金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理分析

摘 要:金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是指金融機構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢風險因素或涉嫌恐怖融資活動特征，通過識別、分析、判斷等方式，將客戶劃分為不同的風險等級，針對不同風險等級制訂和采取相關(guān)風險控制措施的行為。本文在對金融機構(gòu)的洗錢風險及其基于洗錢風險的客戶分類管理進行分析的基礎(chǔ)上，研究了金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的原則、標準和措施，提出了運用其在反洗錢工作和風險管理的建議。

關(guān)鍵詞:金融機構(gòu);洗錢風險;客戶分類管理

中圖分類號:F830.3文獻標識碼:A文章編號:1003-9031(2009)09-0064-04

一、金融機構(gòu)的洗錢風險

金融機構(gòu)的風險主要有信用風險、市場風險、流動性風險、結(jié)算風險、操作風險、系統(tǒng)風險等。20世紀90年代以前，信用風險和市場風險是金融機構(gòu)面臨的主要風險。進入90年代以后，隨著反洗錢國際組織——金融行動特別工作組(FATF)的成立，特別是美國9.11事件以來，洗錢和恐怖融資的形勢日益嚴峻，國際組織、各國政府、專業(yè)性機構(gòu)的一系列規(guī)定都賦予金融機構(gòu)以法定的反洗錢義務，防范洗錢風險逐步成為金融機構(gòu)的一個監(jiān)控重點。

洗錢風險是指金融機構(gòu)因從事、參與、縱容或便利洗錢活動而帶來的商譽損失和合規(guī)風險，是金融機構(gòu)信用風險、操作風險、法律風險、系統(tǒng)風險的綜合反映。長期以來，銀行等金融機構(gòu)一直是洗錢活動的首選領(lǐng)域。商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行、政策性銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)由于能夠快捷、安全的放置和轉(zhuǎn)移大量資金，而最容易被洗錢分子利用，孕育了較大的洗錢風險。

隨著世界各國對洗錢的重視程度不斷增強，并通過立法對銀行系統(tǒng)業(yè)務活動進行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認識到了洗錢對其信譽和經(jīng)營以及整個金融市場的破壞作用，進而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機制，確保其不被洗錢分子所利用。洗錢分子在銀行業(yè)受阻后，就把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域，洗錢風險已經(jīng)逐步擴散到整個金融領(lǐng)域和特定非金融領(lǐng)域。

就微觀而言，金融機構(gòu)的洗錢風險來自內(nèi)外兩個方面。其中內(nèi)部風險決定于法律規(guī)制和控制體系，主要體現(xiàn)為內(nèi)控風險，外部風險包括產(chǎn)品與服務風險、客戶(交易對手)風險、國家或地區(qū)風險，其焦點集中于賬戶。

1.內(nèi)控風險。金融機構(gòu)的內(nèi)部洗錢風險主要集中在內(nèi)控制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢內(nèi)控制度的缺實和不完善，將會給不法分子利用金融機構(gòu)洗錢以可乘之機。金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度一方面應該是國家法規(guī)強制性要求的反映，另一方面也是金融機構(gòu)自主反洗錢意識的體現(xiàn)，任何一個方面的缺陷、漏洞都會使金融機構(gòu)面臨體制性洗錢風險。

2.產(chǎn)品與服務風險。這是金融機構(gòu)因為提供產(chǎn)品和服務而帶來的風險。普通的產(chǎn)品和服務體現(xiàn)在產(chǎn)品與服務不為消費者所接受，或者被市場所淘汰，但洗錢背景下金融機構(gòu)的產(chǎn)品與服務風險恰好源自于客戶對產(chǎn)品和服務的消費行為。不同產(chǎn)品或服務被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品與服務風險蘊含在通過賬戶進行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務的不同而表現(xiàn)出不同的風險特征與程度。

