從倒簽提單談信用證“單證相符”原則

謝 軍 廣西機(jī)電職業(yè)技術(shù)學(xué)院

跟單信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的支付方式，屬銀行信用，只要出口商在貨物裝船后根據(jù)“嚴(yán)格相符原則”提交了表面上符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須履行付款義務(wù)。

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，由于貨源緊、船期少和天氣變化等各種原因，導(dǎo)致不能按信用證規(guī)定的裝船期裝運(yùn)的事情時(shí)有發(fā)生，為了做到“單證一致”或避免承擔(dān)延遲交貨的責(zé)任，出口人往往要求船公司或船舶代理倒簽提單，即簽發(fā)早于實(shí)際裝船完畢日期的提單，以符合信用證規(guī)定的裝船期；另一方面，由于貨運(yùn)市場(chǎng)競(jìng)爭激烈，承運(yùn)人出于攬貨目的或?yàn)榱撕屯羞\(yùn)人保持長期良好合作關(guān)系，在出口商出具保函，保證承擔(dān)倒簽提單所造成的一切責(zé)任的前提下，也會(huì)給出口商倒簽提單。一般來說，如果倒簽日期很短，貨物航程較長，銀行和進(jìn)口商往往不易察覺，出口商就會(huì)得以順利結(jié)匯，以至出口商放松警惕，遇到不能按時(shí)裝船時(shí)不是與進(jìn)口人協(xié)商，通過修改信用證裝船日期來解決，而是習(xí)慣于倒簽提單，以解“燃眉之急”。但是對(duì)于一些銷售季節(jié)性較強(qiáng)的商品或遇到國外市場(chǎng)價(jià)格下跌，進(jìn)口商在銷售季節(jié)耽誤或虧本嚴(yán)重的情況下，就可能以倒簽提單為由拒絕提貨或向出口商提出索賠，從而給出口商造成重大損失，因此出口商應(yīng)戒除僥幸心理，避免倒簽提單。

一、提單裝船日期的確定

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，有的業(yè)務(wù)員對(duì)提單上的裝船日期是采用“開始裝船日期”還是“貨物裝船完畢日期”概念不清，或被進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)倒簽提單，索要裝船證明后故意混淆概念，企圖蒙混過關(guān)。例如信用證規(guī)定貨物必須在“2009年8月31日之前裝船（Evidencing shipment of…before August 31,2009）”, 倘若貨物是2009年8月31日開始裝船，9月5日全部裝船完畢，那么裝船期是否符合信用證規(guī)定？提單裝船日期是8月31日還是9月5日？要回答這個(gè)問題，有兩個(gè)概念需分辨清楚，首先在8月31日之前裝船是否包括8月31日這一天，其次8月31日之前裝船是指8月31日開始裝船還是指8月31日貨物裝船完畢。

對(duì)于第一個(gè)問題，2007年7月1日開始實(shí)施的國際商會(huì)第 600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡稱UCP600）第三條已經(jīng)就日期術(shù)語做出明確解釋：詞語“×月×日止”（to）、“至×月×日”（until）、“直至×月×日”(till)、“從×月×日”(from)及“在×月×日至×月×日之間”(between)用于確定裝運(yùn)期限時(shí)，包括所述日期。詞語“×月×日之前”(before)及“×月×日之后”(after)不包括所述日期。毫無疑問，“在2009年8月31日之前裝船”意味著裝船期不包括2009年8月31日這一天。

對(duì)于第二個(gè)問題，信用證通常要求“全套已裝船海運(yùn)提單（full set of clean shipped on board ocean Billsof Lading）”，UCP600第二十條已經(jīng)明確規(guī)定：提單應(yīng)通過事先印就的措詞[注：通常是“已裝船”（shipped on board）]或通過裝船批注，注明貨物已裝船日期來表示貨物已在信用證規(guī)定的裝運(yùn)港裝載上具名船只，提單的簽發(fā)日期即視為裝運(yùn)日期。另外，根據(jù)“海牙規(guī)則”第三條的解釋：“裝船提單”必須在船方收回大副收據(jù)后才能簽發(fā)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果貨物沒有全部裝船完畢，船方是不會(huì)把全部貨物的大副收據(jù)交給托運(yùn)人的，例如遠(yuǎn)東水腳公會(huì)的章程就規(guī)定：除非將所有的貨物實(shí)際裝在提單中指名的船上以后，才可以簽發(fā)‘裝船’提單。因此，上述例子的裝船日期應(yīng)是“2009年9月5日”，如要“在2009年8月31日前裝船”，全部貨物就必須“在2009年8月31日之前裝船完畢（不含2009年8月31日）”。

