商業(yè)銀行小額貸款全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究

○張 濱 臺(tái)婷婷

（武漢理工大學(xué)管理學(xué)院 湖北 武漢 430070）

一、商業(yè)銀行小額貸款的內(nèi)涵與特點(diǎn)

1、商業(yè)銀行小額貸款的內(nèi)涵

（1）商業(yè)銀行小額貸款的類型。世界各國位于不同的地理環(huán)境，經(jīng)歷不同的歷史過程，處于不同的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，具有不同的文化理念和習(xí)慣。這些差異決定著各國發(fā)展小額信貸要根據(jù)自身的具體情況采取不同的模式。圍繞這個(gè)基本的認(rèn)識(shí)，各國對于小額貸款的概念有不同的界定。

綜合世界范圍內(nèi)對小額貸款的認(rèn)識(shí)及實(shí)踐方式，本文所界定的商業(yè)銀行小額貸款類型有：一是農(nóng)戶小額信用貸款，即指基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需要擔(dān)保的貸款。針對這一類貸款可根據(jù)“先評級，后授信，再用信”的原則，采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法進(jìn)行管理。二是農(nóng)戶小額擔(dān)保貸款，是指向農(nóng)戶發(fā)放的，由自然人提供全額連帶責(zé)任保證的貸款。三是農(nóng)村專業(yè)組織成員聯(lián)保貸款，是指農(nóng)村專業(yè)組織的有關(guān)成員組成聯(lián)保小組，銀行按照聯(lián)保小組繳存聯(lián)保保證金的放大倍數(shù)向聯(lián)保成員發(fā)放的、專業(yè)組織監(jiān)督使用的、聯(lián)保成員之間相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的貸款。四是個(gè)體工商戶保證貸款，是指對個(gè)體工商戶發(fā)放的，由自然人提供連帶責(zé)任保證的貸款。五是商戶聯(lián)保貸款，是指符合規(guī)定的生產(chǎn)經(jīng)營戶組成聯(lián)保小組，銀行按照聯(lián)保保證金的放大倍數(shù)向聯(lián)保小組成員發(fā)放的、由聯(lián)保小組全體成員相互承擔(dān)連帶責(zé)任保證的貸款。

（2）商業(yè)銀行小額貸款的定義?；诒疚乃缍ǖ男☆~貸款的類型，商業(yè)銀行小額貸款的定義是指商業(yè)銀行以城鄉(xiāng)全體廣大農(nóng)民和個(gè)體工商戶為特定目標(biāo)客戶，利用自身實(shí)力和信譽(yù)持續(xù)地為客戶提供資金融通或代客戶承擔(dān)債務(wù)，并以客戶支付利息、費(fèi)用和償還本金或最終以承擔(dān)債務(wù)為條件的一種經(jīng)營性行為，旨在通過金融服務(wù)為廣大農(nóng)戶或個(gè)體工商戶提供一種自我生存和自我發(fā)展的機(jī)會(huì)，貸款的金額一般為1000元以上，50萬元以下。

在這里小額貸款包括兩個(gè)基本層次的含義：一是小額信貸只是它的一個(gè)組成部分；二是它是微小貸款在技術(shù)和實(shí)際應(yīng)用上的延伸，向目標(biāo)客戶提供“授人以魚，不如授人以漁”的自我發(fā)展機(jī)會(huì)，貸款的目的是用于經(jīng)營性再生產(chǎn)，而不是用于個(gè)人消費(fèi)或其他目的，并且將農(nóng)戶和商戶當(dāng)作正常的經(jīng)濟(jì)社會(huì)成員來看待，要求借款人必須全面地承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，而不是簡單的扶持與幫助。這樣，小額貸款才能遵循正常的市場規(guī)律運(yùn)行并持續(xù)地發(fā)展，而借款人也不至于對銀行產(chǎn)生依賴，這是將他們納入正常社會(huì)軌道的前提，也是開發(fā)他們潛質(zhì)的前提，并最終符合商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和盈利性三者有機(jī)統(tǒng)一的目標(biāo)。所以它不僅僅是一種扶貧方式，而是將一種新的金融服務(wù)方式與扶貧有機(jī)的結(jié)合為一體。

