商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

摘要：商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是其主要收益來源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在風(fēng)險(xiǎn)中尋求收益，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值。因此，作為商業(yè)銀行收益主要來源的信貸業(yè)務(wù)隱藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)，因此在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因進(jìn)行全面、深入分析的基礎(chǔ)上，指出了如何建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以確保商業(yè)銀行資本的安全。

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

中圖分類號(hào)：F830.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號(hào)：1673－291Ｘ（2009）10－0051－02

在管理信貸業(yè)務(wù)過程中，一定要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中去；在拓展信貸業(yè)務(wù)過程中，更要貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、批發(fā)信用的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于其他服務(wù)行業(yè)，一家商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)不善形成的風(fēng)險(xiǎn)所造成的社會(huì)問題更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)。沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)就是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間作出決策。隨著信息技術(shù)的普及和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行在追求高回報(bào)、高效益、高速發(fā)展中往往隱藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)。一方面，風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性，現(xiàn)在沒有風(fēng)險(xiǎn)，并不意味著將來沒有風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)又具有遷徙性、流動(dòng)性，風(fēng)險(xiǎn)遷徙的“禍水”往往從管理水平較高的銀行轉(zhuǎn)移到管理水平較低的銀行。

作為企業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)充滿著風(fēng)險(xiǎn)和變數(shù)。受各種因素、內(nèi)外部環(huán)境的影響，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)不可避免地要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)，商業(yè)銀行的主要收益業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)。為了競(jìng)爭(zhēng)和追求高額回報(bào)，商業(yè)銀行在高速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，中國(guó)啟動(dòng)了商業(yè)銀行股份化改制，一手注資，一手剝離不良資產(chǎn)，使商業(yè)銀行不良貸款率大幅下降，但這并非源于體制上的根本改善，貸款基數(shù)的迅速擴(kuò)張以及貸款的長(zhǎng)期化趨勢(shì)很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行監(jiān)管的相對(duì)缺失，也局部放大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因剖析

中國(guó)商業(yè)銀行的股份制改造雖然提高了商業(yè)銀行的資本充足率，并在一定程度上降低了不良資產(chǎn)率，但全球性的金融危機(jī)仍然對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展產(chǎn)生了十分不利的影響。深入分析可以發(fā)現(xiàn)：銀行機(jī)構(gòu)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力仍然薄弱，銀行信貸業(yè)務(wù)仍然存在著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全是銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要成因。由于地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，以及歷史上商業(yè)銀行按行政區(qū)劃設(shè)置帶來的地域性政府管理，政府色彩濃厚，導(dǎo)致一些信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控程序在商業(yè)銀行不同區(qū)域或不同層級(jí)呈現(xiàn)出非標(biāo)準(zhǔn)化特征，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)，行政化、人為因素過多，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.監(jiān)督不力、責(zé)任認(rèn)定不到位是信貸操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的另一個(gè)原因。為加大各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行力度，商業(yè)銀行內(nèi)部及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織了大量現(xiàn)場(chǎng)檢查。但這種檢查多是自上而下運(yùn)動(dòng)式的、就事論事式的專項(xiàng)檢查，而非內(nèi)在性的和制度化的檢查，由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改，缺乏持續(xù)跟進(jìn)的責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制，諸多問題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。

3.關(guān)鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力是信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的又一個(gè)重要原因。盡管商業(yè)銀行的制度中對(duì)一些關(guān)鍵崗位有明確界定，但這些制度執(zhí)行起來并不順暢，在許多情況下這些制度的執(zhí)行會(huì)因?yàn)檫@樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看，認(rèn)真分析每一筆不良貸款，主要有貸款前調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)、抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、貸款使用中的風(fēng)險(xiǎn)、清收中的法律障礙、受償中的風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)等等。從考核、發(fā)放、管理整個(gè)過程梳理分析，半數(shù)以上是由道德因素造成的。雖然形成的風(fēng)險(xiǎn)不同，但原因相似，就是貸前調(diào)查不徹底，貸中審查不嚴(yán)格、貸后跟蹤不深入，甚至存在尋租行為，或者因?yàn)閭€(gè)人的私利而放縱風(fēng)險(xiǎn)，真正由于不可抗力造成風(fēng)險(xiǎn)還是很少。其原因還是沒有從信貸管理體制上，貸款審批上建立個(gè)人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制，實(shí)際上是無人負(fù)責(zé)制。以前在我們的銀行中，都是一把手說了算，這使得一把手蘊(yùn)涵了非常大的道德風(fēng)險(xiǎn)，貸款的決策至一家銀行的興衰成敗，都維系在一個(gè)人的道德和智慧上。

