中小企業(yè)如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)

　　
　　【摘要】中小企業(yè)因其經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、市場份額低，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)不夠重視，導(dǎo)致其一旦遭受法律風(fēng)險(xiǎn)所受損失巨大。造成企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素有外部因素和內(nèi)部因素，其表現(xiàn)在企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營和清算的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。對(duì)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)可以通過建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系達(dá)到有效防控目的。
　　
　　加入世貿(mào)組織后，國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營者要面臨的市場環(huán)境日益復(fù)雜多變，法律風(fēng)險(xiǎn)成為每個(gè)企業(yè)必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)之一。特別是中小企業(yè)，雖然其在經(jīng)濟(jì)中的地位已經(jīng)日益凸顯，并扮演著越來越重要的角色，但是其占有市場份額率低、經(jīng)濟(jì)實(shí)力差，一旦遭遇法律風(fēng)險(xiǎn)就極易陷入困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。因此，高度重視企業(yè)經(jīng)營中潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施予以回避是每個(gè)中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以高度重視的問題。
　　何謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)
　　2004年，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中首次明確了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的含義，其是指在法律實(shí)施過程中，由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。①
　　依據(jù)上述《辦法》中的定義分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，可以發(fā)現(xiàn)有如下幾個(gè)要素：第一，行為人的違規(guī)行為是引起企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，行為人可以以作為方式為之，也可以以不作為方式為之，但沒有違規(guī)行為，就不會(huì)有法律風(fēng)險(xiǎn)；第二，行為人不規(guī)范行為招致的不利后果是法律上的不利后果；第三，既然沒有違規(guī)行為就不會(huì)有法律風(fēng)險(xiǎn)，從這個(gè)角度上來講，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是完全可以在事前避免的。
　　企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因
　　表現(xiàn)。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)可能存在于設(shè)立、經(jīng)營和清算各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式大致如下：
　　一、設(shè)立階段。發(fā)起人行為不當(dāng)會(huì)招致法律風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：企業(yè)的發(fā)起人對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不充分，導(dǎo)致企業(yè)設(shè)立階段的組織性行為產(chǎn)生問題；發(fā)起人本身并不具備發(fā)起的資格，但是卻進(jìn)行了資金募集等發(fā)起行為；發(fā)起人沒有履行相應(yīng)的義務(wù)。這些都會(huì)使企業(yè)設(shè)立的合法性存在問題，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)夭折。發(fā)起人要承擔(dān)債務(wù)上的連帶責(zé)任，構(gòu)成犯罪的還會(huì)被追究刑事責(zé)任。
　　二、經(jīng)營階段。概括而言，企業(yè)經(jīng)營階段的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包含如下內(nèi)容：其一，勞動(dòng)關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位與勞動(dòng)者之間簽訂的勞動(dòng)合同以及福利、工傷、養(yǎng)老等問題的解決不僅涉及到勞動(dòng)者和企業(yè)的利益，而且關(guān)乎一個(gè)國家和社會(huì)的穩(wěn)定，因此受到整個(gè)社會(huì)的高度重視。國家陸續(xù)頒布了多項(xiàng)法律法規(guī)，確保勞動(dòng)者合法權(quán)益受到保護(hù)。企業(yè)在雇傭勞動(dòng)者之前應(yīng)當(dāng)熟悉國家頒布的保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益的法律法規(guī)和政策，按照法律的要求為勞動(dòng)者提供適宜的勞動(dòng)環(huán)境，保障勞動(dòng)者合法權(quán)益。