淺談我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

[摘 要] 我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴露。因此制定有力的管理機制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點。

[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行 銀行風(fēng)險 風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動，以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

4.匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險，包括外匯買賣風(fēng)險、交易結(jié)算風(fēng)險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負(fù)債市場價值的穩(wěn)定性，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風(fēng)險。

5.操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運過程中，由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，分為非善意和善意操作風(fēng)險。非善意操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。善意操作風(fēng)險是操作人員出于方便客戶的考慮，未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險，由于工作人員的出發(fā)點是善意的，因此這類風(fēng)險具有隱蔽性。當(dāng)前，我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長，在此過程中，有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險監(jiān)控的現(xiàn)象，這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險。

二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

2.銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距;在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段;現(xiàn)有量化

指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)，使計算結(jié)果失真。

3.社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國國有商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策

1.培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識，營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。加強風(fēng)險管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對，防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。

2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時，按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下，控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會，由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

3.運用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

4.完善外部監(jiān)管機制。我國銀行資本充足率偏低存在已久，作為過渡階段，必須解決長期積累下來的不良資產(chǎn)，盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重，從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次，要完善對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。

5.風(fēng)險管理團隊的專業(yè)化。針對目前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險的能力普遍較低及專業(yè)人員匱乏的現(xiàn)象，各銀行應(yīng)加大風(fēng)險管理人才的儲備和培養(yǎng)力度，多層次、系統(tǒng)、持續(xù)地培訓(xùn)員工，建立一支高效、專業(yè)的風(fēng)險管理團隊，為提高銀行風(fēng)險管理水平提供人才保障。

參考文獻:

[1]王少峰:淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀[A].華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2004

[2]陳四清:試論商業(yè)銀行風(fēng)險管理[J].國際金融研究，2003.(01)