商業(yè)信用與企業(yè)倫理

楊柳枝

摘要：文章通過(guò)提出商業(yè)信用的發(fā)展對(duì)企業(yè)倫理的要求，立足商業(yè)信用在我國(guó)商業(yè)活動(dòng)中的作用及發(fā)展商業(yè)信用的現(xiàn)實(shí)意義。由目前商業(yè)信用缺失的原因分析出在商~，1k4~hi發(fā)展中除了制度因素外，由企業(yè)倫理因素形成良好的商業(yè)交往風(fēng)尚是解決信用危機(jī)的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，提出了以企業(yè)倫理促進(jìn)我國(guó)商業(yè)信用發(fā)展的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)信用企業(yè)倫理交易成本

中圖分類號(hào)：F270文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2009)05-289-01

商業(yè)信用是指在商業(yè)活動(dòng)中以參與各方的信用為基礎(chǔ)建立起來(lái)的一種交易關(guān)系和交易形式。一般是指賣方在銷售貨物時(shí)為提早達(dá)成交易，而準(zhǔn)予買方在一定的期限內(nèi)償付貨款的行為。隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，物質(zhì)供給的豐裕，最早以賒銷形式出現(xiàn)的商業(yè)信用如今已成為企業(yè)交易的基礎(chǔ)，成為·種被企業(yè)廣泛應(yīng)用的短期融資形式，成為非金融性企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。在我國(guó)目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)信用的存在和發(fā)展也成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和市場(chǎng)繁榮必不可少的條件。

一、商業(yè)信用在我國(guó)商業(yè)活動(dòng)中存在和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義

1商業(yè)信用促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)效率的提高和融資狀況的穩(wěn)定性。在我國(guó)目前的金融體系和金融效率下，銀行信用還不足以支持企業(yè)的發(fā)展，尤其是中小企業(yè)，受一些國(guó)有銀行信貸制度的歧視和約束，其快速發(fā)展往往受到資金鏈接續(xù)問(wèn)題的掣肘。在商業(yè)信用缺位時(shí)，企業(yè)的商品生產(chǎn)和流通在流動(dòng)資金不足的制約下，即使有市場(chǎng)但不易快速組織，企業(yè)必須等待產(chǎn)品交易完成收回貸款才能組織下一個(gè)生產(chǎn)周期；而在商業(yè)信用存在時(shí)，企業(yè)可以通過(guò)對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付款的商業(yè)信用形式，提前獲得原材料進(jìn)入下一個(gè)生產(chǎn)周期，這自然提高了企業(yè)的生產(chǎn)效率。此外，企業(yè)通過(guò)與交易伙伴之間建立長(zhǎng)期的信用關(guān)系，企業(yè)在確保這種長(zhǎng)期信用存在并將繼續(xù)存在的條件下，可增加投資用于獲利。而且在銀行信貸和商業(yè)信貸可互相替代的情況下，當(dāng)貨幣緊縮時(shí)，可通過(guò)商業(yè)信用保障重要投資免受影響，通過(guò)保持穩(wěn)定的融資狀況使企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

2商業(yè)信用促進(jìn)金融體制的改革。通過(guò)商業(yè)信用對(duì)銀行信用的補(bǔ)充，可有效減少單一融資渠道帶給企業(yè)和銀行雙方的弊病，如銀行信用增多使企業(yè)融資成本增加，降低了企業(yè)的資金運(yùn)作效率；銀行授信增多導(dǎo)致逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。如我國(guó)目前很多銀行存在的“借貸”現(xiàn)象與我國(guó)商業(yè)信用不發(fā)達(dá)有關(guān)。因此，商業(yè)信用可部分解決企業(yè)借貸資金不足的問(wèn)題，從而減少銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，為我國(guó)金融體制改革創(chuàng)造一定的條件。

3商業(yè)信用促進(jìn)市場(chǎng)秩序的整肅。由于商業(yè)信用具有融通資金的作用而成為企業(yè)重要的金融資產(chǎn)，因此，企業(yè)為保有長(zhǎng)期信用，會(huì)主動(dòng)維持良好的資信度，在商業(yè)信用越來(lái)越成為企業(yè)必不可少的融資渠道和金融資產(chǎn)時(shí)，企業(yè)會(huì)愈加珍視商業(yè)信用，這將對(duì)整個(gè)社會(huì)的商業(yè)秩序起到整肅和凈化的作用，企業(yè)依靠發(fā)達(dá)的商業(yè)信用網(wǎng)絡(luò)以自身的信譽(yù)為基礎(chǔ)在有序健康的商業(yè)秩序下有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、在商業(yè)信用授受過(guò)程中由信用缺失帶來(lái)的信用危機(jī)及其原因分析

