中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險分析與防范

　　【摘要】 我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險遠(yuǎn)高于其他資產(chǎn)融資方式，并成為中小企業(yè)融資難的主要原因。要解決中小企業(yè)融資難題，應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險管理，構(gòu)建應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險評價機(jī)制，健全中小企業(yè)征信體系，提高中小企業(yè)信用信息透明度，加強(qiáng)企業(yè)信用價值建設(shè)，完善企業(yè)信用約束機(jī)制，健全信用社會化管理體系。在有效防范和控制應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險的前提下，推進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資進(jìn)程。
　　【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)； 應(yīng)收賬款質(zhì)押； 風(fēng)險分析； 風(fēng)險防范
　　
　　應(yīng)收賬款質(zhì)押融資作為一種新的擔(dān)保融資方式，可以有效解決企業(yè)由于應(yīng)收賬款積壓而造成的流動資金沉淀與流失問題。對應(yīng)收賬款余額日趨增加的中小企業(yè)而言，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資已成為化解中小企業(yè)融資難題的重要途徑?；趹?yīng)收賬款資產(chǎn)的特殊性，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險控制難度大、管理成本高，加之融資機(jī)構(gòu)與融資企業(yè)之間信息的不對稱性等，眾因素導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。建立健全中小企業(yè)征信體系，構(gòu)建中小企業(yè)征信平臺，增強(qiáng)中小企業(yè)信用透明度，提升企業(yè)信用價值，完善加快中小企業(yè)信用機(jī)制，降低融資機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險及信貸成本，改善融資機(jī)構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)，提高融資機(jī)構(gòu)信貸效益，是促進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要內(nèi)容。
　　
　　一、中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險分析
　　
　　我國企業(yè)征信體系建設(shè)從20世紀(jì)80年代后期開始起步，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，已初步建立了企業(yè)基本征信體系。作為企業(yè)風(fēng)險承擔(dān)能力的評價標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)行的征信體系有利于大企業(yè)的信用評級與融資。對實(shí)物性資產(chǎn)匱乏、應(yīng)收賬款居高不下、信用管理滯后的中小企業(yè)而言，其征信環(huán)境現(xiàn)狀難以滿足應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險控制要求。
　?。ㄒ唬┬庞靡庾R薄弱，缺乏信用價值觀念
　　市場經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)。信用意識不僅體現(xiàn)在交易付款方面，還體現(xiàn)在誠信經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)、客戶服務(wù)等多個方面。從目前的市場表現(xiàn)看，許多企業(yè)的信用意識依然非常淡薄，“以誠實(shí)守信為榮”的意識尚未深入人心。合同違約、偷稅漏稅、債務(wù)拖欠、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等失信行為時有發(fā)生?！笆匦攀芤?、失信懲戒”的信用激勵約束機(jī)制不健全，失信的經(jīng)濟(jì)成本及社會成本依然偏低，多數(shù)中小企業(yè)缺乏信用價值觀念，信用意識滯后，信用管理粗放。作為企業(yè)融資重要依據(jù)的信用信息，在披露方式上，缺乏必要的業(yè)務(wù)流程及制度規(guī)范；在披露內(nèi)容上，缺乏專門的信用分析評價報告及信用評價標(biāo)準(zhǔn)；在信息披露質(zhì)量方面，未能滿足信息全面性、及時性及可靠性要求。
　　（二）缺乏專業(yè)而全面的征信法律法規(guī)體系
