我國農(nóng)村集體資金籌集問題研究

安 杰 黃星華 國效寧

大力培育與發(fā)展農(nóng)村集體組織是提高農(nóng)民組織化程度，實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效的有效途徑。當(dāng)前我國農(nóng)村集體組織普遍存在籌資來源缺乏可持續(xù)性，資金結(jié)構(gòu)不盡合理的問題，制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)文化事業(yè)的發(fā)展。本文將對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的融資渠道問題進(jìn)行探究和分析，提出相應(yīng)的政策建議。

一、農(nóng)村集體資金籌集難問題分析

（一）農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性是農(nóng)村集體籌資難的根本原因

資金天生具有逐利性，但農(nóng)業(yè)是一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，有著自然災(zāi)害和市場波動的雙重風(fēng)險，特別是我國屬于災(zāi)害頻發(fā)國家，每年大量的自然災(zāi)害給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來了極大的破壞，加之我國農(nóng)民小農(nóng)經(jīng)濟(jì)思想嚴(yán)重，農(nóng)村一直沿用傳統(tǒng)落后的農(nóng)業(yè)小作坊式生產(chǎn)，大規(guī)模作業(yè)仍未得到推廣。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有高風(fēng)險性，生產(chǎn)經(jīng)營成本較高，抵御風(fēng)險能力較弱，產(chǎn)業(yè)層次較低。農(nóng)業(yè)經(jīng)營處于產(chǎn)業(yè)鏈的低端，生產(chǎn)經(jīng)營的是初級農(nóng)產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)簡單、生產(chǎn)條件簡陋、人員素質(zhì)不高，產(chǎn)品科技含量低、結(jié)構(gòu)單一、差異度低，品牌影響小、競爭力弱，市場價格走勢趨同性高，經(jīng)濟(jì)效益較差。農(nóng)村集體資金籌集難是當(dāng)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較利益低下和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長方式落后的必然結(jié)果。

（二）農(nóng)村金融制度安排不合理導(dǎo)致農(nóng)村集體資金籌集難

農(nóng)村金融市場發(fā)育不健全，資本市場發(fā)展緩慢，直接融資能力較弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性保險和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場尚未大規(guī)模建立，農(nóng)村金融市場對資金的吸引和調(diào)配功能較弱，降低了金融資源在農(nóng)村地區(qū)的配置效率與供給水平，導(dǎo)致了農(nóng)村集體籌集資金的難度。同時，農(nóng)村資金外流增大了農(nóng)村資金供求缺口，加劇了農(nóng)村資金短缺，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。與城市日益豐富的金融產(chǎn)品相比，農(nóng)村金融產(chǎn)品較少、金融服務(wù)方式單一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍維持傳統(tǒng)的存、貸、匯三種業(yè)務(wù)，農(nóng)村需求日益擴(kuò)大的銀行卡、電子銀行、投資理財?shù)葮I(yè)務(wù)卻發(fā)展十分緩慢，金融服務(wù)質(zhì)量和效率難以滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)需求，增加了農(nóng)村集體籌集資金的負(fù)擔(dān)。

（三）農(nóng)村投資環(huán)境建設(shè)不佳導(dǎo)致農(nóng)村集體籌資難

首先是市場發(fā)育水平低，軟環(huán)境對資金缺乏吸引力。人們的思想觀念還沒有完全接受或者融入市場經(jīng)濟(jì)理念，缺乏市場競爭意識，政府效率、人才素質(zhì)以及市場和法制狀況等不盡如人意。

其次是市場性融資機(jī)制不健全。農(nóng)村地區(qū)的資本市場體系不健全，市場本身的融資能力比較弱，農(nóng)村資本市場規(guī)模小、數(shù)量少、資金不足，缺乏對民間資金的吸收能力。農(nóng)村資本市場與城市地區(qū)相比，很不成熟。農(nóng)村集體融資渠道單一，給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及農(nóng)業(yè)的發(fā)展蒙上了陰影。

農(nóng)業(yè)集體組織規(guī)模較小，普遍存在對財務(wù)不重視、會計核算不規(guī)范、賬務(wù)處理隨意，會計記錄有限，會計核算依據(jù)缺失，會計賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實等問題。而且農(nóng)村集體一般很少雇用或培養(yǎng)專業(yè)的融資人才，制定的融資方案很不規(guī)范，達(dá)不到吸引資金的目的。金融機(jī)構(gòu)無法通過對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，判斷其真實的信用水平，導(dǎo)致了信息不對稱，因此產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險的可能性增大，使金融機(jī)構(gòu)不敢向農(nóng)村集體貸款。

