對農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的探討

農(nóng)發(fā)行作為農(nóng)業(yè)政策性銀行，與生俱來的自然與市場的雙重風(fēng)險特性，決定了經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，近年來農(nóng)發(fā)行內(nèi)部曝光的一些案件，說明合規(guī)管理還沒有浸潤到日常管理和經(jīng)營決策中，而科學(xué)系統(tǒng)的合規(guī)管理是農(nóng)發(fā)行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的保障。如何加強合規(guī)管理，建立健全一整套有效管理防控風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法，不斷提高合規(guī)管理的有效性，既是監(jiān)管部門關(guān)注的重點，也是農(nóng)發(fā)行自身努力追求的目標，本文就此略作探討。

一、農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的內(nèi)涵與原則

全面、準確地理解合規(guī)管理的內(nèi)涵和原則，是開展各項合規(guī)管理活動的認知基礎(chǔ)。

（一）銀行合規(guī)管理的概念

銀行合規(guī)管理是指銀行管理層對銀行各要素合規(guī)方面的集體協(xié)作行為進行有意識的組織協(xié)調(diào)活動，確保銀行分支機構(gòu)和人員的各項業(yè)務(wù)行為符合外部法律法規(guī)和其他強制性規(guī)范以及內(nèi)部各項規(guī)章制度，以有效滿足銀行合規(guī)性目標的過程。其基本作用是確保銀行遵循各項相關(guān)法規(guī)、政策和標準，控制合規(guī)風(fēng)險，以保護銀行的聲譽，從而保證銀行實現(xiàn)最大效益。

（二）農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的內(nèi)涵

1.農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的概念。農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理實質(zhì)上是按照農(nóng)發(fā)行的合規(guī)目標來定義的銀行管理活動，體現(xiàn)于銀行組織的合規(guī)風(fēng)險管理的全過程，涵蓋農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的各個方面。鑒于農(nóng)業(yè)政策性銀行經(jīng)營活動的特殊性，為保護自身的經(jīng)營特權(quán)和聲譽，農(nóng)發(fā)行所有業(yè)務(wù)必須遵循現(xiàn)有的相關(guān)法律與管理條例、合乎監(jiān)管部門的要求并遵守銀行業(yè)機構(gòu)的相關(guān)政策和程序。

2.農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的主要內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)包括識別、評估合規(guī)風(fēng)險，制定合規(guī)管理的規(guī)劃和相關(guān)政策程序，組織、指導(dǎo)各相關(guān)部門實施合規(guī)管理事宜和有關(guān)的政策、程序，識別、核準、監(jiān)控、評估和報告合規(guī)工作，發(fā)現(xiàn)并糾正其中的偏差和不足。

3.農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的職能運作。合規(guī)管理是全行上下的共同責(zé)任，不是由合規(guī)管理部門單獨履行。合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理農(nóng)發(fā)行的合規(guī)風(fēng)險，根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別、及時報告和管理合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門聯(lián)系緊密，職能互補。通過合規(guī)管理相關(guān)工作，引導(dǎo)分支行正確處理好合規(guī)與發(fā)展、合規(guī)與風(fēng)險、合規(guī)與競爭、合規(guī)與效益的關(guān)系，減少業(yè)務(wù)經(jīng)營、特別是辦貸過程中的失職瀆職行為，改善穩(wěn)健經(jīng)營水平和資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)，增強防范和化解合規(guī)風(fēng)險能力，有效控制大案、要案和重大違規(guī)問題的發(fā)生，提升農(nóng)發(fā)行的核心競爭力。

（三）農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的基本原則

農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循合法強制、全員參與、系統(tǒng)獨立三項基本的科學(xué)管理原則。一是合法強制原則。是指農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理都應(yīng)符合金融法律規(guī)章，所有員工都必須依照金融法律法規(guī)、規(guī)章制度來強制服從和執(zhí)行合規(guī)管理的各項要求。二是全員參與原則。是指合規(guī)管理部門應(yīng)對全行所有崗位合規(guī)的角色和職責(zé)通過書面文件予以清晰界定，全體員工在深入領(lǐng)悟農(nóng)發(fā)行合規(guī)文化理念的基礎(chǔ)上，在各自的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中全面遵循合規(guī)性要求。三是系統(tǒng)獨立原則。是農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)進行系統(tǒng)設(shè)計和組織，構(gòu)建協(xié)調(diào)合理的運行體制，并獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，真正起到牽制制約的作用，實現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。