4.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范權(quán)責(zé)不對(duì)稱導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制滯后。一方面，商業(yè)銀行信息不對(duì)稱依然嚴(yán)重。銀行間將借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其自身承債能力的授信，導(dǎo)致各家銀行競(jìng)相通過放松擔(dān)保條件等手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，既不利于信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，又增加了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)處置方面，各商業(yè)銀行間缺乏互換平臺(tái)和制度規(guī)范，一旦借款人出現(xiàn)總是各自為政，出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)不能站在共同維護(hù)金融安全的高度上，僅從自身利益出發(fā)，采取壓貸、置換等簡(jiǎn)單處置措施，甚至出現(xiàn)對(duì)外發(fā)布虛假信息騙取他行信貸資金后自己抽逃的行為，最終使系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部信息依然存在不對(duì)稱的問題。首先，在授信過程中信息不對(duì)稱，調(diào)查員只反映借款人合規(guī)性信息，而對(duì)借款人所存在的風(fēng)險(xiǎn)提及較少，決策者只是在調(diào)查員提供的信息上分析決策，無法掌握借款人的風(fēng)險(xiǎn)信息，從而在貸款發(fā)放時(shí)，難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)全面掌握、客觀評(píng)價(jià)和有效控制。隨著授信業(yè)務(wù)的進(jìn)一步集中，這種矛盾更加突出。其次，公司類貸款部門、零售類貸款部門之間信息不對(duì)稱，此種情況在對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的授信中突出存在。再次，目前信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量體系仍以主觀型、經(jīng)濟(jì)型和指標(biāo)型為主，銀行授信與各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)特別是資本規(guī)模、銷售收入、利潤(rùn)、銀行負(fù)債之間存在著強(qiáng)正向相關(guān)關(guān)系，因此，銀行數(shù)據(jù)識(shí)別不到位造成信息缺失。

5.符合現(xiàn)代商業(yè)銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立，與之相適應(yīng)的自我約束、自我激勵(lì)和自我發(fā)展機(jī)制有待完善，以及金融生態(tài)環(huán)境也不利于商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，特別是許多商業(yè)銀行內(nèi)部，重視業(yè)務(wù)發(fā)展、輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)傾向嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失，也是操作風(fēng)險(xiǎn)形成的重要誘因。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制

信貸業(yè)務(wù)需要商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)并在風(fēng)險(xiǎn)管理中獲得收益，不斷提升控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的根本途徑。為此，商業(yè)銀行必須建立科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制。

1.樹立審慎經(jīng)營(yíng)、持續(xù)規(guī)范的發(fā)展觀念。以審慎經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念落實(shí)商業(yè)銀行的發(fā)展觀念，保持清醒的頭腦，不管宏觀環(huán)境如何變化，堅(jiān)持制止以犧牲信貸資產(chǎn)質(zhì)量為代價(jià)追求眼前利益的短期行為；必須堅(jiān)持實(shí)事求是、全面協(xié)調(diào)，保證信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與自身的調(diào)控能力和管理能力相適應(yīng)；必須堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排、保證短期發(fā)展服從長(zhǎng)期發(fā)展的要求，切實(shí)把握好發(fā)展的節(jié)奏，真正做到對(duì)股東、銀行、客戶、員工負(fù)責(zé)。

審慎經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)是要在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上將資本、效益和風(fēng)險(xiǎn)綜合平衡的經(jīng)營(yíng)理念落實(shí)到信貸業(yè)務(wù)管理活動(dòng)中，實(shí)現(xiàn)從粗放式經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)的根本轉(zhuǎn)變；持續(xù)發(fā)展的核心是緊緊圍繞自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力來制定實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，明確資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念、市場(chǎng)定位、發(fā)展模式和發(fā)展目標(biāo)，并持之以恒、貫徹到底，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)保持平穩(wěn)、持續(xù)、健康發(fā)展。

2.徹底變革信貸管理方式。努力實(shí)現(xiàn)從單純速度向與效益相統(tǒng)一轉(zhuǎn)變，從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變；樹立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡，風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念，堅(jiān)持信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.加快商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善步伐，從體制上嚴(yán)防信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。要盡快建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)制度，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略，不斷優(yōu)化組織體系，建立科學(xué)的信貸決策體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體制，建立審慎的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度、關(guān)鍵是建立權(quán)利制衡機(jī)制，對(duì)審貸權(quán)利加以制約，同時(shí)強(qiáng)化外部監(jiān)督的透明。

4.進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一方面成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，降低支行貸款審批權(quán)限，實(shí)行支行首貸戶審批零權(quán)利；另一方面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部、放款中心，建立科學(xué)的授信業(yè)務(wù)流程，同時(shí)，從政策制定、指引授信、方案設(shè)計(jì)、行業(yè)授信、余額限制、項(xiàng)目進(jìn)入與退出指引等方面加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)的管理，使管理關(guān)口前移。

5.對(duì)信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細(xì)化升級(jí)。將信用風(fēng)險(xiǎn)度量尺度從傳統(tǒng)的以擔(dān)保抵押為主轉(zhuǎn)變到以客戶現(xiàn)金流量分析和還貸能力的判斷、預(yù)測(cè)為主。同時(shí)，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化高管層及員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任狀，成功的構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。

6.運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行信貸綜合管理。通過系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)拒絕，避免了人為因素。

7.要努力爭(zhēng)取改善金融生態(tài)環(huán)境。呼吁盡快完善與金融業(yè)有關(guān)的法律體系，打擊債務(wù)人惡意逃債的行為，保護(hù)債權(quán)人利益，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。誠然，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高不可能一蹴而就，而一系列外部條件的支持也有待改善。因此，在信貸管理中應(yīng)樹立審慎經(jīng)營(yíng)、持續(xù)規(guī)范的發(fā)展觀，盡快形成分工明確、責(zé)任清晰、有效制衡的內(nèi)部管理架構(gòu)，建立科學(xué)規(guī)范有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展。

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[責(zé)任編輯陳麗敏]