二、認(rèn)清倒簽提單的違法性和危害性，避免倒簽提單

雖然 UCP600對(duì)提單裝船日期作出了具體規(guī)定，但其第十四條也同時(shí)規(guī)定開證行在收到單據(jù)后不審查提單的來源及真實(shí)性，必須在五個(gè)銀行工作日內(nèi)審核單據(jù)是否從表面上與信用證條款相符以決定是否履行付款義務(wù)。而且國際貿(mào)易中普遍采用不可撤消信用證，在“單證一致”的條件下，就構(gòu)成了開證行一項(xiàng)確定的保證，即履行付款或?qū)⒙男懈犊?，它并不受申?qǐng)人與開證行之間或申請(qǐng)人與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約，所以開證行的審單是終局性的，開證行審核了單據(jù)并對(duì)外付款后，就不能對(duì)受益人進(jìn)行追索。實(shí)際業(yè)務(wù)中，一般是在開證行審單付款給出口人后，貨物才運(yùn)抵目的港。因此，許多出口商在貨物無法按時(shí)裝運(yùn)時(shí)，片面認(rèn)為只要倒簽提單就可以做到“單證一致”而獲得開證行的付款，在開證行付款后，由于沒有追索權(quán)，即使進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)了提單倒簽，據(jù)此提出異議或索賠，出口商在買賣雙方的談判中也可占據(jù)主動(dòng)。對(duì)于出口商的這一認(rèn)識(shí)，只要我們從法律效力上認(rèn)清倒簽提單的違法性和危害性，就不難發(fā)現(xiàn)出口商的這一看法是片面的、也是危險(xiǎn)的，國際貿(mào)易中必須避免倒簽提單。

（一）倒簽提單的違法性

1．從合同效力分析。由于信用證是一種銀行信用，是一項(xiàng)自主文件，不依賴于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，因此銀行處理的只是單據(jù)，不問貨物、服務(wù)或其他行為，倒簽提單無疑會(huì)做到“單證一致、單單一致”而獲得開證行的付款，而且開證行付款后沒有追索權(quán)，但這并不意味著“平安無事”。根據(jù)《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的解釋，“交貨日期”是合同的“要件”，合同訂立后，除非買賣雙方另有約定，否則延遲交貨都等于根本違反合同，進(jìn)口商有權(quán)向出口商提出損害賠償。倒簽提單日期掩蓋了真實(shí)的裝船日期，實(shí)際上就是隱瞞了出口商延遲交貨所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，已構(gòu)成了法律上的侵權(quán)行為，當(dāng)然要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2．從提單性質(zhì)分析。從提單本身性質(zhì)來看，它是承運(yùn)人在收到貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人，證明貨物已經(jīng)收到或已經(jīng)裝船，并保證將貨物運(yùn)到指定目的港的證明性文件。它不僅是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立的運(yùn)輸契約的證明，是承運(yùn)人裝運(yùn)貨物的收據(jù)，更是貨物所有權(quán)的憑證，法律上稱之為“物權(quán)證”，無論是誰合法持有提單，船公司都負(fù)責(zé)向他交貨。由于提單具有上述作用，而且也同時(shí)具有有價(jià)證券的性質(zhì)，任何合法提單持有人，都可以憑它向銀行押款或到指定地點(diǎn)提貨。因此，國際貿(mào)易貨物運(yùn)送過程中所產(chǎn)生的一系列關(guān)系，例如托運(yùn)人與付款銀行、付款銀行與開證銀行、開證銀行與買方、買方與船方等，都是而且也只能是通過提單的易手，才能取得款項(xiàng)或貨物。因此，從法律上說，提單易手的每一個(gè)環(huán)節(jié)，就構(gòu)成了各種法律行為，并且確定了一定的法律關(guān)系。出口商要求倒簽提單，他就違反了合同規(guī)定的裝船日期，扭曲了整個(gè)提單法律關(guān)系，在法律上構(gòu)成侵權(quán)行為。對(duì)于倒簽提單行為的侵權(quán)行為，無論是國際公約《海關(guān)規(guī)則》、《漢堡規(guī)則》還是我國的海商法都明確規(guī)定提單出具日期必須與實(shí)際裝船日期相符，倒簽提單篡改簽單日期，直接違反了國際公約和法律的規(guī)定，更與“誠實(shí)信用”的商法原則背道而馳，構(gòu)成了對(duì)買方的欺騙，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）倒簽提單的危害性