二、目前農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理存在的問題

合規(guī)管理是農(nóng)發(fā)行必須堅守的原則和底線，是持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的重要基礎(chǔ)。監(jiān)管部門也日益重視農(nóng)發(fā)行的合規(guī)管理。與其他商業(yè)銀行相比，目前農(nóng)發(fā)行對合規(guī)管理的重視程度仍然不夠，在開展合規(guī)管理方面還存在以下問題：

（一）缺乏辯證看待業(yè)務(wù)發(fā)展與持續(xù)合規(guī)經(jīng)營的先進理念

相當(dāng)多的農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)人員面對激烈的市場競爭，有時想依靠“闖一下紅燈”、打一些“擦邊球”來贏得市場和客戶，認為合規(guī)管理是職能部門的事情，對業(yè)務(wù)發(fā)展只會起約束作用。片面強調(diào)嚴格按照上級行或監(jiān)管部門的要求去做，使全員對合規(guī)的重要性缺乏足夠認識，對合規(guī)操作目的及合規(guī)理念宣傳不夠，沒有形成企業(yè)合規(guī)管理文化。片面的績效考核機制和不健全的激勵約束機制，使守規(guī)與違規(guī)不能得到相應(yīng)的獎勵和懲罰，在經(jīng)營過程中常常為了業(yè)績和短期利益而放棄制度約束。

（二）缺乏高效率的合規(guī)流程建造體系

一是農(nóng)發(fā)行分支機構(gòu)沒有單設(shè)的合規(guī)管理部門，其職能由各級監(jiān)察部門履行，且具體職能定位還只限于按照監(jiān)管部門的要求進行例行檢查，對于如何建立有效的合規(guī)制度還在進一步探索之中。二是業(yè)務(wù)流程還存在重大弊端，仍是“部門銀行”，而非“流程銀行”，大量的制度和職責(zé)散落在各部門，未按產(chǎn)品和客戶分類串聯(lián)起來，導(dǎo)致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新和風(fēng)險防范等受到人為限制，出了問題部門間相互推卸責(zé)任。員工違規(guī)積分管理難以全面開展和有效堅持，各部門之間合規(guī)協(xié)作機制不健全，難以跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。此外，缺乏良好的快速的更新合規(guī)體系的體制，直接阻礙了基層行了解最新的合規(guī)制度的變化，為客戶提供最優(yōu)服務(wù)。

（三）缺乏熟通業(yè)務(wù)和合規(guī)管理的復(fù)合型人才

農(nóng)發(fā)行的每項業(yè)務(wù)都需要通過人員來運作，合規(guī)經(jīng)營離不開勝任各崗位的人才。目前，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)和合規(guī)管理普遍存在復(fù)合型人才缺乏的情況，若只懂業(yè)務(wù)但對法規(guī)和規(guī)則認識不深的人員在一線業(yè)務(wù)崗位工作，則很難保證農(nóng)發(fā)行的合規(guī)經(jīng)營；若只懂合規(guī)管理但對業(yè)務(wù)不是十分了解的合規(guī)人員，在進行合規(guī)管理過程中就不能促進業(yè)務(wù)在合規(guī)前提下有效發(fā)展。

（四）缺乏強有力的監(jiān)督制約機制再好的制度如果沒有可靠的落實，再好的合規(guī)體系若無相應(yīng)的監(jiān)督制約機制，就只能流于形式，因此必須賦予好的監(jiān)督制約機制?，F(xiàn)階段有章不循、“知其不可而為之”的現(xiàn)象屢見不鮮，日常違規(guī)往往會導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)漏洞與隱患。事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊，而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對較弱；側(cè)重預(yù)先的風(fēng)險防范，但對于合規(guī)績效考核、合規(guī)問責(zé)制度、誠信舉報制度等需要持續(xù)改進的后續(xù)制度建設(shè)體系相對弱化和欠缺，合規(guī)管理長效機制建設(shè)工作有待進一步深化。