3.客戶(交易對手)風險。金融機構(gòu)的客戶(交易對手)風險是由客戶(交易對手)的反洗錢體系建設(shè)、被其他洗錢者利用的可能性、風險水平、風險控制能力等因素決定的?？蛻舨煌?，潛在的洗錢風險也不同。據(jù)FATF研究表明，銀行的高風險客戶(交易對手)主要有:非銀行業(yè)金融機構(gòu)(如證券經(jīng)紀經(jīng)銷商、支票兌現(xiàn)服務商、貨幣交易商或兌換商、旅行支票、匯票或儲值卡的出票人、銷售方或贖回方)、紙牌俱樂部、賭場、匯款人等;非政府組織(如慈善機構(gòu));離岸公司、發(fā)行無記名股票的股份公司、位于離岸金融中心的銀行;大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)(如便利店、停車場、餐館、零售商店等)。[1]

4.國家或地區(qū)風險。金融機構(gòu)在不同國家或地區(qū)開展業(yè)務，為來自不同國家或地區(qū)的客戶開立賬戶、提供便利，不同國家或地區(qū)的交易所承擔的洗錢風險是不一樣的。國家或地區(qū)風險是洗錢犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是“如果某地的洗錢活動猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。FATF認定的不合作國家和地區(qū)一般被認為是典型的洗錢高風險地區(qū)。

二、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的必要性分析

金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是指金融機構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢風險因素或涉嫌恐怖融資活動特征，通過識別、分析、判斷等方式，將客戶劃分為不同的風險等級，針對不同風險等級制訂和采取相關(guān)風險控制措施的行為。

金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是一項非常重要的風險管理工作，不僅可以幫助金融機構(gòu)對洗錢風險進行預防，還可以幫助金融機構(gòu)有的放矢地開展反洗錢工作，合理有效地配置資源?；谙村X風險的金融機構(gòu)客戶分類管理的必要性主要體現(xiàn)在三個方面。

1.我國法律、法規(guī)的明確要求。根據(jù)《反洗錢法》及《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，金融機構(gòu)應按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分客戶洗錢風險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶。因此，對金融機構(gòu)而言，基于洗錢風險的客戶分類管理是一項法定的義務，是金融機構(gòu)滿足外部監(jiān)管要求，依法合規(guī)經(jīng)營的需要。

2.有助于金融機構(gòu)有的放矢地開展反洗錢工作。客戶在給金融機構(gòu)帶來收益的同時，也帶來了風險。隨著監(jiān)管力度的不斷加大，為有效地控制洗錢風險，金融機構(gòu)需要投入成本，為平衡風險控制的有效性和成本控制所需的資源進行投入，并使成本投入所得收益最大化。面對所有的客戶，金融機構(gòu)不可能采取同樣的管理措施進行管理，通過基于洗錢風險的客戶分類管理，有區(qū)別地采取不同措施，各項反洗錢工作就可以做到有的放矢。

3.保障金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的有效手段。作為全面風險管理機制的重要組成部分，基于洗錢風險的客戶分類管理的運用有助于金融機構(gòu)識別、評估和控制聲譽風險、操作風險、法律風險。同時，通過對不同風險等級客戶，特別是高風險客戶的持續(xù)監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)其他的風險隱患，并有效監(jiān)控洗錢及其他風險狀況的發(fā)生，確保金融機構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。

三、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的原則與標準

(一)金融機構(gòu)客戶洗錢風險等級分類的原則

1.綜合性原則。基于洗錢風險的客戶分類管理必須以“了解你的客戶”為原則，在綜合考慮和分析客戶的地域、行業(yè)、身份、交易目的、交易特征等各類因素及信息的基礎(chǔ)上進行分類。

2.定量與定性相結(jié)合原則。在對客戶的國籍、行業(yè)、職業(yè)等定性指標進行分析的同時，還應對客戶資金流量、交易頻率、交易規(guī)模等定量因素進行分析，正確地評估客戶的洗錢風險等級。

3.持續(xù)性原則。由于受到政治、經(jīng)濟、市場等各類因素的影響和制約，基于洗錢風險的客戶分類的等級以及分類的標準并非一成不變。為確?？蛻粝村X風險等級分類的客觀性和準確性，金融機構(gòu)應對基于洗錢風險的客戶分類進行動態(tài)、持續(xù)的管理。

