企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制探析

摘要:當(dāng)前金融危機(jī)的形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)所面臨的新情況和新特點(diǎn)，合理的防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，努力把金融危機(jī)給企業(yè)帶來(lái)的壓力轉(zhuǎn)化為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。論文通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念及特征進(jìn)行闡述，分析了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后，針對(duì)性的提出了如何防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議，以期為企業(yè)的管理和決策提供一些參考。

關(guān)鍵詞:法律風(fēng)險(xiǎn) 防范 控制

中圖分類號(hào):DF41文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1673-8209(2009)10-0097-02

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳于2009年5月下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)問(wèn)題的通知》中強(qiáng)調(diào)指出，國(guó)際金融危機(jī)加深蔓延，對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響仍不容忽視。[1]國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)企業(yè)的嚴(yán)重沖擊，往往表現(xiàn)為引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)作為市場(chǎng)的主體，在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的各種經(jīng)濟(jì)行為如改制、并購(gòu)重組、對(duì)外投資、契約合同和產(chǎn)銷行為等都存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜，因此，有效防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在提高競(jìng)爭(zhēng)能力，適應(yīng)當(dāng)前嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要;同時(shí)也是企業(yè)改革和發(fā)展的有力保障。

1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)，預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來(lái)的損失或損害的可能性。對(duì)于企業(yè)而言，如果企業(yè)預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異，而這種差異又將給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失或損害，這就是風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)按照不同的屬性具有多種類型。從企業(yè)作為獨(dú)立法人實(shí)體的角度看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括自然風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中前兩種風(fēng)險(xiǎn)分別是以不可抗力和市場(chǎng)波動(dòng)影響為特征的，而法律風(fēng)險(xiǎn)則是以承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任為特征的。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年5月發(fā)布的《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》首次給出了“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”的正式定義，是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于企業(yè)做出的具體法律行為不規(guī)范導(dǎo)致的，與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背并將損害其合法權(quán)益的一種發(fā)生不利法律后果的可能性。[2]簡(jiǎn)單的說(shuō)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中由于沒(méi)有正確使用和實(shí)施法律而產(chǎn)生不利后果的可能性。

1.2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

(1)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性 在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中，許多風(fēng)險(xiǎn)并不是獨(dú)立存在的，往往可能互相轉(zhuǎn)化、存在交叉和重疊。[3]當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，這些風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來(lái)，轉(zhuǎn)化成為法律風(fēng)險(xiǎn)。它們與法律風(fēng)險(xiǎn)之間是一種動(dòng)態(tài)的、可轉(zhuǎn)化的關(guān)系。

(2)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域的廣泛性 作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，企業(yè)的所有行為在一定意義上都是法律行為，都要受到法律的約束，可以說(shuō)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有領(lǐng)域和各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分布的范圍和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布的范圍基本一致。

(3)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果的強(qiáng)制性 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如果違反法律法規(guī)法律，勢(shì)必要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。[4]企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)造成的后果包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任，法律責(zé)任具有強(qiáng)制性，承擔(dān)法律責(zé)任的最終依據(jù)是法律，法律責(zé)任的履行由國(guó)家強(qiáng)制力保證。

(4)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的行為都具有不規(guī)范性 對(duì)于法律可調(diào)整范圍內(nèi)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的根源主要是企業(yè)所作出的具體法律行為不規(guī)范。通常包括[5]:企業(yè)違反相關(guān)法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定;企業(yè)侵犯第三方合法權(quán)益;企業(yè)未履行或不當(dāng)履行合同義務(wù);企業(yè)未采取有效措施以獲得、保護(hù)或行使其合法權(quán)益等。

(5)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果的可防可控性 雖然企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)涉及市場(chǎng)和不可抗力等諸多因素，但法律通過(guò)授權(quán)或禁止的方式規(guī)定了一定的行為模式及違反該行為模式的法律后果，根據(jù)法律規(guī)定可以判斷企業(yè)的行為是否違法、會(huì)導(dǎo)致什么樣的不利后果，所以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是可防可控的。