2、商業(yè)銀行小額貸款的特點(diǎn)

小額貸款的類型以其規(guī)模、服務(wù)范圍、客戶特征等不同而千差萬別，其共同點(diǎn)在于它們均汲取非正式借貸中的合理部分為己所用。本文認(rèn)為，商業(yè)銀行小額貸款的特點(diǎn)可歸納為以下幾個(gè)方面：一是主要對象是農(nóng)戶或個(gè)體工商戶。小額貸款的對象正在發(fā)生微妙的轉(zhuǎn)變，多數(shù)是農(nóng)村的富農(nóng)和個(gè)體工商戶，貸款目的是為了擴(kuò)大再生產(chǎn)，且銀行對貸款進(jìn)行全程同步監(jiān)測和管理。二是無需提供抵押品或質(zhì)押物。債務(wù)人無需提供抵押品或質(zhì)押物，僅憑自己的信譽(yù)或擔(dān)保、聯(lián)保的方式就能取得貸款，并以借款人的信用程度作為還款保證。三是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要對借款方的道德信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保證國家資金財(cái)產(chǎn)的安全。但銀行自身在貸款的管理方面也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。四是合同規(guī)定資金的用途。借款方對資金的用途需按照合同所規(guī)定的用途執(zhí)行，銀行加以貸后監(jiān)督和管理，利息稍高于一般性貸款，足以彌補(bǔ)包括資金成本、交易成本以及風(fēng)險(xiǎn)成本在內(nèi)的所有成本項(xiàng)目。五是產(chǎn)品的獲利能力較好。隨著國家惠農(nóng)政策的實(shí)施，農(nóng)民逐漸富裕起來，小額貸款有市場、有需求，目前銀行的獲利能力較好。

二、商業(yè)銀行小額貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)

前花旗銀行總裁Walter Winston說過，銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理。格林斯潘也說過，銀行業(yè)的任務(wù)永遠(yuǎn)是衡量風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)并且管理風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，銀行經(jīng)營需要防備各種不同的風(fēng)險(xiǎn)，而對大多數(shù)商業(yè)銀行來說最主要的風(fēng)險(xiǎn)是貸款風(fēng)險(xiǎn)。所以要確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展，首要任務(wù)是防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對企業(yè)貸款發(fā)展時(shí)間比較長，已經(jīng)有很多相當(dāng)成熟的方法。而小額貸款發(fā)展較晚，到目前為止也沒有比較成熟的模型來度量信貸風(fēng)險(xiǎn)?？偟膩碚f，銀行在小額貸款業(yè)務(wù)上所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面。

1、道德與信用風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款類型中有些采用無抵押擔(dān)保的信用貸款方式發(fā)放，由于受自身力量的限制以及小額貸款龐大的工作量，在評估農(nóng)戶信用程度時(shí)一般依靠當(dāng)?shù)卣牧α?，即通過村委會(huì)、村民小組的調(diào)查摸底和分析咨詢獲得一些經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，以此核定農(nóng)戶的信用等級和貸款額度，而這些數(shù)據(jù)往往并不完全準(zhǔn)確可靠。但從實(shí)際的調(diào)研中，我們可以看到這種道德風(fēng)險(xiǎn)較小。

2、市場和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

任何一個(gè)系統(tǒng)都是在市場下生存的，如果經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩、國家政策的改變以及市場環(huán)境的萎靡都會(huì)加劇貸款后的風(fēng)險(xiǎn)。而且小額貸款的主要對象是農(nóng)民和個(gè)體工商戶，投資的重大失誤，市場環(huán)境的某些變化都會(huì)帶來一些毀滅性的打擊，從而加大貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

3、借用分離的風(fēng)險(xiǎn)

一些借款者在貸款后可能去另一個(gè)地方謀取發(fā)展，這時(shí)當(dāng)?shù)劂y行部門的監(jiān)管很難實(shí)施也很難發(fā)揮作用，這種借與用的分離加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)。

