政策類型，并積極參與社會管理，以便使地方政府能夠提供更多更好的服務。自20世紀70年代發(fā)達國家實行財政分權改革以來，發(fā)展中國家也緊隨其后對國內的財政體制進行改革，經濟發(fā)展水平也得到了相應的提高。國內外不少學者都對財政分權理論的提出做出了自己的貢獻，本文將其歸結為兩個階段。
　　1．第一代財政分權理論
　　20世紀50年代，第一代財政分權理論誕生，代表人物有Tiebout、Oates和Musgrave等人。以Samuelson、Musgrave和Arrow所提出的公共部門的性質為理論基礎，這一理論將政府看作是無私的，不存在自身的物質利益，政府追求的唯一目標是實現(xiàn)社會福利的最大化。從提供公共物品的視角出發(fā)，中央政府和地方政府之間存在信息不對稱的局面，并且地方政府的信息優(yōu)勢要大于中央政府，因此，為了及時、準確的滿足地方對公共物品的需求，中央可以賦予地方政府一定的財政收支權力來提供公共物品，從而最大化的提高社會福利水平。
　　財政分權體制下，一個地方政府提供公共產品滿足當?shù)鼐用裥枰耐瑫r，也會不自覺地對周圍地區(qū)的居民產生有利影響，即財政分權引起了公共物品的外部效應，這樣地方政府為當?shù)靥峁┕参锲窌r的積極性就會在一定程度上被削弱。為此，中央政府就必須采取一定的措施來彌補地方政府提供服務時產生的外部性，
　　第一代財政分權理論產生了兩方面的作用。其一，針對地方之間情況的不同，分權理論使得地方政府有一定的財政收支權力滿足當?shù)鼐用駥伯a品的不同需求；其二，針對地方政府提供公共產品產生的外部性，中央政府對其作財政上的彌補，保證了地方政府的積極性。
　　2．第二代財政分權理論
　　隨著傳統(tǒng)的公共產品思維模式的突破，第二代財政分權理論以Qian、Roland、Weingast和Wildasin為代表，繼承并改進了第一代財政分權理論，它的內容主要有三個方面：
　?。?）從政府追求的目標來看，與第一代財政分權理論中的政府追求社會福利最大化不同，第二代財政分權理論中的政府本身具有物質利益，以追求自身利益的最大化為動機。為了達到目的，地方政府很可能利用中央政府賦予的權力破壞和濫用經濟資源，造成經濟資源市場的扭曲，最終損害當?shù)氐慕洕l(fā)展。因此，需要建立一種政府內部分權的機制，通過政府內部之間的制衡，達到一種經濟學上的均衡狀態(tài)。
　?。?）從中央政府與地方政府間的關系來看，第二代財政分權理論認為它們是動態(tài)的委托——代理關系。Qian和Weingast建議中央政府和地方政府要有一定的分工，中央政府要賦予地方政府一定的財政收支權力促進當?shù)氐慕洕l(fā)展。他們將這種分工命名為“市場保護型”的體制。地方政府如果過分地追求自身利益最大化，他們的行為很可能破壞經濟資源公平競爭的市場環(huán)境，并最終損害當?shù)亟洕陌l(fā)展。但是在“市場保護型”的體制制約下，這些地方政府就會因為政治績效不好而在競爭中被淘汰。Goodspeed、Rodden和Inman等人則提出了完全相反的觀點，他們認為，地方政府可能存在這樣一種想法，即當?shù)貐^(qū)遇到財政赤字問題時，中央政府一定會迅速進行資金救助，這樣，地方政府就會無所顧忌的使用中央給予的財政收支的權力追求自身利益，從而損害地方甚至是全國的經濟利益。
　?。?）從財政分權的政策目標來看，與第一代財政分權理論追求的收入再分配、政府的效率和經濟穩(wěn)定不同，第二代財政分權理論將地方的經濟增長作為唯一目標。從時間上看，經濟增長是政府的一個短期政策目標，而財政分權由于在實踐上肯定會涉及政治制度的變動，便使其成為更廣義的經濟發(fā)展的一個部分。第二代財政分權理論的這一政策目標，可能使經濟增長的途徑找到新的突破點。
　　二 實證研究文獻綜述