4.保密性原則。基于洗錢風險的客戶分類標準屬于金融機構(gòu)內(nèi)部保密信息，尤其是風險因素和評分標準的設(shè)置，直接關(guān)系到客戶風險分類，需要嚴格保密，以避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風險控制措施。

(二)金融機構(gòu)客戶洗錢風險等級分類的標準

金融機構(gòu)總部負責本機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類標準的制訂、更新以及相關(guān)系統(tǒng)的建設(shè)、開發(fā)與維護。由于各金融機構(gòu)所處地區(qū)政治、經(jīng)濟、法制環(huán)境的差異，客戶的結(jié)構(gòu)、業(yè)務的品種以及金融機構(gòu)本身風險承受能力存在差異，因此，金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類的指標并沒有統(tǒng)一的標準，但從目前業(yè)界的實踐來看，基于洗錢風險的客戶分類參考標準主要包括有以下幾方面。

1.地域標準。地域標準是指客戶所屬的國家或地區(qū)，這類因素通常包括但不限于:非FATF等國際反洗錢組織成員國或其公布的反洗錢不合作國家或地區(qū);被FinCEN 、FATF 等國際反洗錢組織列入制裁名單的國家或地區(qū);毒品販賣活動猖獗的國家或地區(qū);欺詐或腐敗猖獗的國家或地區(qū);被稱為“避稅天堂”的國家或地區(qū)。

2.行業(yè)標準。行業(yè)標準是指客戶所屬的行業(yè)，這類因素通常包括但不限于:賭場或其他賭博機構(gòu);彩票銷售行業(yè);貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè);與武器有關(guān)的行業(yè);房地產(chǎn)行業(yè);藝術(shù)品、古董批發(fā)、零售交易商;匯款機構(gòu)、外幣兌換行等;對環(huán)境造成實質(zhì)危害的行業(yè);進出口貿(mào)易公司;典當行;拍賣行;離岸公司;高度使用現(xiàn)金的行業(yè)和業(yè)務;卡拉OK、夜總會、按摩、桑拿等行業(yè);律師行、會計師行、投資顧問行、旅游經(jīng)紀公司等中介機構(gòu)。

3.客戶標準。客戶標準是指與客戶職業(yè)、職位、背景、地位、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽、外界評價等因素，這類因素通常包括但不限于:外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員等;洗錢風險較高的行業(yè)的經(jīng)營管理人員或從業(yè)人員;被政府及相關(guān)部門列入“黑名單”的客戶;被懷疑其經(jīng)營活動或資金來源合法性的客戶;有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶;已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶;股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復雜，使實際受益人難于辨認的客戶。

4.業(yè)務標準。業(yè)務標準是指客戶所辦理的業(yè)務類型，這類標準通常包括但不限于:自助業(yè)務;電子銀行業(yè)務;現(xiàn)金業(yè)務;跨境匯款、票據(jù)業(yè)務;代理業(yè)務;投資性業(yè)務;團體性業(yè)務;無記名業(yè)務;匯兌業(yè)務。

5.其他標準。其他標準包括客戶辦理業(yè)務行為或交易習慣等，這類標準通常包括但不限于:辦理非面對面業(yè)務;要求開立匿名賬戶;要求開立虛假名稱賬戶;拒絕提供金融機構(gòu)所要求信息和文件;利用虛假證件辦理業(yè)務;在一定時期內(nèi)頻繁辦理一次性金融業(yè)務;資金收付金額、頻率與業(yè)務規(guī)模、所處行業(yè)不符;在一定時期內(nèi)，現(xiàn)金交易累計金額超過本機構(gòu)同類客戶現(xiàn)金交易平均值的一定倍數(shù);在一定時期內(nèi)，交易頻率超過本機構(gòu)同類客戶交易頻率平均值的一定倍數(shù);在一定時期內(nèi)，頻繁發(fā)生規(guī)定限額以內(nèi)并接近最高限額的交易。

