中小企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀及對策——以無錫市中小外貿(mào)企業(yè)為例

張曉燕

(江蘇信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇無錫 214153)

［經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)］

中小企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀及對策
——以無錫市中小外貿(mào)企業(yè)為例

張曉燕

(江蘇信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇無錫 214153)

中小企業(yè)在我國對外貿(mào)易中的位置舉足輕重，尤其是江浙地區(qū)，年出口額在千萬美元以下的中小企業(yè)是出口的主力軍，為出口增量貢獻(xiàn)巨大。但由于國際金融危機(jī)的影響，我國與其他貿(mào)易國日漸升級的貿(mào)易摩擦，以及中小企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，導(dǎo)致其在貿(mào)易中遭受的損失也越來越大。通過投保出口信用保險(xiǎn)可以有效降低貿(mào)易中可能遭遇的買方風(fēng)險(xiǎn)和國家政治風(fēng)險(xiǎn)。以無錫市中小企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)為例，闡述出口信用保險(xiǎn)對中小企業(yè)的保障功能，結(jié)合出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)，從政府和企業(yè)角度提出了運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)有效保障中小企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)中小企業(yè)競爭實(shí)力的措施。

出口信用保險(xiǎn);中小企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)防范;保障功能;信用證方式

一、中小企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及原因分析

據(jù)中國出口信用保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，盡管江、浙、粵等地的企業(yè)投保率要高一些，但全國平均水平一般在5%左右，有些地區(qū)的企業(yè)甚至不知道有這個(gè)險(xiǎn)種。在無錫市外貿(mào)企業(yè)中，中小企業(yè)的市場地位舉足輕重。2009年無錫年出口額在千萬美元以下的中小企業(yè)約占90%，出口增量多，帶動(dòng)就業(yè)貢獻(xiàn)大，但出口信用保險(xiǎn)的覆蓋面尚低。

表1 2009年無錫市企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的覆蓋率情況對比

從表1可以看出許多大企業(yè)對出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)有較好的嘗試，也已經(jīng)得到了出口信用保險(xiǎn)帶來的好處。據(jù)統(tǒng)計(jì)2010年1－7月，無錫區(qū)域出口信用保險(xiǎn)對全市一般貿(mào)易出口的支持率達(dá)23.3%，其中以大企業(yè)為主。而出口額在500萬美元以內(nèi)的中小企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)的比例還不足5%，究其原因主要有以下幾點(diǎn):

(一)對出口信用保險(xiǎn)缺乏必要的認(rèn)識

出口信用保險(xiǎn)是國家為了推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，與商業(yè)保險(xiǎn)相比，在承保和理賠上，不會出于利潤考核壓力嚴(yán)格控制承保條件和范圍，出現(xiàn)惜賠或惡意拒賠情況，其主要承保范圍是買方國家外匯管制、政府征收、國有化和戰(zhàn)爭等國家風(fēng)險(xiǎn)，以及買方拖欠貨款、拒付貨款、破產(chǎn)，開證行或保兌行風(fēng)險(xiǎn)等買方風(fēng)險(xiǎn)。但據(jù)調(diào)查，無錫當(dāng)?shù)卮蠖鄶?shù)中小企業(yè)對出口信用保險(xiǎn)的性質(zhì)特點(diǎn)知之甚少。有些企業(yè)不知道出口信用保險(xiǎn)是不以營利為目的、有政府專項(xiàng)補(bǔ)貼的政策性保險(xiǎn)，以為是商業(yè)保險(xiǎn)公司的營利性的保險(xiǎn)產(chǎn)品;有些企業(yè)不了解出口保險(xiǎn)產(chǎn)品種類、承保的風(fēng)險(xiǎn)類別、投保程序、保險(xiǎn)費(fèi)用等，影響了投保。