　　Heng-fu Zhou（1998）和Zhang Tao（1998）研究了財政分權的經濟增長效應，他們第一次運用中國1978～1992年的相關數(shù)據(jù)研究財政分權與經濟增長的相關性。為了使實證結果更接近于現(xiàn)實，文章將財政分權的程度的指標設定為地方財政支出占中央財政總支出的比重，在變量的選取中，他們還加入勞動力、物價水平、對外貿易等控制變量，實證研究的結論表明：財政分權程度越高，對經濟的促進作用越大，財政分權具有正的經濟增長效應。
　　Hamid Davoodi和Heng-fu Zou（1998）實證研究了財政分權程度的經濟增長效應。他們通過構建三級政府的理論模型推導出了“最優(yōu)財政分權程度”，即財政分權的程度存在一個最優(yōu)點，在這個最優(yōu)點上能最大程度的促進經濟發(fā)展。然后，他們通過選取從1970～1989年具有代表性的18個發(fā)達國家和28個發(fā)展中國家的相關數(shù)據(jù)，首創(chuàng)性的利用計量經濟學實證研究了財政分權的經濟增長效應。實證結果顯示：財政分權的經濟增長效應與國家的國情有關，它們之間沒有一個統(tǒng)一的關系，在發(fā)達國家財政分權不能促進也不能削弱當?shù)氐慕洕鲩L，而在發(fā)展中國家財政分權則會削弱當?shù)氐慕洕鲩L。他們的研究理論和方法成為后來人研究財政分權經濟增長效應的先例。
　　Danyang Xie，Heng-fu Zhou和Hamid Davoodi（1999）利用美國的相關數(shù)據(jù)實證研究了財政分權的經濟增長效應。文章將財政分權程度的指標表示為地方政府支出占中央政府總支出的比例。實證研究部分在確定自變量和因變量的同時，嵌入對外貿易和國際能源價格等指標作為控制變量，以便更準確的研究財政分權對經濟增長的影響。他們研究的結果顯示：在財政分權程度方面，美國當前已達到了所謂的“最優(yōu)財政分權程度”，能夠最大化的促進國內經濟的發(fā)展。
　　Bucovetsky（2005）從博弈論的角度研究了財政分權的經濟增長效應。為了提高當?shù)氐慕洕l(fā)展水平，地方政府間就會采取一系列的措施爭奪各種資源。良好的市場環(huán)境誘使各種稀缺資源進入當?shù)氐耐瑫r，還可以順勢對當?shù)氐慕洕l(fā)展帶來規(guī)模效應。為了實現(xiàn)雙贏，地方政府間應該加強合作以達到文章所說的合作的納什均衡。
　　林毅夫和劉志強（2000）研究了中國的財政分權與經濟增長的關系。文章選取了中國具有代表性的28個省市從1970年到1993年的截面數(shù)據(jù)作為樣本。他們將衡量財政分權的指標設定為省級政府在本省預算收入中的邊際分成率。實證得出的結果表明，財政分權對中國的經濟增長有較強的促進作用，并且，以歷史上推行的家庭聯(lián)產承包責任制和企業(yè)民營化等為代表的制度改革也大大促進了中國經濟的發(fā)展。
　　殷德生（2004）從最優(yōu)化的角度研究了中國財政分權對經濟增長的影響。文章選取了中國29個省市1994年到2001年的相關數(shù)據(jù)作為樣本。計量模型構建了關于經濟增長和地區(qū)相對財富的兩個一般性關系模型，結果表明，中國目前的財政分權沒有顯著地促進經濟增長，卻加劇了區(qū)域間經濟發(fā)展的不平衡。為此，文章建議中央應當賦予省級以下地方政府適當?shù)恼鞫悪嗔Α?br/>　　
　　范迪軍（2005）從博弈論的角度實證分析了財政分權引起的區(qū)域性投資過熱與地方官員的政績觀的關系。文章以“鐵本”案件為例，推導出在國家大形勢下中央政府和地方政府與企業(yè)之間的博弈模型，在此基礎上，得出了區(qū)域性投資過熱與地方官員以國內生產總值為參考的政績的帕累托最優(yōu)解。通過實證分析發(fā)現(xiàn)，為了自身良好的政績，地方政府在任期內最大化的通過各種途徑甚至是不法途徑吸引外商直接投資的進入，從而促進當?shù)氐慕洕l(fā)展。為此，文章建議國家應改善地方官員的政績考核機制，將單純的數(shù)量上的GDP考核指標變?yōu)榕c質量掛鉤的綠色GDP指標。