4、還款期限設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)

目前銀行所設(shè)置的還款期限不是很合理，導(dǎo)致借款人由于忘記或在外務(wù)工而無法及時(shí)還款，或者在農(nóng)民沒有錢或需要用錢時(shí)催繳還款，這樣都會(huì)引發(fā)一系列的風(fēng)險(xiǎn)。

5、貸款操作和貸后監(jiān)督管理的風(fēng)險(xiǎn)

信貸人員自身的素質(zhì)不高，沒有做好貸款前的調(diào)查和審查工作，或利用私人的關(guān)系給熟人貸款，而不去考察借款人是否為合適的貸款對象。并且在貸款時(shí)雖然銀行規(guī)定借款人必須嚴(yán)格按合同要求使用資金，但信貸人員還是無法一一入戶檢查資金的使用方向和資金利用率情況，導(dǎo)致貸后監(jiān)管不力，從而引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

如今銀行業(yè)的發(fā)展如火如荼，員工的工資普遍較高，導(dǎo)致一些員工產(chǎn)生了驕傲自滿的心理，在信貸工作中有所懈怠，認(rèn)為防風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)很繁瑣的過程，尤其體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)層和管理層。大多數(shù)商業(yè)銀行沒有塑造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)文化，在潛意識(shí)中認(rèn)為貸款業(yè)務(wù)只是信貸員的事情，在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，很多時(shí)候是事不關(guān)己，高高掛起。由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，多數(shù)銀行更是沒有一套完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來防范風(fēng)險(xiǎn)的入侵，一旦貸款批準(zhǔn)并發(fā)放給客戶時(shí)，銀行對于貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制力將大大減弱。

2、缺乏完整的激勵(lì)機(jī)制

我國的商業(yè)銀行大多缺乏一套完整的激勵(lì)機(jī)制，比如對借款者的激勵(lì)機(jī)制不完善，沒有對信用評級高、還款及時(shí)的客戶給予再貸款時(shí)增加貸款額度或放寬還款時(shí)間的激勵(lì)。對信貸員的激勵(lì)機(jī)制也不明顯，只要求信貸員“保貸、保放、保賠償”，沒有將信貸員業(yè)績充分的與績效考核掛鉤，這在很大的程度上抹殺了信貸員的積極性。同時(shí)，也缺乏對商業(yè)銀行自身的激勵(lì)機(jī)制，人民銀行沒有對收貸率高的銀行給予一定的政策優(yōu)惠和客戶再貸款優(yōu)惠的權(quán)利。

3、內(nèi)部控制體系不健全

據(jù)調(diào)研情況，很多商業(yè)銀行認(rèn)為目前小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于沒有完善的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制體系不健全表現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)流程缺失或者不能有效正常運(yùn)行，致使在貸款各個(gè)操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)隨意性，過程中不能做到時(shí)時(shí)監(jiān)督，一些重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)更是無人問津。信貸人員在上崗前很少人進(jìn)行過培訓(xùn)，職業(yè)素養(yǎng)不高，在入戶調(diào)查時(shí)難免有濟(jì)公為私的現(xiàn)象，或者把錢貸給自己的熟人，或者是急功近利的心理，對信貸人員缺乏監(jiān)督。各個(gè)部門的操作不銜接，大多沒有內(nèi)部牽制機(jī)制，部門之間的相互監(jiān)督制衡作用無法發(fā)揮。

四、商業(yè)銀行小額貸款全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1、全過程管理

對于小額貸款申報(bào)、審批、發(fā)放是一個(gè)長而復(fù)雜的過程，只有在這個(gè)過程中加強(qiáng)每一個(gè)步驟的監(jiān)督，才能對小額貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的管理（見圖1）。因此，小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員首先應(yīng)該充分了解整個(gè)流程，并制定相應(yīng)的流程說明。當(dāng)有客戶申請小額貸款時(shí)，以便其他參與部門能夠清楚本部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。這樣做既有利于各個(gè)部門的銜接，又有利于小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理效率的提高。在整個(gè)流程中應(yīng)把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范作為重點(diǎn)，尤其是貸后管理時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款不能按時(shí)收回的，要作為不良資產(chǎn)加以處置，比如采取一定措施對貸款進(jìn)行追討，對借款人員加以懲罰等，努力把風(fēng)險(xiǎn)降低在最小程度。