(二)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識淡漠，忽視出口信用保險(xiǎn)的重要性

目前許多中小外貿(mào)企業(yè)對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)存在片面認(rèn)識，認(rèn)為與一些市場成熟的歐、美國家做生意，風(fēng)險(xiǎn)要稍微小一些，可以不用投保，而對一些新興市場，如菲律賓、土耳其、巴西、墨西哥、泰國等國要投保出口信用保險(xiǎn)，因?yàn)檫@些國家和地區(qū)時(shí)常會出現(xiàn)諸如政局動(dòng)蕩、種族沖突、匯率不穩(wěn)定等意外狀況，因此出口產(chǎn)品到這些地方會考慮投保，以確保出口貿(mào)易收匯安全。其實(shí)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)無處不在，出口歐美成熟國家同樣需要出口信用險(xiǎn)。比如2010年由于美國、歐盟對來自中國的紡織品設(shè)限，許多國內(nèi)的紡織品行業(yè)因此遭受巨大的打擊。又如2008年受美國次貸危機(jī)影響，許多來自美國、歐盟的訂單不能如期收款，有的買家甚至不付款，給企業(yè)帶來沉重的打擊。因此出口企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)自我保護(hù)能力，通過各種信用保險(xiǎn)手段降低貿(mào)易中可能遭遇的買方風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。

(三)出口企業(yè)擔(dān)心費(fèi)率高導(dǎo)致成本增加

中小企業(yè)出口信用保險(xiǎn)普及率低的原因除了觀念之外，更重要的原因是企業(yè)擔(dān)心保費(fèi)高，加大出口成本。大多數(shù)的中小企業(yè)出口商品屬于勞動(dòng)密集型，產(chǎn)品附加值低。受出口規(guī)模所限，在企業(yè)選擇傳統(tǒng)信用保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，企業(yè)擔(dān)心投保出口信用險(xiǎn)會增加企業(yè)的成本，從而降低產(chǎn)品的市場競爭力，因此大多數(shù)企業(yè)都抱著僥幸心理，覺得能省一點(diǎn)算一點(diǎn)。

(四)傳統(tǒng)的出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品種類少、門檻高，不適合中小企業(yè)

傳統(tǒng)的出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品對中小企業(yè)的適用性相對不足。我國出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品主要有出口買賣方信貸保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)及其它綜合服務(wù)，對投保金額要求偏高，而且保險(xiǎn)費(fèi)率較高。保險(xiǎn)企業(yè)對企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)有一定的規(guī)模要求，如投保短期險(xiǎn)統(tǒng)保一般要求投保金額達(dá)到100萬美元，對投保短期險(xiǎn)的“單票”保險(xiǎn)需要達(dá)到50萬美元的合同金額。而一般的中小企業(yè)很難達(dá)到這樣的投保規(guī)模，從而限制了很多企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)來擴(kuò)大出口規(guī)模。近年來越來越多的中小企業(yè)想“走出去”，但苦于信用保險(xiǎn)等級不夠等因素而未能如愿。

二、出口信用保險(xiǎn)對中小企業(yè)的保障功能

隨著中國在世界上的貿(mào)易地位增強(qiáng)，當(dāng)前中國與世界各國的貿(mào)易摩擦也日益增多。技術(shù)貿(mào)易壁壘、人民幣升值、金融危機(jī)等諸多因素使中小企業(yè)生存環(huán)境更加艱難。而中小企業(yè)自身的缺陷也是顯而易見的，主要表現(xiàn)為:業(yè)務(wù)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，議價(jià)能力弱，利潤微弱，融資困難，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理等，有些中小企業(yè)被國際壞賬拖得幾乎喪失出口能力。借助于出口信用保險(xiǎn)，企業(yè)可以實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)控制。出口信用保險(xiǎn)功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)保障收匯安全

