金融危機(jī)背景下的外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院 田艷霞 周晶晶

金融危機(jī)背景下，世界各國(guó)均出現(xiàn)不同程度的經(jīng)濟(jì)滯后發(fā)展，并且由此引發(fā)失業(yè)人口上升、國(guó)家財(cái)政困難、大量企業(yè)倒閉等社會(huì)不安定現(xiàn)象。對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)而言，面臨人民幣升值、產(chǎn)品出口量銳減、原材料價(jià)格上漲等不利因素，如何積極制定和實(shí)施行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展是至關(guān)重要的。另外，為了扭轉(zhuǎn)現(xiàn)階段的不利局勢(shì)，以及進(jìn)一步尋求企業(yè)自身的發(fā)展，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)要積極運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等原理，盡量避免或減少企業(yè)在經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)中潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益最優(yōu)化的長(zhǎng)期目標(biāo)。

1 金融危機(jī)的基本表現(xiàn)形態(tài)

2007年爆發(fā)的全球性金融危機(jī)對(duì)于世界金融領(lǐng)域的影響是史無前例的，它已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的范疇，世界各國(guó)的各行業(yè)、各領(lǐng)域均受到不同程度的沖擊。從社會(huì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度進(jìn)行分析，金融危機(jī)的基本表現(xiàn)形態(tài)可以概括為以下幾方面：

1.1 銀行危機(jī)

目前，在世界各國(guó)爆發(fā)的金融危機(jī)中，銀行危機(jī)是最常出現(xiàn)的危機(jī)形式之一，具體可分為流動(dòng)性危機(jī)和清償性危機(jī)，前者指銀行由于無法滿足流動(dòng)性需要而倒閉破產(chǎn)，后者指由于巨額虧損銀行資產(chǎn)已經(jīng)無法覆蓋其負(fù)債而被迫清盤。危機(jī)初期通常表現(xiàn)為少數(shù)但具有系統(tǒng)影響性的銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，為滿足流動(dòng)性需要而進(jìn)行的大規(guī)模資產(chǎn)出售行為將顯著壓低金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格。

1.2 財(cái)政危機(jī)

財(cái)政危機(jī)通常是金融危機(jī)的伴生品，在危機(jī)中由于經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退，導(dǎo)致稅收收入迅速減少，同時(shí)為應(yīng)對(duì)危機(jī)的救助措施和刺激計(jì)劃卻大幅提升財(cái)政支出，導(dǎo)致財(cái)政收支嚴(yán)重失衡，政府喪失償債能力。

1.3 債務(wù)危機(jī)

債務(wù)危機(jī)一般特指一國(guó)失去到期外債清償力。廣義的債務(wù)危機(jī)指借款人大量借貸，超過了自身償還能力，而無法償還到期債務(wù)，又被稱作財(cái)務(wù)危機(jī)。在國(guó)內(nèi)借貸中，會(huì)經(jīng)常存在陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的個(gè)體，但極少發(fā)生大面積的償付困難，即使發(fā)生也不會(huì)醞釀為系統(tǒng)性危機(jī)，因?yàn)檠胄锌梢宰⑷腩~外的流動(dòng)性予以避免。

2 金融危機(jī)對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的影響

隨著金融危機(jī)的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴(yán)重的沖擊。我國(guó)作為世界上一個(gè)對(duì)外貿(mào)易大國(guó)，所受的沖擊尤為明顯。外貿(mào)企業(yè)作為我國(guó)參與國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)營(yíng)與管理中潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)不僅來自國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，同時(shí)也受國(guó)際市場(chǎng)波動(dòng)的影響。從我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，其主要在以下幾方面受到金融危機(jī)的嚴(yán)重影響：

2.1 出口貿(mào)易嚴(yán)重受阻

我國(guó)東南沿海地區(qū)，尤其是珠三角、長(zhǎng)三角地區(qū)的外貿(mào)企業(yè)主要以電子、化工、玩具等產(chǎn)品的出口為主，主要銷售方式為出口到東南亞、歐洲、北美、拉丁美洲等國(guó)家和地區(qū)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的立足之本就是依靠產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)迅速占領(lǐng)海外市場(chǎng)，以銷量帶動(dòng)整體經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。但是隨著金融危機(jī)在全球范圍的蔓延，世界各國(guó)無一幸免，各國(guó)出口貿(mào)易都或多或少地遭受到了影響。