三、國內(nèi)外金融機構(gòu)合規(guī)管理的經(jīng)驗借鑒

（一）以高級管理層為表率，強化合規(guī)管理責(zé)任意識

出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的后果，除法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失外，更為嚴重的是造成聲譽受損，進而危害長遠發(fā)展。因此，國內(nèi)外資銀行大都非常重視合規(guī)管理，設(shè)立專職合規(guī)風(fēng)險管理人員，將合規(guī)管理作為風(fēng)險的重要防線。為確保合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，外資銀行首先由董事會和高級管理層作出表率，并在企業(yè)文化中強調(diào)誠信和正直。如花旗銀行和渣打銀行都確立了董事會和高層管理者的首要責(zé)任，明確了合規(guī)風(fēng)險管理是全行風(fēng)險的主要防線。

（二）不斷調(diào)整和完善合規(guī)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，保證合規(guī)部門的相對獨立從實踐來看，外資銀行合規(guī)風(fēng)險管理主要存在兩種組織結(jié)構(gòu)，一種是集中化組織結(jié)構(gòu)，在總行和各分支機構(gòu)（或地區(qū)總部）都設(shè)有合規(guī)部門，總行合規(guī)部門是各分支機構(gòu)合規(guī)部門的直接領(lǐng)導(dǎo)者?？傂泻弦?guī)部門直接向銀行高級管理層（總裁或董事會主席）報告，并擁有直接向董事會或其下設(shè)委員會報告的權(quán)限。另一種是分散化組織結(jié)構(gòu)，在總行設(shè)立合規(guī)部門，但在分支機構(gòu)層面并不一定設(shè)立獨立的合規(guī)部門，而是在各分支機構(gòu)以及業(yè)務(wù)條線上設(shè)立合規(guī)員的崗位，承擔(dān)所屬部門的合規(guī)職責(zé)。如匯豐銀行采取了分散化的組織結(jié)構(gòu)加矩陣式的匯報路線，每一個員工都要對職權(quán)范圍內(nèi)的合規(guī)管理負責(zé)。

（三）明確合規(guī)部門職責(zé)，處理好合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系

許多外資銀行的合規(guī)部門具有相對獨立性，構(gòu)建了“業(yè)務(wù)部門第一道防線，合規(guī)部門第二道防線，審計部門第三道防線”的合規(guī)風(fēng)險體系。合規(guī)部門和內(nèi)審部門職責(zé)分工清晰，兩部門相互支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。合規(guī)部門與內(nèi)審部門都以防范風(fēng)險為目標。內(nèi)審部門關(guān)注“事后”稽核審計，運營過程中風(fēng)險的發(fā)生內(nèi)審部門不能控制。合規(guī)部門關(guān)注“事前”和“事中”的風(fēng)險控制，工作重點是通過對法規(guī)、規(guī)章等的研究，優(yōu)化銀行的業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部制度，在運營中隨時提示和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，從而達到管理風(fēng)險的目的。

（四）在有效的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立合規(guī)管理框架

國外金融機構(gòu)多將合規(guī)管理作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，建立系統(tǒng)有效的合規(guī)風(fēng)險管理框架，在組織結(jié)構(gòu)上保證合規(guī)風(fēng)險管理部門職責(zé)清晰、具有相對獨立性；同時，與其他業(yè)務(wù)部門及內(nèi)審部門協(xié)作，不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險和優(yōu)化流程；選拔熟悉業(yè)務(wù)和法律、規(guī)章的高素質(zhì)人員從事合規(guī)管理。

（五）將合規(guī)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結(jié)合，減少風(fēng)險發(fā)生

好的制度是合規(guī)經(jīng)營的前提。以東亞銀行為例，針對在中國區(qū)的業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品種類，中國區(qū)總部統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)操作手冊，滲透法律法規(guī)的各項要求，詳盡描述各業(yè)務(wù)的操作流程。業(yè)務(wù)操作手冊結(jié)合法律法規(guī)的發(fā)展、業(yè)務(wù)品種的變化以及內(nèi)部審計部門的意見定期修訂。業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化會及時更新操作手冊。通過建立符合法律法規(guī)要求的操作規(guī)范，嚴格按照操作手冊辦理銀行業(yè)務(wù)保障了銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范性和一致性。

（六）培育良好的合規(guī)文化，普及全員合規(guī)意識

外資銀行普遍注重培育良好的合規(guī)文化，通過各種途徑在銀行內(nèi)部培養(yǎng)員工的合規(guī)意識。銀監(jiān)會也強調(diào)，當(dāng)前我國銀行“合規(guī)文化”建設(shè)的核心是合規(guī)機制的建設(shè)，要組建相對獨立的合規(guī)部門，改變長期以來的粗放式管理套路，盡快建設(shè)先進的“合規(guī)文化”，在運營管理的每個細節(jié)和環(huán)節(jié)上始終堅持以是否合規(guī)來判斷和決策，進而形成銀行經(jīng)營管理全新的“合規(guī)文化傳統(tǒng)”。