據(jù)中國國際貿(mào)易學(xué)會統(tǒng)計(jì)，中國企業(yè)由于遭遇國外的技術(shù)壁壘限制導(dǎo)致出口受阻而造成的損失金額每年都高達(dá)數(shù)百億美元。而通過投保出口信用保險(xiǎn)，企業(yè)就可以有效地降低這些損失，因?yàn)榉彩峭侗３隹谛庞帽ｋU(xiǎn)的企業(yè)，如果遇到買方國家外匯管制、政府征收、國有化和戰(zhàn)爭等國家風(fēng)險(xiǎn)，以及買方拖欠貨款、拒付貨款、破產(chǎn)、開證行或保兌行風(fēng)險(xiǎn)等買方風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，出口商可以獲得較高比例的賠償。這些風(fēng)險(xiǎn)都在中國信保的承保范圍內(nèi)。如2008年5月，無錫某公司向越南買方出運(yùn)一批工業(yè)材料，貨值近12萬美元，雙方約定貨物發(fā)運(yùn)后90天內(nèi)付款。應(yīng)付款日到了，越南公司表示資金緊張，需要寬限期。信保公司立即介入案件調(diào)查，經(jīng)信保公司海外核實(shí)，由于金融危機(jī)的影響，越南盾大幅度貶值，越南政府已經(jīng)介入外匯管控，控制國內(nèi)資金的外流。直到9月底，A公司才收到一筆回款，但僅僅是1萬多美元，其余9萬多美元仍然在越南銀行的管制下。最終信保公司按照保單的約定支付了相應(yīng)的賠款。很多國家由于外匯儲備不足，背負(fù)了巨額的債務(wù)，例如冰島、格魯吉亞、巴基斯坦等。在這種情況下，這些國家對外匯都進(jìn)行了嚴(yán)格的把控，以前不為人關(guān)注的國家風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)趨于惡劣。一旦爆發(fā)政治風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)將面臨全款損失?？梢娖髽I(yè)出口到部分欠發(fā)達(dá)、發(fā)展中國家時(shí)，要謹(jǐn)防國家風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，并善用信用保險(xiǎn)等工具分散風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

(二)便于企業(yè)采用靈活的支付方式促成交易

以往大多數(shù)情況下，出口商習(xí)慣使用信用證的方式來結(jié)算，因?yàn)樾庞米C在一定程度上可以規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)客戶要求其他支付方式時(shí)，出口商害怕收匯沒有保障，就產(chǎn)生有單不敢接的狀況。其實(shí)即使采取信用證進(jìn)行交易也會經(jīng)常遇到開證行以種種借口拒不履行付款義務(wù)的情況，一方面銀行與開證人有著密切的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，另一方面也有信用度差的開證行，比如敘利亞這樣信用風(fēng)險(xiǎn)級別較高的國家或地區(qū)，銀行信用等級較低，其開出的信用證的可信度也較差。因此，即便采取信用證作為結(jié)算方式，出口商也要高度關(guān)注其安全性及高費(fèi)率。在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安的情況下，買家違約率顯著上升，出口商非常需要選擇值得信賴的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)控制交易風(fēng)險(xiǎn)。有了出口信用保險(xiǎn)，企業(yè)可根據(jù)客戶要求采用靈活的結(jié)算方式來贏得訂單，如賒銷、托收等，這就加大了競爭優(yōu)勢，更能促進(jìn)貿(mào)易的成功。這是出口信用保險(xiǎn)的延伸功能。

(三)提供融資便利

借助出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的貿(mào)易融資工具，企業(yè)發(fā)貨后不久，可以將已投保的出口信用保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓，即可在銀行提前拿到貨款，爭取到銀行的出口融資，不僅化解了收匯風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率，這是解決中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要途徑，也即出口信用保險(xiǎn)的延伸功能。

(四)提供資信評估服務(wù)

中國信保會提供各國別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、不良買家信息等出口風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。企業(yè)在貿(mào)易合同簽訂之前，可以依靠中國信保掌握的國外買家的資信調(diào)查評估情況，準(zhǔn)確選擇貿(mào)易對象。這樣的增值服務(wù)可以幫助中小企業(yè)篩選買家，增強(qiáng)貿(mào)易的安全性。