圖1 小額貸款全過程風(fēng)險(xiǎn)管理

2、全員管理

考慮到效率和安全的問題，由小額貸款信貸員“保放、保貸、保賠償”，使信貸員放款的積極性降低，銀行的收益因此也受到影響。加之，將風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給信貸員也是一種極不公平的現(xiàn)象。

商業(yè)銀行要想降低小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，必須從全員的思維出發(fā)，站在全局的角度考慮問題的根源（見圖2）。調(diào)查收集客戶資料時(shí)，采取客戶經(jīng)理雙人調(diào)查的方式，并在培訓(xùn)中加強(qiáng)客戶經(jīng)理的職業(yè)素養(yǎng)，杜絕偏袒的現(xiàn)象，將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)。經(jīng)營部在具體實(shí)施經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，要時(shí)刻反饋借款人信用風(fēng)險(xiǎn)信息，一旦發(fā)現(xiàn)不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，便可終止。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部是風(fēng)險(xiǎn)防范最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，應(yīng)根據(jù)各部門的預(yù)警評估制定信貸經(jīng)營管理方案、工作措施和監(jiān)督計(jì)劃，并予以實(shí)施。此時(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員要根據(jù)信息的反饋，選擇和調(diào)整信貸經(jīng)營策略、管理措施方案并解決。理事長、理事會(huì)直至社員代表大會(huì)在最后的環(huán)節(jié)要進(jìn)行更全面更仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控。

通過對組織從上至下的每一個(gè)部門、每一個(gè)崗位、每一個(gè)員工的職責(zé)進(jìn)行明確的規(guī)定，以確定部門職責(zé)和全員職責(zé)，并且部門之間、員工之間要相互配合并予以監(jiān)督，從而層層規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

圖2 小額貸款全員風(fēng)險(xiǎn)管理

3、全方位管理

小額貸款作為銀行的業(yè)務(wù)之一，必然也涉及到銀行各個(gè)方面。為了更有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，除了上面所說的全過程管理和全員管理外，還必須從銀行系統(tǒng)內(nèi)外全方位地來防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

一個(gè)良好的信貸環(huán)境是最基本的要求，只有不斷的改善信貸環(huán)境，完善小額貸款機(jī)制，農(nóng)戶和商戶的信用意識(shí)和還貸意識(shí)才會(huì)逐漸增強(qiáng)。同時(shí)在貸款的業(yè)務(wù)流程上做好防范工作，加強(qiáng)每一步驟的監(jiān)管，比如入戶調(diào)查貸款是否用于合同規(guī)定的用途，經(jīng)營狀況是否足以能償還貸款等。還可以借鑒美國法律對商業(yè)銀行小額貸款的規(guī)定，規(guī)范組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式，用國家法律手段加以控制。最后銀行可以通過與保險(xiǎn)部門合作，讓客戶以入保的方式在貸款前按貸款金額交取一定比例的保險(xiǎn)金，這樣當(dāng)客戶因突然重大災(zāi)難不能按時(shí)還款時(shí)，可以由保險(xiǎn)公司以理賠的方式代以償還，這樣銀行就可以在面臨突發(fā)事件時(shí)，能夠轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險(xiǎn)。在這方面，國內(nèi)已有一些地區(qū)開始實(shí)踐，主要有太平洋保險(xiǎn)、新華保險(xiǎn)和“安貸保”。

圖3 小額貸款全方位風(fēng)險(xiǎn)管理

綜上所述，商業(yè)銀行在小額貸款這一項(xiàng)業(yè)務(wù)上，要想獲得更好的收益，就必須從以上三個(gè)方面展開切實(shí)有效的行動(dòng)，建立一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，降低在貸款前、貸款中以及貸款后可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的降低意味著成本的降低，從而也意味著商業(yè)銀行收益的增加。

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