　　目前，我國征信管理方面的法律法規(guī)尚處于探索和起步階段，落后于西方等發(fā)達(dá)國家，難以適應(yīng)當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。在歐美日等征信業(yè)比較發(fā)達(dá)的國家，與征信管理直接相關(guān)的法律法規(guī)已成為征信管理的重要法律依據(jù)。包括征信數(shù)據(jù)的采集、存儲、核實(shí)、處理、加工、傳播及使用，征信的全流程均做到有法可依。以美國為例，涉及征信管理的相關(guān)法律有16項(xiàng)，包括公平信用報告法、平等信用機(jī)會法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、公平信用結(jié)賬法、誠實(shí)租借法、信用卡發(fā)行及公平信用和貸記卡公開法、電子資金轉(zhuǎn)賬法等，各項(xiàng)征信法規(guī)構(gòu)成了一個完整的信用法律體系。我國盡管也出臺了一些與征信關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)，如《民法通則》、《民事訴訟法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《票據(jù)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等，但在法規(guī)體系及法規(guī)條文方面，缺乏與征信行為直接關(guān)聯(lián)的內(nèi)容條款，致使在征信數(shù)據(jù)采集、信息披露、開放與使用等方面無法可依，無法通過法律手段對各種失信行為進(jìn)行有效的約束與制衡。征信法律法規(guī)的缺失使應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險呈倍增效應(yīng)，成為中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資發(fā)展的法律瓶頸。
　?。ㄈ┢髽I(yè)征信平臺建設(shè)的一體化程度低
　　我國已于2006年建成了由政府主導(dǎo)，全國聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)一管理的企業(yè)基礎(chǔ)信用信息中央數(shù)據(jù)庫，即企業(yè)征信系統(tǒng)。覆蓋各金融機(jī)構(gòu)的征信系統(tǒng)，逐步解決了商業(yè)銀行與企業(yè)之間信用信息不對稱的問題，在防范及控制融資風(fēng)險方面起到了一定的作用。但在如何處理好中央數(shù)據(jù)庫與地方、行業(yè)關(guān)系，區(qū)別大中型企業(yè)與中小企業(yè)征信管理等方面仍困難重重。地方政府及各級行政部門各自為政，建設(shè)獨(dú)立的、非共享的地方性征信平臺，形成了許多的“信息孤島”。各行業(yè)內(nèi)部組建的征信數(shù)據(jù)庫，缺乏不同行業(yè)信用信息的聯(lián)動和共享。征信平臺的多頭建設(shè)，導(dǎo)致多個征信機(jī)構(gòu)對同一主體進(jìn)行重復(fù)的信息采集及信用評級，使信用評級的可靠性大打折扣。尤其在中小企業(yè)征信管理方面，缺乏針對不同類型、不同經(jīng)營特點(diǎn)的征信標(biāo)準(zhǔn)與評價辦法，導(dǎo)致中小企業(yè)征信信息不完整、透明度不高，難以對中小企業(yè)信用做出客觀真實(shí)的評價。征信體系發(fā)展滯后使應(yīng)收賬款質(zhì)押管理決策的不確定因素增加，風(fēng)險控制的難度增大。
　?。ㄋ模┢髽I(yè)征信平臺建設(shè)水平低、管理滯后
　　通過征信平臺對企業(yè)守信經(jīng)營及個人誠信行為進(jìn)行全面、連續(xù)、及時、真實(shí)的記錄，并進(jìn)行信用考核和信用評級，是征信平臺管理的重要內(nèi)容。目前，我國征信平臺基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫涵蓋能力及輻射能力不足，系統(tǒng)缺乏兼容性，信息更新速度慢，信息處理水平低，平臺運(yùn)行效率差。尤其在企業(yè)征信系統(tǒng)與個人征信系統(tǒng)協(xié)調(diào)方面，未能實(shí)現(xiàn)資源疊加效應(yīng)。在征信信息管理方面，企業(yè)虛報財務(wù)數(shù)據(jù)、征信信息更新不及時、信用記錄不夠全面、信息智能化水平低、查詢功能服務(wù)不健全、信息錄入及歸類統(tǒng)計不完整等多方因素，直接影響到征信數(shù)據(jù)的質(zhì)量，增加了應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險評估難度。
　　（五）企業(yè)征信管理的社會化程度低
　　根據(jù)西方等發(fā)達(dá)國家信用管理經(jīng)驗(yàn)，由于征信中介機(jī)構(gòu)具有專業(yè)性、獨(dú)立性屬性，可實(shí)現(xiàn)對企業(yè)信用進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客觀公正的評級，具備較強(qiáng)的公允性及權(quán)威性。因此，征信管理服務(wù)的社會化已成為各國征信體系建設(shè)的主要途徑。目前，我國征信機(jī)構(gòu)主要包括政府主導(dǎo)和行業(yè)設(shè)立兩種方式。前者包括了由政府主導(dǎo)的，以商業(yè)銀行為主體的銀行信貸征信系統(tǒng)，負(fù)責(zé)信貸記錄及根據(jù)信貸記錄對企業(yè)進(jìn)行信用評級。此外，政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)還包括以工商稅務(wù)、海關(guān)檢驗(yàn)檢疫、質(zhì)量監(jiān)督及主管機(jī)關(guān)等行政部門為主體的征信系統(tǒng)。后者主要是指以行業(yè)為主導(dǎo)的社會化的信用中介組織。