(五)發(fā)揮黑名單威懾作用

有些國外買家惡意拖欠貨款，中國信?？梢园哑淞腥牒诿麊危瑥亩绊懺撡I家在中國其他地區(qū)的信譽(yù)度，使其很難與國內(nèi)其他供貨商達(dá)成交易，以此來威懾對方，給對方造成壓力，促使其主動(dòng)履行付款責(zé)任。

除了以上功能外，使用出口信用保險(xiǎn)還可幫助企業(yè)在貿(mào)易結(jié)束后實(shí)行海外追償?shù)取？傊隹谛庞帽ｋU(xiǎn)可以幫助中小企業(yè)防范國際市場風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)收匯保障，減少壞賬的產(chǎn)生，為中小企業(yè)積極主動(dòng)地走出去增強(qiáng)信心。

三、促進(jìn)中小企業(yè)更好地利用出口信用保險(xiǎn)的措施

針對目前國際貿(mào)易環(huán)境以及中小企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，政府和企業(yè)都應(yīng)采取積極措施更好地利用出口信用保險(xiǎn)，為中小企業(yè)出口貿(mào)易保駕護(hù)航。

(一)政府應(yīng)重視對中小企業(yè)的金融支持，增加財(cái)政投入

2010年政府工作報(bào)告要求“進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展”，并提出了三條具體措施:建立和完善中小企業(yè)服務(wù)體系;繼續(xù)落實(shí)財(cái)政對中小企業(yè)支持政策;加強(qiáng)對中小企業(yè)的金融支持?？梢哉f中小企業(yè)發(fā)展受到各級政府的高度關(guān)注和政策扶持。為了響應(yīng)國家加大對中小企業(yè)支持力度的號召，有效降低中小企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)，提振中小企業(yè)發(fā)展信心，增強(qiáng)中小企業(yè)競爭實(shí)力，促進(jìn)中小企業(yè)成長壯大，政府應(yīng)提供優(yōu)惠政策，加大財(cái)政投入，劃撥專項(xiàng)資金用于支持中小出口企業(yè)使用信用保險(xiǎn)。以無錫市為例，2009年無錫市財(cái)政局對保費(fèi)補(bǔ)貼共494.3萬人民幣。2010年初，無錫市2010年外貿(mào)工作計(jì)劃明確了全市信用保險(xiǎn)工作目標(biāo)，將信用保險(xiǎn)保額、承保企業(yè)數(shù)目標(biāo)分解至9大板塊。其中錫山地區(qū)2010年的出口信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是短期出口險(xiǎn)承保規(guī)模力爭超過4億美元，提供信保項(xiàng)下的貿(mào)易融資力爭超過10億元;江陰區(qū)域政府平臺集約投保模式，2010年江陰市政府提供200萬人民幣的專項(xiàng)資金用于支持中小出口企業(yè)使用信用保險(xiǎn)。

(二)信保公司應(yīng)推出適合中小企業(yè)的產(chǎn)品，同時(shí)擴(kuò)大對產(chǎn)品的推廣與宣傳

傳統(tǒng)出口信用保險(xiǎn)對投保金額要求偏高，一般的中小企業(yè)很難達(dá)到相應(yīng)的投保規(guī)模，針對這一問題信保公司應(yīng)推出適合企業(yè)規(guī)模、保費(fèi)率低、賠付比例高的信用產(chǎn)品。2010年中國信保公司在無錫市場上推出了中小企業(yè)產(chǎn)品系列，分別是:中小企業(yè)“信用保險(xiǎn)E計(jì)劃”，賬期1年內(nèi)，出口額500萬美元以下的中小企業(yè)適保;中小企業(yè)簡易承保模式，賬期1年內(nèi)，出口額500萬美元以下的中小企業(yè)適保;中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)，賬期1年內(nèi)，出口額1000萬美元以下的中小企業(yè)適保。這些產(chǎn)品精簡了投保手續(xù)、大幅降低投保費(fèi)率，還可全程網(wǎng)上操作。為使中小企業(yè)積極參保，對率先參保的中小企業(yè)還可給予保險(xiǎn)費(fèi)的全額補(bǔ)助。