無論是從合同效力還是提單性質(zhì)分析，倒簽提單都構(gòu)成了法律上的侵權(quán)行為，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。盡管“單證一致”開證行就要履行付款義務(wù)，而且憑單付款后不能行使追索權(quán)利，但進(jìn)口商完全可就出口商延遲交貨而提出索賠。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，當(dāng)延遲交貨影響到應(yīng)節(jié)貨物的銷售或遇到賣方市場(chǎng)價(jià)格下跌的情況，進(jìn)口商就會(huì)抓住倒簽提單掩蓋了真實(shí)的裝船日期，損害了進(jìn)口商的權(quán)利而向出口商提出索賠，如果買賣雙方不能達(dá)成協(xié)議，進(jìn)口商通常采取的做法就是一邊拒絕提貨，一邊聘請(qǐng)律師上船閱看航行日記及裝貨單日期，查實(shí)貨物的真正裝船日期，取證后向法院控告船方偽造證件，要求法院扣留船只，法院查明事實(shí)后可以做出扣船決定。由于船方是在出口人出具保函，表明承擔(dān)一切責(zé)任后才給出口人倒簽提單的，盡管進(jìn)口商以船方為違法人提起訴訟，實(shí)際上也就是針對(duì)了出口人，最終使出口人陷入被動(dòng)，不得不作出賠償，從而給自己造成重大損失，因?yàn)檫@會(huì)涉及到商品差價(jià)、船只滯留費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、壓倉費(fèi)、碼頭費(fèi)、滯報(bào)滯納金和倉儲(chǔ)費(fèi)等諸多費(fèi)用。

三、避免倒簽提單的措施和方法

（一）合理制定裝船期

出口人在商定合同交貨日期時(shí)一定要根據(jù)自身生產(chǎn)能力，同時(shí)也要考慮海運(yùn)市場(chǎng)的變化（如運(yùn)輸?shù)尽⑼镜龋┖妥匀粭l件變化引起原材料收購變數(shù)等各種不可控因素，特別對(duì)一些價(jià)格波動(dòng)幅度大的商品和應(yīng)節(jié)商品如歐美圣誕貨物、海外華人年貨以及換季、鮮活商品等，一定要合理制定合同裝船期，避免不能按時(shí)交貨構(gòu)成違約而蒙受損失。如果對(duì)交貨時(shí)間掌握不準(zhǔn)，簽約時(shí)可將裝船期適當(dāng)延長，以便有寬裕時(shí)間進(jìn)行生產(chǎn)。目前，由于國際市場(chǎng)競(jìng)爭激烈，許多出口商為了競(jìng)爭定單或多拿定單，在交貨期上片面遷就外商，不顧實(shí)際情況進(jìn)行簽約。簽約后為了能按時(shí)完成定單，企業(yè)被迫加班加點(diǎn)，造成不少問題和隱患，如因?yàn)橼s產(chǎn)，原有的質(zhì)量管理體系得不到正常執(zhí)行，產(chǎn)品檢驗(yàn)程序有所放松，產(chǎn)品質(zhì)量得不到保障（如罐頭食品沒過保溫觀察期也交貨造成脹罐、食品變質(zhì)等）。另一方面，許多企業(yè)盡管加班加點(diǎn)生產(chǎn)，但為了避免增加成本，沒按國家法律規(guī)定實(shí)行加班工資，在加班時(shí)間仍對(duì)工人實(shí)行計(jì)件或計(jì)時(shí)工資，違反國家法律。此外，一旦出現(xiàn)機(jī)器故障和停水?dāng)嚯姷炔豢深A(yù)見問題，企業(yè)同樣陷入被動(dòng)。

（二）科學(xué)安排生產(chǎn)計(jì)劃，嚴(yán)格跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度