如果企業(yè)漠視這些，則會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)糾紛的發(fā)生。其二，合同關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)經(jīng)營過程中，絕大多數(shù)的交易都是通過合同行為來完成的。在此過程中可能出現(xiàn)如下風(fēng)險(xiǎn)：一、合同的規(guī)定違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定，構(gòu)成了民法通則和合同法中合同無效或可撤銷的情形，則此種情況下，企業(yè)要承擔(dān)由此帶來的不利法律后果。中小企業(yè)由于其經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)較弱，生意往來又常常是熟人交易，往往并不會(huì)讓律師等專業(yè)法律工作者介入合同簽訂的過程，因而合同的簽訂可能會(huì)存在漏洞，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。交易雙方都有可能利用合同的漏洞謀取不符合雙方交易目的的不當(dāng)利益，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)，另一方損失慘重。
　　三、清算階段。企業(yè)在進(jìn)入清算程序后，要成立清算組織，對(duì)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。在這個(gè)過程中，特別是在申報(bào)企業(yè)債權(quán)或者債務(wù)的環(huán)節(jié)，操作稍有差錯(cuò)，不但有可能觸犯法律，因此引起不必要的麻煩，還有可能導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)主張的債權(quán)不能得到實(shí)現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損。而清算工作一旦完成，企業(yè)便會(huì)被注銷，即使承受損失，也無法再以企業(yè)的名義進(jìn)行追償，因而這種損失在某種程度上是無法彌補(bǔ)的。
　　成因。致使企業(yè)招致法律風(fēng)險(xiǎn)的因素大致可以包含如下兩類：
　　一、外部原因。改革開放后，我國的市場經(jīng)濟(jì)異常活躍，競爭機(jī)制逐步形成。但是，由于我國法制建設(shè)起步較晚，落后于實(shí)踐，對(duì)于企業(yè)的部分經(jīng)營活動(dòng)明顯缺乏規(guī)制。在許多情況下，企業(yè)利用自身在市場中的優(yōu)勢地位，謀取利益，行為不當(dāng)，從而招致法律風(fēng)險(xiǎn)。另外，在勞動(dòng)合同中，勞動(dòng)者是受國家法律和政策重點(diǎn)保護(hù)的對(duì)象，目前在市場上也存在部分勞動(dòng)者利用合同漏洞向企業(yè)索取高額賠償?shù)男袨?，這也是中小企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。在市場環(huán)境當(dāng)中，由于法制機(jī)制不完善，競爭規(guī)則也存在很多問題，不按照法律規(guī)定進(jìn)行合法經(jīng)營的企業(yè)比比皆是，特別是企業(yè)在設(shè)立、上市、并購、清算等環(huán)節(jié)中存在違規(guī)的現(xiàn)象更為嚴(yán)重。企業(yè)在這種操作中往往希望降低經(jīng)營成本，在競爭中獲取更多的利潤，很多企業(yè)也都是隨波逐流，與其他市場主體共同進(jìn)行違規(guī)操作，但是結(jié)果往往事與愿違，使企業(yè)的行為招致法律風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)付出更多的經(jīng)營成本。
　　二、內(nèi)部原因。外因是事物發(fā)展的動(dòng)力，而內(nèi)因才是事物發(fā)展的根本原因。作為市場活動(dòng)的主體，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)自己的一切行為承擔(dān)法律后果。同時(shí)，企業(yè)創(chuàng)設(shè)的目的是追求利潤，在競爭規(guī)則尚不完善的今天，很多企業(yè)為了追求利益最大化，不惜違反市場規(guī)則。很多企業(yè)主體在企業(yè)的設(shè)立過程、經(jīng)營過程、清算過程中，以及在合同行為和人事行為等方面缺乏合法的制度，導(dǎo)致違法違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生。具體地說，造成目前這種現(xiàn)象的原因大致包括：第一，企業(yè)為了追求利潤最大化，而不惜使用違法違規(guī)手段，導(dǎo)致自身的行為不符合現(xiàn)有的法律規(guī)范和政策，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)不利后果。第二，企業(yè)直接負(fù)責(zé)人對(duì)于企業(yè)的法律問題沒有給予高度的重視，很多經(jīng)營者對(duì)法律根本不了解，導(dǎo)致行為觸犯法律，招致法律風(fēng)險(xiǎn)。這種情況在中小企業(yè)中表現(xiàn)得更為明顯。依據(jù)有關(guān)報(bào)道，美國企業(yè)支出的平均法律風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用占企業(yè)總收入的1%，而我國與面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分值相對(duì)應(yīng)，應(yīng)支出的法律風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用為企業(yè)總收入的0.4%，而實(shí)際只支出了0.02%，法律事務(wù)方面的費(fèi)用支出嚴(yán)重不足。②這些行為極易使中小企業(yè)陷入到繁冗的訴訟當(dāng)中，耗時(shí)耗力、耗財(cái)傷神，如果嚴(yán)重的話，企業(yè)負(fù)責(zé)人還會(huì)被追究刑事責(zé)任?？陀^地說，這種法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生完全是由于經(jīng)營者不夠重視以及對(duì)于法律不熟悉造成的，而如果采取得當(dāng)措施的話，這種風(fēng)險(xiǎn)是完全可以避免的。