有了適合的產(chǎn)品還需要提高對產(chǎn)品的認(rèn)知度。對出口信用產(chǎn)品缺乏正確認(rèn)識是覆蓋率低的重要原因，所以信保公司應(yīng)擴(kuò)大宣傳。可在當(dāng)?shù)厣虅?wù)部門牽頭下召集中小企業(yè)舉辦講座、培訓(xùn)班，發(fā)放宣傳資料，宣講信用保險(xiǎn)的相關(guān)政策，產(chǎn)品種類、作用，辦理程序等，還可運(yùn)用典型案例，使中小企業(yè)對信用保險(xiǎn)作用能夠有直觀的認(rèn)識和感受，從而積極推動(dòng)中小企業(yè)使用信用保險(xiǎn)，提高出口信用保險(xiǎn)對貿(mào)易的支持率。

(三)中小企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)提高對出口信用產(chǎn)品的認(rèn)識

中小企業(yè)應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，充分認(rèn)識出口信用保險(xiǎn)的保障功能，加強(qiáng)對信保產(chǎn)品種類的認(rèn)識?？梢詫Ξ?dāng)前中小企業(yè)產(chǎn)品系列進(jìn)行比較，再結(jié)合企業(yè)自身出口規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)選擇適合的產(chǎn)品。

表2 信保公司最新推出的中小企業(yè)系列產(chǎn)品的比較

(四)企業(yè)要轉(zhuǎn)變對傳統(tǒng)結(jié)算方式的認(rèn)識，善于利用出口信用保險(xiǎn)增加貿(mào)易

信用證在一定程度上可以規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)踐證明信用證無法完全化解外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，有許多開證行以種種借口拒不履行付款義務(wù)的案件。而且與其他的結(jié)算方式比起來，開立信用證的費(fèi)用要高很多，而且一旦信用證項(xiàng)下出現(xiàn)不符點(diǎn)，則出現(xiàn)費(fèi)用激增、無法控制的局面。所以企業(yè)要改變認(rèn)識，逐步降低信用證的使用比例。投保適合中小企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)，不僅具有費(fèi)率單一、低費(fèi)率、高保障、投保手續(xù)簡便、操作簡便、理賠手續(xù)簡便的特點(diǎn)，而且可以采用靈活的結(jié)算方式來贏得訂單，如賒銷、托收等，而保險(xiǎn)的費(fèi)用并不比信用證的費(fèi)用高。通過改變結(jié)算方式，投保出口信用保險(xiǎn)，出口企業(yè)可以在成本不變甚至降低的情況下，獲得類似于信用證的風(fēng)險(xiǎn)保障和融資便利，更能簡化手續(xù)，降低管理費(fèi)用，提高市場競爭能力和收益水平。

總之，出口信用保險(xiǎn)是一項(xiàng)有效的政策性金融工具，除了最為基礎(chǔ)的應(yīng)收賬款補(bǔ)償功能以外，更為重要的是可以解決當(dāng)?shù)仄髽I(yè)“有單不敢接”的尷尬難題，從而提高企業(yè)的市場競爭力，提升企業(yè)出口信心。面對復(fù)雜的國際貿(mào)易環(huán)境，中小企業(yè)在出口信用保險(xiǎn)的保駕護(hù)航下，才可以做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。

［1］張亞芬，陳明．國際貿(mào)易實(shí)務(wù)與案例教程［M］．北京高等教育出版社，2007:180－182.

［2］周建軍，王江．中小企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)模式“走出去”探討［J］．對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2005(9):58－60.

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［5］吳向陽．后危機(jī)時(shí)代出口信用保險(xiǎn)功能創(chuàng)新研究［J］．現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010(5):105 －107.

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1002－2880(2010)12－0065－03

張曉燕(1975－)，漢族，江蘇信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，研究方向:國際貿(mào)易、市場營銷。

(責(zé)任編輯:馬 琳)