金融機構(gòu)應當根據(jù)本機構(gòu)的客戶結(jié)構(gòu)以及風險承受能力，分別對基于洗錢風險的客戶分類的主要參考因素設(shè)置一定的標準分值，并根據(jù)評價得分確定客戶的洗錢風險等級?；谙村X風險的客戶等級一般分為正常、關(guān)注、可疑、禁止四大類別，每個類別的分值范圍由金融機構(gòu)根據(jù)實際情況進行確定。

四、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的目標與措施

金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是一項系統(tǒng)性的工作，必須有相應的分類參數(shù)體系、評估計量體系以及系統(tǒng)控制體系的支持。金融機構(gòu)通過建立上述體系，實現(xiàn)以下目標:一是全面、真實、動態(tài)地掌控本機構(gòu)客戶洗錢風險程度?；谙村X風險程度對本機構(gòu)所有客戶進行合理劃分，對客戶的身份信息和風險控制程度進行全面、持續(xù)的了解和控制。二是預防和及時發(fā)現(xiàn)可疑線索，有效控制洗錢風險。根據(jù)客戶風險等級不同程度，對風險等級較高的客戶行為和交易情況進行加強型的調(diào)查和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)重要的可疑交易，有效控制可能發(fā)生的洗錢風險。三是為本機構(gòu)合規(guī)風險管理提供基礎(chǔ)依據(jù)?？蛻羯矸葑R別作為金融機構(gòu)的基礎(chǔ)義務，對金融機構(gòu)起到預防洗錢風險的重要作用。基于洗錢風險做好客戶分類工作有利于提高金融機構(gòu)履行客戶身份識別工作的效率和效果，進一步為合規(guī)風險管理提供重要的基礎(chǔ)依據(jù)。

金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理措施是建立在客戶身份識別的基礎(chǔ)上的，是對客戶身份識別更高層次的解釋和歸總。金融機構(gòu)應當根據(jù)不同客戶洗錢風險等級采取“標準型盡職調(diào)查(Standard Due Diligence，SDD)”或“加強型盡職調(diào)查( Enhanced Due Diligence，EDD)” 措施對客戶進行識別，加強客戶交易的檢查頻率，適時調(diào)整客戶交易的種類與額度，及時報告可疑交易，確保最大限度地控制洗錢風險事件的發(fā)生。[2]

1.正常類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為正常類客戶辦理業(yè)務時，可以采取標準型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別，并按照本機構(gòu)正常業(yè)務處理程序進行辦理。對于正常類客戶，金融機構(gòu)定期對其身份信息以及資金交易進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級。定期審核的頻率可根據(jù)各金融機構(gòu)的實際情況進行確定。正常類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取加強型盡職調(diào)查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，及時調(diào)增客戶洗錢風險等級，并向監(jiān)督部門報告可疑交易。

2.關(guān)注類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為關(guān)注類客戶辦理業(yè)務時，應當根據(jù)交易風險度的大小采取標準型或加強型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別，并按照本機構(gòu)正常的或特定的業(yè)務處理程序進行辦理。在與關(guān)注類客戶的業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)應當了解客戶的資金來源、資金用途、經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息，關(guān)注客戶的金融交易活動。對于關(guān)注類客戶，金融機構(gòu)定期對其身份信息以及資金交易狀況進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級。定期審核頻率可根據(jù)各金融機構(gòu)的實際情況進行確定，但應高于對正常類客戶的審核頻率。關(guān)注類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，調(diào)增客戶洗錢風險等級，進一步控制客戶的交易種類與額度。若核查后確認為有可疑的，應按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國反洗錢監(jiān)測分析中心、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減關(guān)注類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過本機構(gòu)反洗錢管理部門的審批。