由于我國信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)模小、征信業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、信用評價標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、監(jiān)管力度不足、競爭力不強(qiáng)、地區(qū)發(fā)展不平衡、缺乏行業(yè)自律機(jī)制等因素，導(dǎo)致征信中介企業(yè)發(fā)展滯后，征信產(chǎn)品及服務(wù)缺乏專業(yè)性和權(quán)威性。培育專業(yè)化的權(quán)威信用評級機(jī)構(gòu)，提升征信管理水平，加快征信行業(yè)的社會化服務(wù)體系建設(shè)應(yīng)成為我國征信體系的重要內(nèi)容。
　?。┱谡餍沤ㄔO(shè)中的錯位與缺位
　　在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府應(yīng)主要承擔(dān)市場調(diào)控與市場監(jiān)管的職責(zé)，并通過健全的征信法律法規(guī)，建立健全全社會失信約束和懲罰機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)督信用履行情況，確保征信的可靠性和開放性。由于我國處于市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，對市場經(jīng)濟(jì)認(rèn)識不足，政府在中小企業(yè)征信體系建設(shè)方面存在錯位與缺位現(xiàn)象。如政府直接從事征信活動，既當(dāng)運(yùn)動員、又當(dāng)裁判員，違背了市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則。加之在中小企業(yè)征信管理方面，由于政出多門，政策多變，部分地區(qū)地方保護(hù)主義色彩濃厚，為追求地方利益最大化甚至縱容地方企業(yè)的失信行為，通過破產(chǎn)、重組或轉(zhuǎn)制逃避債務(wù)。征信監(jiān)管不力，助長了失信的泛濫，增加了應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險。
　　
　　二、中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險防范
　　
　　
　　優(yōu)化信用環(huán)境，加強(qiáng)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險管理，構(gòu)建中小企業(yè)征信體系，已成為破解中小企業(yè)融資難題的迫切要求。
　?。ㄒ唬淞⑿庞眯б嬉庾R
　　增強(qiáng)信用經(jīng)濟(jì)意識，加快征信法制建設(shè)是構(gòu)建中小企業(yè)征信體系的基礎(chǔ)前提。提高信用意識，應(yīng)提升對信用經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識，加強(qiáng)自身信用體系建設(shè)，將信用價值納入企業(yè)重要的發(fā)展戰(zhàn)略。通過信用建設(shè)提升企業(yè)形象和自身競爭力，提高企業(yè)的社會影響力和自身的經(jīng)濟(jì)效益。加快征信法律法規(guī)體系建設(shè)，盡快出臺適合中國國情的《征信管理?xiàng)l例》、《政府信用信息公開管理辦法》、《企業(yè)、個人信用信息管理?xiàng)l例》等征信法律法規(guī)。通過法律法規(guī)，明確征信管理權(quán)屬；確定征信企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作方式及法律責(zé)任；確認(rèn)征信數(shù)據(jù)的收集范圍、征信對象，征信產(chǎn)品的傳播路徑、傳播范圍；規(guī)范信用信息采集、分析、整理、披露及使用等征信工作流程；明確融資各方在征信管理體系建設(shè)中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；明確征信機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入、退出機(jī)制等。通過立法，保障征信企業(yè)公平、合理地采集和使用信用信息，為征信管理提供有效的法律保障。
　?。ǘ?gòu)建中小企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系
　　信用標(biāo)準(zhǔn)是征信體系建設(shè)的基礎(chǔ)，是進(jìn)行企業(yè)信用考評的依據(jù)，也是衡量企業(yè)及社會成員守信經(jīng)營及誠信行為的標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)體系，有利于統(tǒng)一信用評價和對比基準(zhǔn)，使不同信用主體具有可比性，促進(jìn)各級、各類征信數(shù)據(jù)的交流與共享，發(fā)揮數(shù)據(jù)整合的規(guī)模效應(yīng)與質(zhì)量優(yōu)勢。尤其是建立適應(yīng)中小企業(yè)征信建設(shè)的信用標(biāo)準(zhǔn)體系，發(fā)揮信用標(biāo)準(zhǔn)的制約和規(guī)范作用，對及時準(zhǔn)確、全面系統(tǒng)了解中小企業(yè)信用狀況具有重要意義。