2.2 融資困難加劇

長(zhǎng)期以來，融資問題始終是制約我國(guó)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的主要問題之一，也是導(dǎo)致我國(guó)外貿(mào)企業(yè)難以形成規(guī)?；l(fā)展的主要制約因素。與歐美國(guó)家的出口企業(yè)相比，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的生命周期普遍較短，銀行在對(duì)外貿(mào)企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)有著多方面的顧慮。尤其是在我國(guó)，銀行業(yè)的高度集中、銀行監(jiān)管體制和法律方面的不完善，造成了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)融資形勢(shì)更加嚴(yán)峻。隨著金融危機(jī)的來襲，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的融資難度進(jìn)一步加劇。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)受通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)緊縮的影響，在向銀行和社會(huì)融資過程中，遭遇了更大的阻礙。金融危機(jī)致使部分規(guī)模較小的企業(yè)難以在有效時(shí)間內(nèi)籌措到必要的流轉(zhuǎn)資金，一旦出現(xiàn)融資困難，必將導(dǎo)致倒閉或破產(chǎn)。

2.3 匯率風(fēng)險(xiǎn)加劇

由于受到人民幣不斷升值，而其他國(guó)家的貨幣大部分處于略有貶值的狀態(tài)，這就客觀造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在出口貿(mào)易中將面臨更為嚴(yán)峻的處境，需要克服更多的困難和阻力。為了積極創(chuàng)造適應(yīng)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易環(huán)境中生存和發(fā)展的環(huán)境，我國(guó)中央銀行及財(cái)政部門適時(shí)調(diào)整了經(jīng)濟(jì)政策，并且通過出口退稅或減免稅收等方式，為外貿(mào)企業(yè)提供功能多的發(fā)展空間。但是在全球金融為的背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)必須勇于面對(duì)人民幣升值而引發(fā)匯率風(fēng)險(xiǎn)加劇的現(xiàn)實(shí)，特別是隨著人民幣升值速度的不斷加快，外貿(mào)企業(yè)如果不能及時(shí)對(duì)于國(guó)際金融市場(chǎng)的走勢(shì)進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和分析，極有可能導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)匯率損失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，匯率風(fēng)險(xiǎn)的加劇也增加了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口量的不確定性，由于外貿(mào)企業(yè)難以準(zhǔn)確把握匯率的升降，而對(duì)于國(guó)際貿(mào)易中的盈虧性缺乏信心，進(jìn)而導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)不敢接合同期較長(zhǎng)的訂單。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

金融危機(jī)背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)普遍面臨嚴(yán)峻的生存問題，部分企業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)、倒閉。從我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，其根本原因在于外貿(mào)企業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱的問題，在面臨國(guó)際金融市場(chǎng)突變時(shí)，難以及時(shí)作出有效的經(jīng)營(yíng)和管理策略調(diào)整，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的資金漏洞和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)策略中，管理的重點(diǎn)多集中于國(guó)際市場(chǎng)的開拓及產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率等方面，而相對(duì)忽視了對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)控制和防范，這也是引發(fā)企業(yè)在金融危機(jī)中不良資產(chǎn)增加的另一個(gè)重要因素。而在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理理念中，風(fēng)險(xiǎn)管理的框架具有重要的意義，其不但強(qiáng)調(diào)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，而且引導(dǎo)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。由此可見，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)極為薄弱，從企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工都難以認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和反應(yīng)機(jī)制的滯后性。

3 金融危機(jī)背景下我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略

在我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的建設(shè)與發(fā)展中，外貿(mào)企業(yè)所占據(jù)的重要地位和作用，這是不容忽視的，也是我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要標(biāo)志之一。金融危機(jī)背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)不但要積極適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境的變化，而且要在充分利用國(guó)家宏觀調(diào)控政策和優(yōu)惠條件的基礎(chǔ)上，不斷發(fā)現(xiàn)、分析和解決現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理弊端和問題，進(jìn)而才能促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的健康、穩(wěn)定、科學(xué)發(fā)展和進(jìn)步。