3.可疑類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為可疑類客戶辦理業(yè)務時，應當采取加強型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別，并按照本機構(gòu)特定的業(yè)務處理程序進行辦理。在與可疑類客戶的業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)應當全面了解客戶的身份、背景、經(jīng)營范圍、經(jīng)濟狀況、資金來源、資金用途、經(jīng)營狀況、交易規(guī)模、交易對手以及賬戶的實際控制人或資金交易的實際受益人等信息，加強監(jiān)控其日常各項交易情況和操作行為。對于可疑類客戶，金融機構(gòu)應當對其身份信息以及資金交易狀況至少每半年進行一次審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級?？梢深惪蛻艏捌浣鹑诮灰谆顒尤缭陲L險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，調(diào)增客戶洗錢風險等級，進一步控制客戶的交易種類與額度。若核查后確認為有可疑的，應按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國反洗錢監(jiān)測分析中心、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減可疑類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過本機構(gòu)反洗錢管理部門的審批。

4.禁止類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為禁止類客戶辦理業(yè)務，必須經(jīng)過其總部的批準。金融機構(gòu)應當嚴格限制禁止類客戶的業(yè)務建立，如對已建立業(yè)務關(guān)系的禁止類客戶，對其交易種類和交易額度應采取加強型盡職調(diào)查措施對其身份信息以及每一筆業(yè)務交易進行全面的調(diào)查，同時按照本機構(gòu)特定的業(yè)務處理程序進行辦理。對于禁止類客戶，金融機構(gòu)應當對其資金交易狀況進行實時監(jiān)控，出現(xiàn)異常情況時，如有必要應立即中止為其辦理業(yè)務和提供金融服務，并及時向監(jiān)督部門報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減禁止類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過其總部反洗錢管理部門的審批。

五、結(jié)論與建議

金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理工作不僅是金融機構(gòu)反洗錢工作的重要內(nèi)容，而且其所提供的信息和結(jié)果對整個金融機構(gòu)的合規(guī)運作和風險防范起到積極的預警防范作用，有利于金融機構(gòu)主動識別風險、健全風險控制體系，防止違規(guī)行為發(fā)生，確保金融機構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。

金融機構(gòu)應積極推動基于洗錢風險的客戶分類管理在反洗錢工作中的運用，一是完善客戶身份識別制度和運作流程，在全面收集客戶身份資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)既定的客戶洗錢風險等級分類標準對客戶進行風險等級劃分，并針對不同客戶風險等級制定客戶身份持續(xù)識別方案，相應地進行標準型盡職調(diào)查或加強型盡職調(diào)查。二是輔助可疑交易報告工作，有的放矢，對不同等級客戶給予不同程度的關(guān)注和分析，達到人力、時間等資源的最佳配置與使用。三是推動洗錢案件協(xié)查工作，為金融機構(gòu)全面、及時、準確地追查案件線索，完整地填報協(xié)查報告提供資料，從而保證金融機構(gòu)案件調(diào)查和協(xié)查職責履行的合法性、合規(guī)性。

基于洗錢風險的客戶分類管理的結(jié)果，也為金融機構(gòu)其他條線和部門客戶的合規(guī)運作、風險防范提供有利的信息資源。一是擴展風險預警范圍，應定期或不定期形成本單位的風險分析報告，在確保信息安全原則基礎(chǔ)上，向本單位或上級單位披露本階段客戶洗錢風險等級分類工作結(jié)果，提示既有或潛在風險，并提出具體的風險應對措施，以及對其他相關(guān)部門、條線避免和應對風險的策略。二是輔助業(yè)務風險管理決策，由反洗錢主管部門負責召集，向各部門通報本機構(gòu)風險客戶、行業(yè)和業(yè)務等信息，以起到風險預警作用，為業(yè)務風險管理決策提供依據(jù)。三是風險等級分類系統(tǒng)的信息共享，適度地開放客戶洗錢風險等級分類系統(tǒng)用戶權(quán)限，給予各相關(guān)部門客戶洗錢風險等級分類系統(tǒng)部分分類結(jié)果信息模塊?！?/p>

參考文獻:

[1]高增安.金融機構(gòu)基于洗錢風險的反洗錢機制探討[J].證券市場導刊，2007，(10).

[2]馬經(jīng)主編.金融機構(gòu)反洗錢實用手冊[M].北京:中國金融出版社，2008.