四、加強農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的有效途徑

農(nóng)發(fā)行成立至今不到“成年”，它的探索發(fā)展離不開事物發(fā)展運動的一般規(guī)律，也離不開內(nèi)外部環(huán)境尤其是政策變化的制約影響。發(fā)展不可能一蹴而就、一步到位。加強合規(guī)管理的過程本身就是對農(nóng)發(fā)行自身職能發(fā)展的修復(fù)和完善。當(dāng)前，農(nóng)發(fā)行日益重視合規(guī)管理工作，這是一個非常好的現(xiàn)象與契機。因此，要積極研究借鑒先進經(jīng)驗，探尋有效途徑來加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展步伐。

（一）確立具有農(nóng)發(fā)行特色的合規(guī)管理理念

作為企業(yè)文化理念的核心價值觀之一，合規(guī)文化理念是由群體心理在長期實踐中形成的穩(wěn)定“范式”，也是對全員合規(guī)意識和責(zé)任的理性化提煉，將崗位制約和自律的要求盡可能轉(zhuǎn)化為全員日常自覺行為。根據(jù)銀監(jiān)會《合規(guī)管理暫行規(guī)定》的相關(guān)要求，結(jié)合農(nóng)發(fā)行新農(nóng)村建設(shè)的職能定義，農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理理念可描述為：“合規(guī)是價值”、“合規(guī)是盡職”、“合規(guī)是準則”。

1.合規(guī)是價值。以“合規(guī)本身就是價值”的理念推廣“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)經(jīng)營既可減少外部監(jiān)管成本，營造一個良好的外部經(jīng)營環(huán)境，也可節(jié)省內(nèi)部運營管理成本，提高經(jīng)營效率，還能提升品牌價值，增加商譽等無形資產(chǎn)。不能把合規(guī)簡單理解為順從、服從于監(jiān)管部門的要求，只有深刻理解合規(guī)就是價值的體現(xiàn)，才能把合規(guī)性要求內(nèi)嵌于農(nóng)發(fā)行各項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與創(chuàng)新業(yè)務(wù)的運營中去，使合規(guī)管理與農(nóng)發(fā)行發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合。

2.合規(guī)是盡職。合規(guī)從高層做起，做到全員合規(guī)，是銀監(jiān)會確立的“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念之一。結(jié)合農(nóng)發(fā)行“守土有責(zé)、盡職免責(zé)、失職追責(zé)”的崗位責(zé)任制，可以確立“合規(guī)是盡職”的合規(guī)理念。合規(guī)管理必然覆蓋所有業(yè)務(wù)、各個部門和分支機構(gòu)，每個崗位人員都應(yīng)承擔(dān)起自己的合規(guī)職責(zé)。出現(xiàn)問題，可綜合應(yīng)用崗位績效考核、員工違規(guī)積分管理、違規(guī)問責(zé)辦法等進行處置，從而避免部門、人員間相互推卸責(zé)任或?qū)⒑弦?guī)職責(zé)全部推給合規(guī)管理部門的情況。只有將“盡職”意識融入到日常事務(wù)中，落實到崗位和部門，使之成為合規(guī)文化的具體表現(xiàn)，才能促進農(nóng)發(fā)行重大合規(guī)政策的制定以及對合規(guī)風(fēng)險的實時監(jiān)控?！氨M職”是保證合規(guī)管理有效性的重要條件，重視合規(guī)風(fēng)險就一定要強調(diào)人人的盡職意識，以其誠信、盡責(zé)、審慎及客戶利益優(yōu)先的職業(yè)道德準則來處理具體個案，彌補法律監(jiān)管的不足，維護農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營信譽。