　　沈坤榮和付文林（2005）研究了中國的財政分權制度與地區(qū)經濟增長的關系。結果表明，中國的財政分權能夠促進地區(qū)的經濟增長。
　　張璟、沈坤榮（2008）將中國財政分權改革、地方政府行為和經濟增長三者置于統(tǒng)一的框架下進行研究。分別分析了中國的財政分權和經濟增長的關系及財政分權下的地方政府行為。理論分析表明，中國“財政上分權、政治上集權”的特殊體制是引起地方政府間競爭激烈的根本性原因。財政分權在激勵地方政府發(fā)展經濟的同時，也對市場環(huán)境帶來了負面影響。因此，國家要改善現(xiàn)有的財政體制以盡可能的消除財政分權對經濟發(fā)展產生的負面作用。
　　曾姝、黃邁和黃靈子（2008）在經濟過熱與地方政府的投資沖動的研究中指出，在財政分權的體制背景下，地方政府以促進經濟增長為目的的投資過熱對中央政府的宏觀經濟政策形成了一定的沖擊力，導致國家經濟發(fā)展趨勢的不確定性，破壞了中央政府調控經濟的初衷，損害了中國經濟的發(fā)展。中國出現(xiàn)的經濟增長過熱問題需要加強供給管理。中央政府在考核地方政府官員政績時，不僅要看當?shù)氐腉DP數(shù)量，更要注重其質量。
　　丁從明、陳仲常（2008）對財政分權與區(qū)域競爭的關系進行了研究。文章首先引用區(qū)域追趕模型對財政分權的區(qū)域競爭效應作理論分析，然后選取中國2002年到2005年1997個縣的面板數(shù)據(jù)作為樣本進行回歸分析。文章得出的結論是，財政分權加劇地方政府間競爭從而促進經濟增長的同時，導致不同區(qū)域的地方政府努力程度不同。
　　范子英、張軍（2009）對財政分權與中國經濟增長的效率關系進行了研究。通過構建一個包含非期望產出的計量模型并進行回歸分析得出結論，經濟增長有效率的省份開始由京津唐向沿海城市轉移，并且，財政分權能夠提高經濟增長的效率，但在不同省份之間程度不同。
　　李國璋、劉津汝（2010）從市場分割的角度對財政分權與經濟增長的關系作了一系列研究。計量結果表明，財政分權程度與中國經濟增長呈現(xiàn)正相關，并且這種關系在東部地區(qū)比在中西部地區(qū)顯著，但是，財政分權產生的市場分割減弱了這種正相關性。
　　王凱、龐震和潘穎（2011）跨時間和跨地區(qū)的研究了財政分權與經濟增長的關系。文章分別研究了1980年到1993年和1994～2009年東中西部地區(qū)財政分權對經濟增長的影響。實證檢驗結果表明，財政分權對經濟增長的影響作用在不同時期和不同地區(qū)存在著明顯的差異。
　　三 結語
　　通過回顧國內外對財政分權和經濟增長兩者關系研究的文獻，可以發(fā)現(xiàn)國外對這方面的研究起步較早。從第一代財政分權理論的提出開始，到第二代財政分權理論的提出為止，這期間主要是國內外學者的研究階段，幾乎沒有對財政分權的實證研究。直到1998年，Hamid Davoodi和Heng-fu Zou利用46個國家1970～1989年的數(shù)據(jù)，首次運用經濟學中的計量手段對財政分權與經濟增長的關系進行了實證檢驗。此后，國內外學者開始運用不同的計量方法從不同角度對不同國家的財政分權的經濟增長效應進行了大量的研究。由于選取樣本、變量、所用方法和實證模型的不同，得出的結果也不盡相同。對中國這的研究始于1998年Heng-fu Zou和Zhang Tao的一篇論文。此后，國內外學者也進行了一些研究，但成果還不成熟。
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