　　構(gòu)建中小企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系，應(yīng)做好五方面工作。一是信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，包括規(guī)范信用、信用信息、征信等與信用有關(guān)的信用數(shù)據(jù)元，形成對信用界定和信用規(guī)范的統(tǒng)一認(rèn)識。二是信用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范征信數(shù)據(jù)采集、加工、使用、披露過程中的技術(shù)以及安全環(huán)境，保障信用信息系統(tǒng)的聯(lián)通與共享。三是信用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范征信服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的信用報告、信用調(diào)查報告、信用評級報告等信用產(chǎn)品的格式、內(nèi)容和質(zhì)量等，提高信用服務(wù)水平。四是信用服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范開展信用服務(wù)活動時必須遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則等，促進(jìn)信用服務(wù)行業(yè)合法經(jīng)營、健康發(fā)展。五是信用管理標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范信用監(jiān)管部門在資質(zhì)審批、監(jiān)督檢查、行政處罰等方面的履職行為，加強(qiáng)對信用服務(wù)市場的監(jiān)管。
　?。ㄈ┐罱ㄖ行∑髽I(yè)征信信息平臺
　　在西方發(fā)達(dá)國家，企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫模式主要有兩種，即美國模式和歐洲模式。兩者的相同之處是：信用中介機(jī)構(gòu)根據(jù)征信法律法規(guī)要求，接受政府監(jiān)管和行業(yè)自律，通過政府免費(fèi)提供的工商信息、納稅登記、信用記錄、法院訴訟等信息，結(jié)合新聞媒體、公司財務(wù)資訊披露等方式，采取一定的技術(shù)手段和測試模型，全面客觀地搜集、整理、分析、判斷及評價企業(yè)信用狀況，對融資企業(yè)進(jìn)行信用評級。中小企業(yè)可通過即時查詢，隨時了解自身信用狀況。兩者不同之處在于美國模式是典型的商業(yè)化運(yùn)作模式，征信體系主要以具有良好法人治理結(jié)構(gòu)的第三方征信公司為主體，通過少數(shù)幾家有國際影響力的大聯(lián)合征信公司完成企業(yè)征信的評級工作，政府的職責(zé)是提供立法支持及對征信企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管。歐洲模式突出政府和中央銀行的主導(dǎo)作用，政府通過建立公共的征信機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制性要求企業(yè)和個人向這些機(jī)構(gòu)提供信用數(shù)據(jù)，并通過立法保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
　　我國征信體系建設(shè)的主要任務(wù)是要建成一個標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、覆蓋全國，為金融機(jī)構(gòu)和金融市場服務(wù)的涵蓋企業(yè)和個人征信的中央征信數(shù)據(jù)庫。建立全國統(tǒng)一的、開放式的數(shù)據(jù)共享平臺，為企業(yè)信用評級提供及時全面、客觀可靠、功能強(qiáng)大的技術(shù)支持和征信服務(wù)。
　?。ㄋ模﹥?yōu)化征信系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)
　　從理論上講，征信體系可以被視為實(shí)物抵押或擔(dān)保之外的一種“信譽(yù)擔(dān)?！薄Ｒ虼?，征信體系可適當(dāng)降低金融機(jī)構(gòu)對融資企業(yè)的風(fēng)險控制條件，幫助應(yīng)收賬款質(zhì)押人通過信譽(yù)擔(dān)保實(shí)現(xiàn)融資。就銀行征信系統(tǒng)而言，銀行間信息交流與共享機(jī)制，可以消除征信獨(dú)占而存在的“信息租金”現(xiàn)象，促進(jìn)借款人為維護(hù)自身信用等級而守信履約，最終達(dá)到降低違約率的目的。
　　為完善銀行及質(zhì)押人的借貸契約機(jī)制，須進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的征信系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完善其功能，提高系統(tǒng)運(yùn)作的效率。對現(xiàn)行的征信系統(tǒng)優(yōu)化與完善包括：一是要保證征信系統(tǒng)內(nèi)容的真實(shí)性、有效性，加快信息的更新速度。二是加大非銀行信貸信息采集，滿足金融機(jī)構(gòu)和其他查詢者的需求。三是優(yōu)化系統(tǒng)功能，采用網(wǎng)絡(luò)智能技術(shù)，增加明細(xì)清單、模糊查詢功能及貸款卡年審功能，放寬征信查詢權(quán)限，提高數(shù)據(jù)導(dǎo)入頻率，簡化信用評估異議處理程序。四是改進(jìn)錄入模板，增加自驗(yàn)和試算平衡功能，提高系統(tǒng)工作效率。