3.合規(guī)是準則。以往農(nóng)發(fā)行多把合規(guī)風(fēng)險視同于操作風(fēng)險，注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和人員上設(shè)關(guān)卡，結(jié)果操作風(fēng)險卻仍然在崗位人員中大量存在并不斷變換手法。就現(xiàn)實情況而言，農(nóng)發(fā)行即使防范了人員操作風(fēng)險的發(fā)生，也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。因此，必須把合規(guī)作為準則來執(zhí)行，準則是不能違背的，違背就要付出成本和代價。要在制度設(shè)計和流程管理中體現(xiàn)合規(guī)準則，嚴格對違規(guī)行為的責(zé)任認定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進經(jīng)營管理流程，促使檢討業(yè)務(wù)和操作流程，強化制度的約束力和控制力。監(jiān)事會和高管層對農(nóng)發(fā)行合規(guī)經(jīng)營負有最終責(zé)任，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負有直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)。

（二）建立健全相對獨立的合規(guī)管理系統(tǒng)

2011年6月，農(nóng)發(fā)總行成立了法律合規(guī)部，將原監(jiān)察室合規(guī)處并入其中，全面負責(zé)農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理工作，這說明農(nóng)發(fā)行在建立相對獨立的合規(guī)管理系統(tǒng)上邁出了關(guān)鍵性的一步。接下來，是要健全下設(shè)機構(gòu)的職能配備，確保合規(guī)管理系統(tǒng)具備相對獨立性，讓合規(guī)管理人員參與到組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程，使依法合規(guī)經(jīng)營原則落實到業(yè)務(wù)流程的具體環(huán)節(jié)和崗位。

1.完善合規(guī)管理的組織架構(gòu)和職能設(shè)置。對現(xiàn)有內(nèi)部控制評價工作、各業(yè)務(wù)部門內(nèi)設(shè)置的監(jiān)督機構(gòu)和人員的合規(guī)管理職能及相關(guān)工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和歸并調(diào)整，以書面形式明確合規(guī)管理部門具體的地位、職責(zé)、權(quán)限及其相關(guān)工作內(nèi)容，使其涵蓋對合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測、評估與報告，及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生及由此造成的破壞，提高合規(guī)管理效果。合理組織人員編制模式，配備充足的資源，選派勝任的合規(guī)管理人員，在其崗位責(zé)任設(shè)置上避免工作任務(wù)與合規(guī)工作發(fā)生利益糾葛，保障其獨立性，給予與職責(zé)相稱的激勵政策，確保其良好的職業(yè)發(fā)展。

2.制定清晰的合規(guī)政策。制定和核準一個符合農(nóng)發(fā)行自身特點且行之有效的合規(guī)政策，它是農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件。對合規(guī)政策的評估由內(nèi)部自評和測試、內(nèi)部和外部評估共同完成。設(shè)立修訂與完善合規(guī)政策的方式，使規(guī)章制度與執(zhí)行環(huán)節(jié)有效銜接，便于操作和管理。

3.實行相對獨立的監(jiān)控和評估。業(yè)務(wù)運營層面有各類監(jiān)控方法、合規(guī)性方案和監(jiān)督體制。合規(guī)管理部門對業(yè)務(wù)情況進行了解和咨詢，提高監(jiān)控和監(jiān)督水平；定期報告流程涵蓋的監(jiān)管問題、整改措施的跟進和制定重點風(fēng)險指標。內(nèi)部審計對合規(guī)工作進行定期評估，其他職能部門如監(jiān)察保衛(wèi)部、財會信息部、信貸風(fēng)險管理部、人力資源部積極配合。

（三）打造農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的流程制度體系

根據(jù)組織設(shè)計原則，要逐步打造農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的流程制度體系，加緊由“部門銀行”過渡到“流程銀行”。

1.梳理整合農(nóng)發(fā)行的各項規(guī)章制度。查找當(dāng)前制度建設(shè)與經(jīng)營管理要求不相適應(yīng)、不相符以及制度之間銜接不順、相互沖突、交叉重復(fù)職能不清等問題，進一步優(yōu)化制度立、改、廢流程，不斷規(guī)范規(guī)章制度管理，確保規(guī)章制度的權(quán)威和效力。同時梳理合規(guī)風(fēng)險節(jié)點，探索編寫信貸和財會條線的合規(guī)風(fēng)險手冊，基本做到有效揭示風(fēng)險節(jié)點、提出規(guī)避風(fēng)險和化解風(fēng)險的具體措施，為合規(guī)管理提供必要支撐和保障。

