信用證軟條款的7種表現(xiàn)

唐 斌 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院楊 榮 重慶交通大學(xué)

唐貴才 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院

信用證軟條款的7種表現(xiàn)

唐 斌 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院楊 榮 重慶交通大學(xué)

唐貴才 重慶城市管理職業(yè)學(xué)院

本文系重慶市教委對重慶城市職業(yè)管理學(xué)院“國際貿(mào)易實務(wù)”專業(yè)建設(shè)“質(zhì)量工程”專項資金建設(shè)項目階段成果（渝教財[2009]51號）

國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號出版物（以下簡稱UCP600）與以前的UCP500號比較，進(jìn)一步簡化、明晰以前比較模糊或業(yè)務(wù)實際中經(jīng)常有爭議的地方，如對一些日期與期限模糊表述進(jìn)一步明確，對單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步明確等，但并無法消除與避免軟條款現(xiàn)象存在。信用證軟條款是進(jìn)口商或開證行（或共謀）在信用證單據(jù)要求上設(shè)置陷阱條款，使得出口商不易識別，無法提交完全符合信用證要求的單據(jù)，進(jìn)口商與開證行掌握著是否兌付的“主動權(quán)”，完全根據(jù)自己的利益決定是否最終兌付，導(dǎo)致出口商無法順利收回貨款。

國際貿(mào)易實務(wù)中信用證軟條款表現(xiàn)形式復(fù)雜多樣，本文結(jié)合UCP600歸納出信用證軟條款8種表現(xiàn)，并以實際案例說明。

1.貿(mào)易合同以FOB、FCA起運地等價格條件成交，且在信用證中要求相應(yīng)單據(jù)。在該價格條件下，承運人、訂艙等運輸事宜由進(jìn)口方或其代理人安排，運輸費用由進(jìn)口方支付，出口方對貨物運輸沒有任何主動權(quán)，對承運人沒有任何控制權(quán)。信用證要求的運輸單據(jù)在時間和內(nèi)容上達(dá)到信用證要求的主動權(quán)完全不在出口方自己掌握。UCP600第十四條c款規(guī)定：提示若包含一份或多份按照本慣例第19條、20條、21條、22條、23條、24條或25條出具的正本運輸單據(jù)，則必須由受益人或其代表按照相關(guān)條款在不遲于裝運日后的二十一個公歷日內(nèi)提交，但無論如何不得遲于信用證的到期日。一旦不受出口商自己控制的運輸方無意，或根據(jù)進(jìn)口商的指示有意拖延，或不按信用證規(guī)定制作運輸單據(jù)交出口方，出口方就沒法根據(jù)信用證要求完成交單，從而在交單期限以及單據(jù)內(nèi)容方面產(chǎn)生不符點，給開證行埋下可以不兌付信用證的“正當(dāng)”理由。

案例一：南非客商B公司以很高的價格主動向A公司發(fā)出價值40萬美元的拖鞋進(jìn)口要約，B公司要求價格條件為FOB上海，全款以信用證方式結(jié)算，運輸一切事宜由B公司自行安排。A公司分析后認(rèn)為B公司與其運輸方合謀故意拖延提單出具時間，導(dǎo)致沒法按時交單的可能，提出要求：①如果全款信用證方式支付，信譽證不得要求提單，提單單獨寄給B公司。②如果信用證要求提單，B公司必須有50%預(yù)付款，A公司可以降低價格彌補B公司預(yù)付款所產(chǎn)生的財務(wù)手續(xù)費和利息。A公司發(fā)幾次郵件及傳真給B公司，均未得到任何答復(fù)。B公司利用軟條款欺騙的圖謀被A公司識破后，就與A公司斷絕了交往。

2.信用證規(guī)定某些單據(jù)由特定人會簽。如一些信用證要求貨物檢驗相關(guān)憑證要有進(jìn)口方或開證行授權(quán)的特定人簽署，其印鑒要有開證行確認(rèn)真實有效方可兌付，或要求以進(jìn)口國質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)檢驗?？墒沁@些簽署人的行動出口方完全無法控制，進(jìn)口國質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)出口方無法完全把握，印鑒的真?zhèn)纬隹诜揭矡o法辨認(rèn)，出口方非常被動，能否完成單據(jù)提交主動權(quán)自己沒法掌握。這樣的軟條款使得出口方完全可以被第三方檢驗單套牢，出運了貨物卻根本沒法提交符合信用證要求的單據(jù)，順利收款命運全被對方控制。