合同簽約后，出口商應(yīng)催促進(jìn)口商及時(shí)開出信用證，以免影響產(chǎn)品生產(chǎn)和貨物備運(yùn)。總經(jīng)理、生產(chǎn)廠長和跟單員要權(quán)責(zé)分明，密切配合，根據(jù)信用證裝船期、是否允許分批裝運(yùn)和包裝要求等科學(xué)制定生產(chǎn)計(jì)劃，跟單員要對(duì)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，包括進(jìn)度落實(shí)、日生產(chǎn)進(jìn)度品質(zhì)控制、非正常事件和包裝完善等情況，隨時(shí)掌握和調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度；要根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度確定工廠出貨日期、裝船日期，提前做好租船訂倉，避免貨物即將備妥或備妥時(shí)才租船訂倉而實(shí)際交貨期又和信用證裝船期很接近的做法，因?yàn)槿绻錾县浳镞\(yùn)輸旺季、船舶延誤到港和裝船過程中出現(xiàn)惡劣天氣就可能使貨物實(shí)際裝船日期與信用證裝船日期不符。企業(yè)還需及時(shí)做好報(bào)關(guān)報(bào)檢工作或?yàn)樨浳锿P(guān)提供便利，例如遇上節(jié)假日提前報(bào)檢或與檢驗(yàn)檢疫人員預(yù)約報(bào)檢；一個(gè)集裝箱裝載了多種貨物時(shí)，每種貨物挑一箱/件擺在靠門的位置，以降低海關(guān)徹底倒箱檢查而延誤裝船期的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）把握船舶動(dòng)向，及時(shí)調(diào)整裝船計(jì)劃

在租船訂倉，確定貨物裝船期后并不意味著就能按照信用證裝船期交貨，有時(shí)即使是提前于信用證裝船期而租船訂倉，但由于船舶到港時(shí)間延誤，也會(huì)造成延期裝船。因此，出口商應(yīng)與船公司或船舶代理保持密切聯(lián)系，全天候地掌握船舶航行情況，對(duì)船舶因在海上遭遇臺(tái)風(fēng)、暴雨等自然災(zāi)害，因機(jī)器故障等意外事故中途掛靠修理而延誤到港，影響到信用證裝船日期的，要及時(shí)變更裝運(yùn)船舶或裝運(yùn)港口。

（四）修改信用證裝船期，避免“單證不符”

一般來說，如果由于出現(xiàn)不可預(yù)見原因?qū)е鲁隹谏滩荒馨磿r(shí)交貨，只要不是應(yīng)節(jié)商品或價(jià)格波動(dòng)大的商品，裝船期耽誤不大，基于長期合作和貿(mào)易伙伴關(guān)系，進(jìn)口商也會(huì)在沒有提出索賠要求的情況下給予通融而修改信用證裝船期。退一步來說，就算出口人因?yàn)橐筮M(jìn)口商修改信用證裝船期而被迫作出適當(dāng)賠償，也比倒簽提單而面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)合算，因?yàn)橐坏┑购炋釂危瑯?gòu)成法律上的侵權(quán)行為，主動(dòng)權(quán)就掌握在進(jìn)口商手上，是否提出索賠，就要看進(jìn)口商的誠意了。

（五）選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)修改信用證裝船期，正確處理進(jìn)口商拒絕改證問題

并不是所有的進(jìn)口商都會(huì)同意修改信用證裝船期的，如果確實(shí)不能按時(shí)交貨，出口商就應(yīng)爭取在貨物市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)向進(jìn)口商提出改證，畢竟此時(shí)市場(chǎng)行情看漲，貨價(jià)一直處于上浮態(tài)勢(shì)，超期幾天又不用占用自身倉庫，進(jìn)口商一般也不會(huì)苛刻地予以拒絕。萬一協(xié)商改證不成，出口商應(yīng)寧愿解除外貿(mào)合同也不要倒簽提單，因?yàn)槿粢虼松嬖V，進(jìn)口商追究出口商的責(zé)任，法院亦會(huì)考慮買方不同意修改信用證以減少損失的因素，即雙方均有過錯(cuò)，由雙方共同承擔(dān)責(zé)任。在雙方協(xié)商不成，出口商又不愿意解除合同，超過信用證裝船日期仍然裝船交貨，如果提單是按實(shí)際裝船完畢時(shí)間出具的，出口商就會(huì)因單證不符而遭到銀行拒付；假如倒簽提單，出口商雖因“單證一致”而得到開證行的支付，但又要面臨進(jìn)口商的起訴而承擔(dān)“侵權(quán)”的法律責(zé)任，不得不作出賠償，蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。因此，進(jìn)口商應(yīng)選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)提出修改信用證裝船期，正確處理進(jìn)口商拒絕改證問題?！?/p>

[1]黎孝先.國際貿(mào)易實(shí)務(wù)[M]．對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2007年版.

[2]《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600）》，國際商會(huì)，2007年修訂版.

[3]《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)，1980.