　?。ㄎ澹┩晟破髽I(yè)失信懲罰機(jī)制
　　國際上對失信的懲罰方式一般有兩種，一是通過法律手段，失信企業(yè)須承擔(dān)民事、行政或刑事責(zé)任；二是實(shí)施道德制衡，通過將企業(yè)的失信行為公之于眾，設(shè)立不良信用行為企業(yè)“黑名單”，增加失信企業(yè)信用成本。西方發(fā)達(dá)國家的征信體系采取立法和監(jiān)管相結(jié)合，實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)的失信懲戒制度，一旦企業(yè)或個人有不良信用行為發(fā)生，將招致嚴(yán)厲的懲處。失信行為結(jié)果不僅會使失信者短期利益受損，對其長期利益的傷害更是難以估量。失信的高成本，震懾了企業(yè)及個人的違約及失信行為，規(guī)范了市場經(jīng)濟(jì)秩序。
　　我國失信懲罰機(jī)制尚不健全，企業(yè)及個人的失信成本總體偏低，在“失信收益”大于失信成本曲扭效應(yīng)下，誠信變成了一種稀缺資源，失信卻成為普遍現(xiàn)象。因此，必須加大立法和執(zhí)法力度，完善企業(yè)失信懲戒機(jī)制，引導(dǎo)鼓勵企業(yè)守信經(jīng)營。在立法環(huán)節(jié)，要提高懲罰標(biāo)準(zhǔn)、加大處罰力度。在執(zhí)法環(huán)節(jié)，要切實(shí)解決行政執(zhí)法軟弱無力及以罰代管的問題。在信用道德建設(shè)方面，要增加失信者的經(jīng)濟(jì)成本和道德成本，對失信者實(shí)行“四不”政策，即不開立新賬戶、不發(fā)放貸款、不提供結(jié)算和現(xiàn)金服務(wù)，運(yùn)用征信網(wǎng)絡(luò)平臺建立企業(yè)及個人失信檔案，完善失信者違約信息披露機(jī)制。對嚴(yán)重的失信犯罪行為，如破壞征信建設(shè)，篡改、竊取信用信息，販賣個人信息等違法行為，應(yīng)通過刑事立法，追究其法律責(zé)任。
　　（六）提高征信管理社會化水平
　　解決中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資難題，關(guān)鍵是要解決中小企業(yè)擔(dān)保難和信用不足兩方面的難題。扶持專業(yè)化征信機(jī)構(gòu)發(fā)展，提高征信機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，應(yīng)成為解決中小企業(yè)擔(dān)保難和信用不足的重要手段。
　　在扶持征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展措施方面，一是可以借鑒吸收國外經(jīng)驗(yàn)，通過特許經(jīng)營模式，引進(jìn)外資征信機(jī)構(gòu)，學(xué)習(xí)消化國外征信企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成市場良性競爭機(jī)制，實(shí)行征信服務(wù)的規(guī)模化經(jīng)營。二是加強(qiáng)征信市場監(jiān)管，實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度，提高征信服務(wù)的質(zhì)量與效率，加強(qiáng)人才培訓(xùn)，提高征信從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)技能。三是確保征信機(jī)構(gòu)以合法方式及時取得全面、系統(tǒng)、連續(xù)、客觀的企業(yè)基礎(chǔ)征信數(shù)據(jù)，保障征信企業(yè)的有效有序運(yùn)行。四是征信機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，提高征信服務(wù)的質(zhì)量和水平。五是加強(qiáng)征信服務(wù)特色建設(shè)。尤其在信用評級、人才培養(yǎng)、中小企業(yè)信用管理指導(dǎo)等方面，各征信機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，為融資企業(yè)提供定制化的個性服務(wù)。
　　（七）健全多元化的企業(yè)信用評價體系
　　目前，我國銀行等金融機(jī)構(gòu)均有較完整的企業(yè)信用登記制度，并實(shí)現(xiàn)了不同金融機(jī)構(gòu)間的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)與共享。金融機(jī)構(gòu)信用系統(tǒng)對融資企業(yè)按時還貸，防范信貸風(fēng)險起到較好的監(jiān)控作用。但僅僅依靠銀行單方面的監(jiān)管，還不足以防范應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的系統(tǒng)性風(fēng)險。應(yīng)建立由征信專業(yè)機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，工商、質(zhì)檢、稅務(wù)等部門參與，多方協(xié)同的企業(yè)信用監(jiān)管及評級組織，對不同類型企業(yè)進(jìn)行信用評級，實(shí)行企業(yè)信用信息公開披露制度，銀行等金融機(jī)構(gòu)根據(jù)融資企業(yè)的信用評級確定應(yīng)收賬款質(zhì)押融資授信額度及信用政策。
　　
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