案例二：非洲某國客商B與A公司達(dá)成200輛，價值10萬美元摩托車合同，條件是CFR目的地，全款信用證方式支付。A公司收到的信用證要求提交某國際檢測機構(gòu)出具品質(zhì)檢驗單。A公司生產(chǎn)完聯(lián)系該機構(gòu)中國辦事機構(gòu)驗貨后出具的是驗貨單而不是品質(zhì)檢驗單，與信用證不符。該機構(gòu)解釋說收到B公司的指示也是驗貨，他們只是核對貨物狀態(tài)、包裝、數(shù)量是否符合，不對產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)出具檢驗單。A公司立即與B公司交涉，必須修改信用證，否則拒絕交貨。B公司因為需要這批貨物，設(shè)置的軟條款被識破，最后不得不修改信用證。

3.信用證規(guī)定船名、裝船日期等運輸相關(guān)情況及驗貨等需等待開證申請人通知或同意，或以信用證通知書的形式告知出口方。這樣的規(guī)定使出口方在整個生產(chǎn)運輸過程中協(xié)調(diào)困難非常大，留給出口方的時間很短，根本無法達(dá)到要求。有的信用證對裝運明細(xì)要求對出口方根本辦不到。這些要求時間上設(shè)置不合理條件刁難出口商，從而掌握是否兌付的主動權(quán)。

案例三：重慶A公司與摩洛哥B公司簽訂200臺50CC摩托車，以信用證方式支付。信用證要求貨物備好后通知B公司廣州辦事處的人員到重慶驗貨，并把辦事處簽名驗貨結(jié)果單作為交單單據(jù)一部分。貨物生產(chǎn)好后，A公司兩次通知其辦事處人員，裝船日期最后期限才到達(dá)驗貨，當(dāng)天驗完后沒法立即裝船，最后裝船期不符合信用證要求。同時辦事處人員以狀態(tài)有差異，說要與公司核對再出具驗貨結(jié)果單，導(dǎo)致A公司沒法按時得到驗貨單。B公司還答應(yīng)說，由于他們公司耽擱的他們會負(fù)責(zé)，可以接受不符點單據(jù)就是了。說得輕松，A公司研究分析后認(rèn)為B公司在?；ㄕ校O(shè)置軟條款，于是通知B公司，如果不按要求修改信用證，拒絕發(fā)運貨物。B公司軟條款被識破后，只得修改信用證最后裝運日期，并取消驗貨通知單作為交單單據(jù)組成部分。

4.信用證中規(guī)定相互矛盾要求或不符合實際情況要求，置受益人于被動地位。如果出口商業(yè)務(wù)人員對相關(guān)知識掌握不夠廣泛，審核信用證不夠仔細(xì)，則不容易發(fā)現(xiàn)這些矛盾條款。常見的情況有：（1）故意在信用證中要求原產(chǎn)地證受益人保留空白（大多數(shù)國家規(guī)定受益人空白的原產(chǎn)地證不能頒發(fā)）；（2）故意在信用證中要求有國際商會頒發(fā)普惠制證書（屬于官方文件，只能由政府部門頒發(fā)）；（3）故意在信用證中要求出具裝運港在內(nèi)陸的海運提單，且不允許裝船和分批裝運。UCP600并未提及矛盾條款存在使得出口商無論如何制單也達(dá)不到信用證要求，責(zé)任歸開證行規(guī)定，出口商如果審單不慎，接受信用證后，議付單據(jù)必定產(chǎn)生不符點，給收匯帶來麻煩。

案例四：重慶A公司與土耳其B公司達(dá)成數(shù)量1000輛摩托車，信用證方式支付貿(mào)易合同，運輸事宜由B公司自行負(fù)責(zé)，合同約定A公司開始生產(chǎn)備貨的前提是收到可接受的信用證。A公司收到的信用證中規(guī)定相互矛盾或不符合實際情況軟條款：（a）單據(jù)要求受益人欄保留空白的原產(chǎn)地證；（b）單據(jù)要求由國際商會頒發(fā)的普惠制證書；（c）載明成交價格條件是FOB重慶，但提單要求重慶裝船的清潔海運提單，且不許轉(zhuǎn)運與分批。A公司審核信用證，由于專業(yè)知識原因?qū)@些軟條款沒有完全識別，結(jié)果導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生，A公司遭到信用證開證行的拒付，不得不轉(zhuǎn)賣貨物到美洲市場，損失很大。