2.不斷建立和完善違規(guī)懲誡機制，實行問責(zé)管理。在目前實行員工違規(guī)積分管理、員工違反信貸資金、財務(wù)會計、組織人力資源、安全保衛(wèi)等規(guī)章制度行為的處理、違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為的經(jīng)濟處罰規(guī)定和違規(guī)問責(zé)辦法（試行）等制度的基礎(chǔ)上，推進誠信舉報制度的建設(shè)，鼓勵、保護對違規(guī)行為的誠信舉報，逐步完善違規(guī)懲戒制度體系，為“盡職免責(zé)、違規(guī)追責(zé)”提供依據(jù)。

3.推動“業(yè)務(wù)部門第一道防線，合規(guī)部門第二道防線，審計部門第三道防線”的合規(guī)風(fēng)險體系建設(shè)，加強案件防控和風(fēng)險排查力度。在案件防控責(zé)任制上建立以“一把手”為第一責(zé)任人的案件防范責(zé)任制，強化第一責(zé)任人的防控責(zé)任，加大對案件的問責(zé)力度。抓好案件防控的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)上加強監(jiān)督制約，防范化解各類風(fēng)險。推進銀企廉政共建和風(fēng)險案件管控平臺建設(shè)，把案件防控的觸角延伸到開戶企業(yè)，加強銀企合作和監(jiān)督制約。

4.強化全員系統(tǒng)性專業(yè)性的培訓(xùn)輔導(dǎo)。按照全員參與的原則，合規(guī)管理部門要開展針對不同層次的教育和培訓(xùn)。對合規(guī)管理人員加強新法律法規(guī)的培訓(xùn)，對其他員工負責(zé)提供關(guān)于操作執(zhí)行中相關(guān)的法律、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度的培訓(xùn)，確保從業(yè)人員具備應(yīng)有的合規(guī)專業(yè)素養(yǎng)。合規(guī)管理部門應(yīng)建立培訓(xùn)日程表，與人力資源部及其他部門合作，開展有效合規(guī)管理培訓(xùn)，采取書面形式（例如合規(guī)手冊、內(nèi)部行為規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)程等）指導(dǎo)員工如何實施落實各項法規(guī)的具體要求。

（四）優(yōu)化農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的政策治理環(huán)境

根據(jù)中國國情，市場經(jīng)濟越發(fā)展，商業(yè)銀行市場化程度越高，政策性銀行存在的必要性就越大，國家應(yīng)當(dāng)給予履行政策性支農(nóng)職能的農(nóng)發(fā)行有別于商業(yè)銀行的法律保護環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。

1.制訂政策性銀行的有關(guān)法規(guī)，明確農(nóng)發(fā)行的職能定位、業(yè)務(wù)邊界等，把農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理納入法制化軌道，用法律手段來保護農(nóng)發(fā)行的合法權(quán)益和信貸資產(chǎn)安全。農(nóng)發(fā)行在規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程上遵循銀監(jiān)會的貸款新規(guī)等制度，也逐漸形成了一整套比較完整規(guī)范的制度體系，但畢竟沒有賦予法律效力，不具有剛性約束力，很多問題在實際操作當(dāng)中尤其在業(yè)務(wù)的拓展和支農(nóng)作用的發(fā)揮中容易陷入矛盾和兩難。

2.進一步建立、整合和完善金融及其金融監(jiān)管的法律法規(guī)，統(tǒng)一規(guī)范和約束各類經(jīng)濟主體的行為，加大執(zhí)法力度，確保政策性銀行信貸資金的良性循環(huán)。同時，銀監(jiān)部門也應(yīng)對農(nóng)發(fā)行實行區(qū)別于商業(yè)銀行的監(jiān)管政策。

3.出臺相關(guān)優(yōu)惠政策，適度優(yōu)化農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營環(huán)境。如酌情補充資本金，加強糧食財政掛賬消化力度，給予政策靈活利用利率杠桿，在補貼稅收上實行優(yōu)惠，下調(diào)營業(yè)稅，對所得稅先征后返、全額返還，體現(xiàn)出對農(nóng)發(fā)行支持弱勢產(chǎn)業(yè)和區(qū)域的政策扶持等。同時，改善和提高農(nóng)發(fā)行當(dāng)前薪酬福利待遇，形成有效的激勵機制，鼓勵干事激情，保護員工隊伍和諧穩(wěn)定。

（農(nóng)發(fā)行湖北省分行營業(yè)部課題組 組長：李國虎課題組成員：孫重勤 王健 楊正強 謝青）