2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

2.1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)誘因的廣泛性

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及到國(guó)家、社會(huì)、相關(guān)企業(yè)及個(gè)人等各方面的利益，誘發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的誘因多，涉及面廣，是法律風(fēng)險(xiǎn)容易發(fā)生的客觀原因。企業(yè)在管理中的任何一個(gè)不慎都可能引發(fā)不利后果，這些后果在法治社會(huì)里需要借助法律來(lái)調(diào)整，如果需要承擔(dān)法律責(zé)任，則構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)在動(dòng)因

企業(yè)作為市場(chǎng)主體為了謀求生存和發(fā)展，應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，它們會(huì)采取一切可以采取的手段，利用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和在法律方面的疏忽為自己爭(zhēng)得有利地位，這成為引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。例如企業(yè)商標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)域名的搶注，技術(shù)和人才的獵取與保護(hù)等領(lǐng)域暴露出的問(wèn)題就是這一動(dòng)因的局部反映。[6]目前，許多企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更加嚴(yán)峻，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更加強(qiáng)大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的法律趨向于復(fù)雜化，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

2.3 企業(yè)管理制度的缺陷

先進(jìn)有效的管理制度是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)、有序發(fā)展的基礎(chǔ)。由于企業(yè)自身制度存在的缺陷，加之有些部門或員工違反管理制度的規(guī)定或者執(zhí)行管理制度不到位，導(dǎo)致管理行為的不規(guī)范、不科學(xué)，監(jiān)督形同虛設(shè)等也是產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。

2.4 企業(yè)內(nèi)部人的風(fēng)險(xiǎn)因素

企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)行為最終是通過(guò)企業(yè)內(nèi)部人來(lái)落實(shí)的，人的因素是最重要的，尤其是企業(yè)的中高級(jí)管理者們決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。由于人都有自己的私欲，個(gè)人基于追逐自身利益而做出管理或決策時(shí)，必然首先考慮其個(gè)人的私利并有可能為個(gè)人的私利而不惜讓企業(yè)承擔(dān)更大的法律風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，企業(yè)自身的人事管理本身就存在著不可避免的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的對(duì)策與建議

3.1 加強(qiáng)企業(yè)管理制度系統(tǒng)化建設(shè)

企業(yè)自身制度存在的缺陷是產(chǎn)生企業(yè)運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在潛因。要使企業(yè)行為具有較高的可預(yù)測(cè)性，最大限度地降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。如果企業(yè)缺乏一個(gè)系統(tǒng)的管理流程設(shè)計(jì)，法務(wù)控制環(huán)節(jié)就不會(huì)成為系統(tǒng)化的管理流程中的一個(gè)子系統(tǒng)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)制度的自運(yùn)行與閉環(huán)控制功能。要對(duì)企業(yè)管理流程進(jìn)行科學(xué)、有效的設(shè)計(jì)與重組，并把法務(wù)控制作為內(nèi)部控制中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)，把企業(yè)法律費(fèi)用作出明確、合理的財(cái)務(wù)預(yù)算以便支持法務(wù)控制環(huán)節(jié)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。[7][8]科學(xué)的管理制度體系可以建立起對(duì)企業(yè)決策和管理者行為進(jìn)行指引和約束的有效機(jī)制，克服企業(yè)決策和執(zhí)行過(guò)程中的個(gè)人偏好，從而增強(qiáng)對(duì)企業(yè)行為的可預(yù)測(cè)性，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最大控制，達(dá)到降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.2 完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家、社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人等各方面利益博弈的結(jié)果，它涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)，所以企業(yè)防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)最基本的要求就是要對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行控制。樹(shù)立事先防范和事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔的防范理念，注重決策評(píng)估、強(qiáng)調(diào)核心部門和關(guān)鍵崗位的控制、不放松事后的警示和管理漏洞的修堵。在法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理中，法律事務(wù)部門雖居于核心位置，但主要發(fā)揮支持引導(dǎo)的作用，業(yè)務(wù)部門是具體管理和實(shí)施的主體。