（四）農(nóng)村集體自身積累能力差導(dǎo)致農(nóng)村集體籌資難

農(nóng)村地區(qū)的自然條件、區(qū)位、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)和城市地區(qū)優(yōu)惠政策、金融發(fā)展程度、國家產(chǎn)業(yè)政策、大項目布局及建設(shè)體制等方面都有很大差距。由于自然經(jīng)濟(jì)成分較重、農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模小、農(nóng)民組織化程度低、農(nóng)村信貸困難等原因，農(nóng)民增收渠道不寬，收入增長緩慢，自身積累能力差，這成了制約新農(nóng)村建設(shè)的突出矛盾，全國的貧困人口主要在農(nóng)村。農(nóng)村貧困人口多，收入低，有的地方收入尚處于維持生計水平狀態(tài)或者低于生計水平以下，而且恩格爾系數(shù)偏高，制約了他們的儲蓄能力，民間投資自然受到抑制。

二、優(yōu)化我國農(nóng)村集體資金籌集的設(shè)想

（一）大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)農(nóng)村集體自身的“造血”功能

國家應(yīng)進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)的投入力度，切實增強(qiáng)農(nóng)村資金來源，增強(qiáng)農(nóng)村資金的“造血”功能，這是解決農(nóng)村資金問題的關(guān)鍵。一是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)開發(fā)的深度和廣度，全面提高農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和效益。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”的突破口，是深化農(nóng)村改革和實現(xiàn)農(nóng)村飛躍發(fā)展的必由之路。它的核心是延長產(chǎn)業(yè)鏈，將生產(chǎn)、加工、銷售服務(wù)連成一體，形成一個系統(tǒng)；要加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，增強(qiáng)其抗風(fēng)險的能力，從而提高生產(chǎn)效益，增強(qiáng)農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實力。二是要積極開創(chuàng)合理的收入來源，增強(qiáng)集體的籌集資能力。

（二）建立、完善農(nóng)村金融的法律制度

在當(dāng)前農(nóng)村金融市場的現(xiàn)實情況下，制定和建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系的專門法律制度，通過法律形式，明確服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的金融機(jī)構(gòu)體系的設(shè)置和職能等，如明確農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性金融在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用，建立真正意義上的合作金融組織機(jī)構(gòu)，組建農(nóng)村融資的擔(dān)保機(jī)制等，形成制度性的農(nóng)村融資長效機(jī)制。在法律中明確規(guī)定在農(nóng)村地區(qū)有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，有為其經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地區(qū)提供金融服務(wù)的義務(wù)，在保證資金安全的前提下，將其分支機(jī)構(gòu)吸收存款的一定比例用于本地區(qū)的信貸投入。同時也要明確減免從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的營業(yè)稅或部分減免所得稅；對特殊領(lǐng)域的貸款、保險等，可再考慮給予一定數(shù)量的財政補貼。對民間借貸經(jīng)營規(guī)模、借款投向和股東結(jié)構(gòu)等加以適當(dāng)限制，同時對利率浮動區(qū)間、債務(wù)糾紛、風(fēng)險處理等用相應(yīng)的法律來規(guī)范。對資金周轉(zhuǎn)快的鄉(xiāng)村集體，可采取一次性辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)、循環(huán)使用。突破傳統(tǒng)擔(dān)保方式的限制，接受鄉(xiāng)村集體用自身的無形資產(chǎn)、集體土地使用權(quán)、個人信用作為貸款擔(dān)保，還可探索試行品牌質(zhì)押貸款、營運證質(zhì)押貸款、聯(lián)保協(xié)議貸款等各種擔(dān)保貸款。這樣設(shè)計不但填補了目前社區(qū)的各類金融需求空白，滿足了客戶需求，而且為各類金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了空間，有效提高農(nóng)村地區(qū)的金融產(chǎn)品。