5.信用證要求同一集裝箱貨物以不同的收貨人出兩份以上提單，甚至要求就每一個包裝單位分別出提單，與國際運輸行業(yè)規(guī)定不符。與拼箱運輸（LCL）方式不同的是，一個集裝箱為最小運輸單位，只能有一個收貨人。軟條款要求對一個集裝箱內(nèi)的貨物以不同收貨人出多份提單是出口商沒法做到的事，因為承運人無論如何也不會答應(yīng)不符合操作慣例的要求，否則不得不承擔(dān)由此引起的一切后果或損失。

案例五：重慶A公司與巴基斯坦B公司達(dá)成一個40FTHQ集裝箱，價值5萬美元的摩托車零部件合同，信用證方式支付。A公司發(fā)貨后與船運公司商議出具提單時才發(fā)現(xiàn)，信用證要求對該集裝箱內(nèi)四種零部件分別出具四份不同收貨人提單。通過交涉后B公司解釋說這四種零部件分別賣給四個下游經(jīng)銷商，所有要求分別出具提單。由于船運公司無法出具，如果就此交單，肯定產(chǎn)生不符點，收匯主動權(quán)喪失。幸好A公司與B公司達(dá)成一致，B公司修改信用證，出具一份以B公司為通知人和收貨人的提單，貨物到港后B公司自行分揀，就分揀費用，A公司承擔(dān)一部分。

6.信用證要求全套提單或部分提單直接寄進(jìn)口商。提單是相關(guān)貨物的物權(quán)證明文件，在提單載明的貨物目的港只要1/3正本提單就可提貨。提單直接寄進(jìn)口商后，其就可以直接提貨，和開證行勾結(jié)以不符點為借口拒絕付款而騙得貨物。

案例六：重慶A出口公司與韓國B公司簽訂一個40FTHQ集裝箱，價值4萬美元的110CC彎梁型摩托車，全部貨款信用證支付。信用證中要求1/3正本提單以及全套交單單據(jù)復(fù)印件直接寄信用證載明的韓國C公司。A公司審核信用證中就此條件與B公司交涉，B公司解釋說C公司是其下游經(jīng)銷商，貨物到港由其直接提貨。且由于船運周期很短，如果全部單據(jù)通過銀行周轉(zhuǎn)，貨物到港而提單沒有到手，要產(chǎn)生滯港費增加成本，且影響及時提貨，錯過銷售時機。B公司的解釋看起來很合理，A公司如果答應(yīng)B公司要求，信用證就是一紙空文，C公司在提單載明的目的港憑1/3正本提單提貨后，B公司指示其銀行找不符點拒付，或C忽然消失，A公司最終會貨款兩空。A公司分析后告知不能接受信用證此條款，建議改為50%預(yù)付款，余款D/P即期方式支付。B公司軟條款被識破，對于A公司的建議沒有回復(fù)，再也沒有與A公司聯(lián)系。

7.以行業(yè)特殊性代替UCP600的規(guī)定。有些行業(yè)由于生產(chǎn)特點，一般最后交貨數(shù)量與價值差異和合同或信用證載明金額相比10%上下浮動都可以接受（比如一些賤金屬及其制品行業(yè)），在其行業(yè)內(nèi)國內(nèi)外客商一般默認(rèn)接受。而在 UCP600中規(guī)定在沒有使用“約”或“大約”用語情況下，只允許5%的數(shù)量與金額差異，且不能超過信用證金額。出口商鑒于行業(yè)特性默認(rèn)而沒要求進(jìn)口商在合同與開出的信用證中載明，給進(jìn)口商留下的一個拒付借口。一旦對方市場發(fā)生變化，就可能利用此疏漏與開證行勾結(jié)，憑此不符點拒絕付款提貨。

案例七：重慶某出口鋁粉及鋁錠的A公司與德國B公司達(dá)成協(xié)議出口100萬歐元的鋁錠，30%預(yù)付款，剩余70%以信用證支付。A公司收到B公司70萬歐元信用證。由于行業(yè)生產(chǎn)特殊性，最后生產(chǎn)完實際交貨值為94萬歐元，扣除預(yù)付款，信用證交單發(fā)票金額為64萬歐元。單據(jù)到達(dá)后，B公司收到銀行轉(zhuǎn)來的不符點通知書，告知金額差異超過5%，有不符點，拒絕兌付。A公司隨即與B公司交涉，由于當(dāng)時產(chǎn)品價格走低，是進(jìn)口吃貨好時機，B公司指示銀行接受不符點單據(jù)。雖然單據(jù)接受了，但A公司由于不符點被開證行扣掉50歐元。試想，如果當(dāng)初行情價格對 B公司不利，其就可以利用該不符點拒絕兌付，退回單據(jù)不提貨，就可以達(dá)到規(guī)避自己市場風(fēng)險，轉(zhuǎn)移損失到中國的A公司。