　　企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立
　　我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)競爭機(jī)制逐步完善，市場逐步成熟，規(guī)則也逐漸地透明化、合理化。對(duì)于違反法律進(jìn)行操作的企業(yè)的懲治力度越來越大。在這種情況下，企業(yè)必須規(guī)范自身行為，在企業(yè)內(nèi)部建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，把自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)消滅在事前的準(zhǔn)備過程中，真正降低企業(yè)的經(jīng)營成本。筆者認(rèn)為，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系：
　　提高法律意識(shí)，注重合法經(jīng)營。目前由于企業(yè)經(jīng)營者的無知或是對(duì)法律的不重視而導(dǎo)致發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的情況并不少見。這應(yīng)當(dāng)引起企業(yè)經(jīng)營者的高度重視。企業(yè)經(jīng)營者須知，隨著市場競爭規(guī)則的逐步完善，懷著僥幸心理以不正當(dāng)手段獲取利潤只會(huì)給企業(yè)招致更大的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營者要提高法律意識(shí)，樹立正確的法律觀念，并認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和政策。
　　建立合規(guī)部，審查內(nèi)部行為。合規(guī)經(jīng)營是降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。具體說，合規(guī)是指符合社會(huì)規(guī)范。要使企業(yè)的行為符合社會(huì)規(guī)范，目前普遍的做法是在企業(yè)內(nèi)部建立合規(guī)審查部門，審查企業(yè)日常的經(jīng)營行為，審查對(duì)象包括管理者和被雇傭員工，使其行為符合企業(yè)經(jīng)營所需遵守的社會(huì)規(guī)范。
　　合規(guī)部的工作應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：第一，應(yīng)當(dāng)及時(shí)培訓(xùn)員工，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)。在合規(guī)部中應(yīng)當(dāng)專門安排負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)的工作人員，對(duì)新入職的員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，使員工在工作之初即樹立合規(guī)意識(shí)，在工作中時(shí)刻提醒自己的行為應(yīng)當(dāng)合規(guī)。同時(shí)也應(yīng)當(dāng)對(duì)老員工組織定期培訓(xùn)。第二，及時(shí)制定企業(yè)的合規(guī)準(zhǔn)則。這是合規(guī)部最重要的任務(wù)。合規(guī)部要根據(jù)每個(gè)部門的不同職責(zé)，制定不同的合規(guī)準(zhǔn)則，如果有必要，還要針對(duì)每個(gè)崗位制定不同的合規(guī)準(zhǔn)則，并且要和薪酬福利部門相配合，將合規(guī)表現(xiàn)作為考察員工的基本要求之一。第三，對(duì)員工日常行為的合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。合規(guī)部應(yīng)當(dāng)設(shè)專人負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)行為的審查。這些審查包括對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審查、對(duì)重大商業(yè)行為的審查，同時(shí)也包括對(duì)重要負(fù)責(zé)人的行為的審查。
　　聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問。由于重視程度不夠和市場經(jīng)驗(yàn)不足，大多數(shù)中小企業(yè)往往在出現(xiàn)訴訟糾紛時(shí)才想起求助專業(yè)的法律人士，而在平時(shí)的經(jīng)營中則很少聘請(qǐng)律師對(duì)其行為進(jìn)行審查。這種方式起到的效果差強(qiáng)人意。另外，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則的不斷完善，龐大的法律體系已經(jīng)使不專門從事法律服務(wù)的人無所適從，不知道該如何適用法律。因此，聘請(qǐng)專業(yè)的法律人士，在企業(yè)日常的經(jīng)營行為中進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，是減少企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的必然途徑。在發(fā)達(dá)國家，很多文書不經(jīng)律師作出不得生效。雖然在我國沒有類似的規(guī)定，但是在進(jìn)行關(guān)系重大的交易時(shí)，聘請(qǐng)法律專業(yè)人士協(xié)助，是降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。（作者單位：湖州師范學(xué)院）
　　
　　注釋
　　①《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》，國資委令第6號(hào)，2004年5月11日。
　　②尹偉琴：“中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制構(gòu)建”，《浙江經(jīng)濟(jì)》，2008年第24期。