3.3 重視風(fēng)險(xiǎn)診斷的作用

風(fēng)險(xiǎn)診斷就是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，對(duì)企業(yè)管理的特定環(huán)節(jié)有針對(duì)性的進(jìn)行調(diào)研、分析，找出或預(yù)測(cè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出防控法律風(fēng)險(xiǎn)的方案。風(fēng)險(xiǎn)診斷與法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范不同，它是法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范和事中控制的基礎(chǔ)和依據(jù)，是事后控制的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和理論升華。它對(duì)企業(yè)防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)有著指導(dǎo)和糾偏的重要作用。

3.4 協(xié)調(diào)專業(yè)部門和業(yè)務(wù)部門之間的關(guān)系

企業(yè)法律部門和業(yè)務(wù)部門之間是一種矛盾統(tǒng)一的關(guān)系，它們之間常常既配合又對(duì)立。一方面，業(yè)務(wù)部門通常不愿意接受法律部門的參與，因?yàn)榉刹块T側(cè)重于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻常常不提出解決方案，會(huì)影響業(yè)務(wù)部門的工作效率。另一方面，業(yè)務(wù)部門又尋求法律部門最大范圍的認(rèn)可，這樣在一定程度上既可避免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可在發(fā)生問(wèn)題時(shí)轉(zhuǎn)移一部分或全部責(zé)任。因此，企業(yè)高層必需注意協(xié)調(diào)兩個(gè)部門之間的關(guān)系，兼顧效率和安全，充分發(fā)揮法律事務(wù)部門防控法律風(fēng)險(xiǎn)的核心作用。

3.5 避免來(lái)自領(lǐng)導(dǎo)層的不利影響

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控不僅需要具體的措施和制度保障，還需要來(lái)自企業(yè)中高層管理者的法律意識(shí)作為保障。領(lǐng)導(dǎo)意志往往是企業(yè)各項(xiàng)工作成敗與否的關(guān)鍵因素之一。同樣，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制工作做得好常與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意志正面的、強(qiáng)有力的支持分不開(kāi)。但另一方面，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的相當(dāng)一部分又來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部不良的領(lǐng)導(dǎo)意志。因此，企業(yè)高層必須注意領(lǐng)導(dǎo)意志的利弊，不斷提高對(duì)法律知識(shí)的認(rèn)知程度，加強(qiáng)自身的法律意識(shí)，在利用各專業(yè)部門支持的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策和管理，引導(dǎo)企業(yè)建立依法、科學(xué)、民主的決策機(jī)制。

3.6 培育企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的理念

在法治環(huán)境的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，違法經(jīng)營(yíng)可能直接帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)的損害后果，這是不言而喻的。即使暫時(shí)使企業(yè)獲得利益而未遭受法律風(fēng)險(xiǎn)，但由于不法經(jīng)營(yíng)而喪失企業(yè)誠(chéng)信所帶來(lái)的潛在損失可能會(huì)給企業(yè)埋下更大的隱患，受到市場(chǎng)和法律的懲罰只是一個(gè)時(shí)間問(wèn)題。企業(yè)只有堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)的理念，在不違反法律的前提下追求企業(yè)自身利益的最大化，才能充分地化解企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳，關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)問(wèn)題的通知，2009.

[2] 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法，2006.

[3] 常以.論中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范[J]中小企業(yè)管理與科技，2009，(05).

[4] 韓愛(ài)芹，呂麗卿.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其防范的重要性分析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2008，(25).

[5] 王佳潔.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制[J].同煤科技，2007，(04).

[6] 張明.淺談企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制[J].甘肅科技，2009，(13).

[7] 馬芳.淺析國(guó)外企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)我國(guó)的啟示[J].金卡工程，2009， (07).

[8] 柴君，伍飛霞，王瑋.淺析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策防范[J].經(jīng)濟(jì)師，2009，(03).