3.1 建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，為了有效避免有可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，必須重視對(duì)于出口結(jié)算方式的合理選擇。國(guó)際金融危機(jī)對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的影響表現(xiàn)在諸多方面，企業(yè)為了保證資金的安全，規(guī)避信用及匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量采用全額或部分資金的即期信用證和即期托收，保證在收取對(duì)方付款后，采取銀行保函或國(guó)際保理等現(xiàn)代化的結(jié)算方式。為了有效緩解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，必須實(shí)施建立相應(yīng)的信用管理制度及逾期應(yīng)收賬款管理制度。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)不但要全面加強(qiáng)自身的信用管理，而且要采取有效的措施加強(qiáng)對(duì)于國(guó)際貿(mào)易合作伙伴的資信管理，并且建立相應(yīng)的客戶信用檔案，對(duì)于客戶的信用等級(jí)進(jìn)行綜合評(píng)定，在確定客戶的信用額度以后，實(shí)現(xiàn)從源頭控制信用風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

3.2 建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

為了有效控制我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在金融危機(jī)背景下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須在外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，特別是要注重對(duì)于財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升。在外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中，財(cái)務(wù)管理人員在全面學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法、增值稅轉(zhuǎn)型及中央支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的各項(xiàng)政策基礎(chǔ)上，積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)于企業(yè)的影響，在加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)測(cè)、分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的不同業(yè)務(wù)情況，有針對(duì)性地建立起相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制平臺(tái)，把企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低的范圍內(nèi)。另外，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中，還要建立科學(xué)、靈敏的反應(yīng)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對(duì)于各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)預(yù)測(cè)，并且及時(shí)反饋至企業(yè)的業(yè)務(wù)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)等，從而實(shí)現(xiàn)多方共同尋求控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

3.3 積極推行出口市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理中，市場(chǎng)多元化主要是指外貿(mào)企業(yè)所選擇的目標(biāo)市場(chǎng)不僅僅局限于某一國(guó)家或地區(qū)，而是要放眼全球的潛在市場(chǎng)，逐步構(gòu)建一個(gè)多樣化的目標(biāo)市場(chǎng)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)由于產(chǎn)品單一、技術(shù)落后、管理方式陳舊等原因，所面臨的目標(biāo)市場(chǎng)往往局限于某一地區(qū)和行業(yè)。在金融危機(jī)席卷中國(guó)時(shí)，外貿(mào)企業(yè)賴以生存的行業(yè)發(fā)展受阻，應(yīng)變能力也相對(duì)較差，就必然瀕臨破產(chǎn)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在確定市場(chǎng)目標(biāo)時(shí)，要堅(jiān)持多元化的原則，將有限的資金有效應(yīng)用于多個(gè)行業(yè)中，當(dāng)某一行業(yè)發(fā)展受挫時(shí)，其他行業(yè)尚有發(fā)展的空間和資金，不至于外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)全系于某一市場(chǎng)目標(biāo)上，降低外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 堅(jiān)持綜合防控與專項(xiàng)防控相結(jié)合

金融危機(jī)背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)是無法躲避競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)的，兩者之間的關(guān)系是極為復(fù)雜的。在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范中，一定要堅(jiān)持綜合防控與專項(xiàng)防控相結(jié)合的基本原則，特別是要注意財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理工作中的基本職能，其中主要包括對(duì)于經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、匯率、信用風(fēng)險(xiǎn)的全面控制，并且深刻認(rèn)識(shí)到各類風(fēng)險(xiǎn)綜合防控的重要性。與其他類型企業(yè)相比，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)與管理中的側(cè)重點(diǎn)略有不同，在其風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)行綜合防控雖然可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，但是不能從根本上杜絕風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)于某些特殊環(huán)節(jié)必須采取有針對(duì)性的防控措施。

4 結(jié)語

綜上所述，在全球金融為的背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)是極為嚴(yán)峻的，其作為一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和問題，必須引起各級(jí)政府、主管部門及企業(yè)管理人員的高度重視，進(jìn)而才能實(shí)現(xiàn)科學(xué)控制各類經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。另外，從全球及我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)而言，金融環(huán)境的變化必然導(dǎo)致我國(guó)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)中的不確定性增加，特別是要加強(qiáng)對(duì)于組織措施不力、決策失誤、管理失控等風(fēng)險(xiǎn)的綜合防控。

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