（三）建立農(nóng)村金融信貸的政策性保險和風(fēng)險補償機(jī)制

逐步建立農(nóng)村金融信貸的政策性保險和風(fēng)險補償機(jī)制，穩(wěn)定農(nóng)村金融的信貸投入。農(nóng)業(yè)為弱質(zhì)行業(yè)，承擔(dān)風(fēng)險較大，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村金融信貸需要承擔(dān)更多的風(fēng)險，一旦失去農(nóng)村金融發(fā)展的條件，甚至影響到其生存的基礎(chǔ)時，欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)就難以獲得農(nóng)村金融的積極支持，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就會受到影響。因此，國家應(yīng)籌集專門的資金，建立農(nóng)村金融信貸的政策性保險和風(fēng)險補償機(jī)制，對農(nóng)業(yè)貸款投入數(shù)量達(dá)到一定比例的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，國家財政應(yīng)出資為這些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)辦理農(nóng)業(yè)信貸保險，當(dāng)其受不可抗力因素影響造成農(nóng)業(yè)貸款損失時，由保險部門給予相應(yīng)比例的補償，對保險部門未能補償?shù)牟糠洲r(nóng)業(yè)貸款損失，國家還可考慮在農(nóng)業(yè)發(fā)展基金或是通過損失核銷等多種渠道進(jìn)行補償，降低農(nóng)業(yè)信貸的風(fēng)險，從而穩(wěn)定農(nóng)村金融的信貸投入。

（四）改善金融生態(tài)環(huán)境，保持農(nóng)村金融穩(wěn)定

意識要充分發(fā)揮地方政府的主導(dǎo)作用，注重對社會信用的宣傳，銀行、企業(yè)及有關(guān)政府部門相互配合，形成互動和宣傳合力。通過等多種方式宣傳金融政策、法律法規(guī)、信用建設(shè)，讓農(nóng)民了解、支持和信賴金融機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)農(nóng)戶承受外界或其他環(huán)境因素干擾的能力，避免或減少金融異常事件的發(fā)生。倡導(dǎo)誠實守信的道德觀念，創(chuàng)造誠信氛圍。規(guī)范執(zhí)法行為，依法辦事，切實維護(hù)金融債權(quán)。地方政府要妥善處理好維護(hù)地方利益與支持金融部門依法維護(hù)金融債權(quán)的關(guān)系。結(jié)合實際，采取行之有效的措施，幫助銀行清收不良貸款，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量。

（五）加大農(nóng)村民間借貸的監(jiān)測力度

定期采集民間借貸活動的有關(guān)數(shù)據(jù)，實時掌握民間借貸的資金量、利率水平、交易對象，為有關(guān)當(dāng)局制定宏觀政策提供數(shù)據(jù)支持。民間借貸作為一種社會信用補充形式，一定程度上彌補了農(nóng)村金融體系的斷層，增強(qiáng)了農(nóng)村金融活力，具有內(nèi)生合理性，但民間借貸由于操作的不規(guī)范，也給農(nóng)村金融帶來一定的負(fù)面影響。應(yīng)采取堵疏結(jié)合方式，趨利避害，合理規(guī)范和引導(dǎo)民間借貸，將民間借貸納入法制化軌道，為規(guī)范民間借貸構(gòu)筑一個合法的活動平臺，充分發(fā)揮其啟動閑散資金、促進(jìn)民間投資的功能和作用，激發(fā)民間金融內(nèi)在活力。

（六）大力促進(jìn)農(nóng)村小額貸款

農(nóng)村集體可以利用其自然形成的血緣、親緣、地緣、人緣，大力促進(jìn)小額貸款的開展，有效緩解其經(jīng)營和發(fā)展對資金的需求。也可以通過農(nóng)村企業(yè)、捐贈基金或私人資本間引入各種農(nóng)村基金（如農(nóng)業(yè)企業(yè)基金、農(nóng)業(yè)風(fēng)險投資基金等），動員各種資源，連接各個農(nóng)業(yè)投資主體，構(gòu)建農(nóng)村多元化的新型農(nóng)業(yè)投資體系，并對投資于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的風(fēng)險投資基金予以稅收優(yōu)惠或財政貼補。同時農(nóng)村集體應(yīng)樹立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的大局觀念，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣穆?lián)系與溝通，主動匯報貫徹執(zhí)行農(nóng)村金融政策、農(nóng)村金融穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)村金融經(jīng)營風(fēng)險情況，依靠當(dāng)?shù)卣畬r(nóng)村金融工作的支持，切實維護(hù)農(nóng)村金融穩(wěn)定，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定發(fā)展。

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