企業(yè)在利用商業(yè)信用獲取生產(chǎn)效率和融通資金的同時(shí)，在國(guó)家的各種制度懲罰不力、違約成本低的情況下，企業(yè)采取機(jī)會(huì)主義，只享受信用而不守信用，由信用缺失帶來(lái)的問(wèn)題遍及社會(huì)生活的各個(gè)方面。如：企業(yè)交易行為中極低的履約率。據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)問(wèn)簽訂的合同能夠得到一定程度執(zhí)行的平均不到70％，有的地方不到20％，相互拖欠的應(yīng)付未付資金總量達(dá)3000億～4000億元。一些企業(yè)進(jìn)行虛假信息披露，包裝上市惡意圈錢等行為時(shí)有發(fā)生。傳媒刊登“有償新聞”、“虛假?gòu)V告”誤導(dǎo)投資者和消費(fèi)者。虛假“財(cái)務(wù)報(bào)告”和“黑嘴股市分析”滿天飛等等。所以這些現(xiàn)象不僅僅損害當(dāng)事企業(yè)的即期效益，也波及到整個(gè)社會(huì)對(duì)所有企業(yè)的誠(chéng)信預(yù)期，商業(yè)信用很難成為企業(yè)的長(zhǎng)期融資渠道。如我國(guó)個(gè)別企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的信用危機(jī)很大程度上源于我們企業(yè)自身的信用缺失。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)信用作為一種無(wú)形資產(chǎn)，是個(gè)人和企業(yè)良好社會(huì)形象的重要內(nèi)涵和核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成要素。在充分競(jìng)爭(zhēng)的條件下和在規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，商業(yè)信用好的企業(yè)勝出，商業(yè)信用差的企業(yè)退出，這是自由競(jìng)爭(zhēng)的重要規(guī)則和必然結(jié)果。但當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)不充分、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序還未完善、信息獲取不易時(shí)，上述現(xiàn)象就難以靠市場(chǎng)出清。而規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的構(gòu)建除了依靠國(guó)家的制度約束和法律規(guī)范等硬性的懲戒手段外，以提高國(guó)民素質(zhì)和加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的倫理觀教育為主要內(nèi)容的軟約束也同樣必不可少。

現(xiàn)實(shí)生活中每一個(gè)人不會(huì)天然地講信用。人是理性的，總是在各種可能的情況下尋求最佳方案和行動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。如果遵守信用能實(shí)現(xiàn)利益的最大化，他們就選擇遵守信用；反之，他們自然會(huì)選擇背信棄義。因此，只有形成良好的道德風(fēng)尚，在制度的保障下，由企業(yè)的自律形成使“老實(shí)人”得到好處，講信用獲得收益的健康的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，才能使商業(yè)信用發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的本來(lái)作用，我國(guó)企業(yè)才能夠健康發(fā)展，才能與國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)技。

三、以企業(yè)倫理促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展

1使企業(yè)的倫理決策制度化。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)商業(yè)信用管理系統(tǒng)和企業(yè)商業(yè)信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。從“5C”(即企業(yè)品格、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境)這些信用要素來(lái)提高企業(yè)信用水平，實(shí)施“5c”管理制度。在“5C"中，企業(yè)品格是最核心的要素，它是指企業(yè)和管理者在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的企業(yè)倫理、企業(yè)品德、企業(yè)行為和企業(yè)作風(fēng)，它在很大程度上決定了企業(yè)信用的好壞。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要法律制度來(lái)維護(hù)，也需要經(jīng)濟(jì)倫理來(lái)支持，僅僅依靠其中之一是不可能建立起良好的市場(chǎng)秩序的。法律是履行契約的權(quán)力支柱，倫理是履行契約的精神支柱。如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺乏信譽(yù)機(jī)制，其交易成本大到足以使交易雙方望而卻步，就會(huì)使契約難以履行。因此，企業(yè)最終的競(jìng)爭(zhēng)力取決于他在一系列價(jià)值中如何進(jìn)行價(jià)值選擇。共有價(jià)值——誠(chéng)信的理念，才是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源泉。以誠(chéng)信理念形成企業(yè)在交易伙伴中良好的聲譽(yù)，企業(yè)才能在商業(yè)信用的支持下實(shí)現(xiàn)與交易伙伴的多方共贏，在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代贏得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的信用支持。

2使企業(yè)倫理準(zhǔn)則的貫徹經(jīng)?；?。在企業(yè)內(nèi)部塑造與文明社會(huì)的價(jià)值觀相吻合的企業(yè)文化，在企業(yè)文化的軟約束下形成企業(yè)倫理準(zhǔn)則的基調(diào)。通過(guò)建立倫理委員會(huì)等組織制度，在企業(yè)內(nèi)經(jīng)常性地宣傳和充實(shí)倫理準(zhǔn)則，并討論一些有關(guān)倫理的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，如：違約、應(yīng)付款、吸引投資的途徑、廣告宣傳等。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，就是以各種形式直接或間接地與社會(huì)大眾打交道。如何對(duì)待社會(huì)大眾的想法和做法，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)是非常重要的。社會(huì)輿論雖然會(huì)有個(gè)別或一時(shí)的錯(cuò)誤，但從整體和長(zhǎng)遠(yuǎn)觀點(diǎn)來(lái)看，社會(huì)大眾的判斷一般是正確的。這也就是公德的來(lái)源。企業(yè)與供應(yīng)商、批發(fā)商、顧客、協(xié)作商、銀行、股東、社區(qū)等眾多伙伴關(guān)系的處理應(yīng)以各方利益都顧及為前提。這樣，企業(yè)的倫理準(zhǔn)則便與文明的社會(huì)輿論風(fēng)尚相一致，在企業(yè)自律的前提下，商業(yè)信用自然對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到推波助瀾的作用。

3使管理人員的培訓(xùn)教育倫理化。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為受管理人員的管理理念和行事風(fēng)格的影響，尤其是企業(yè)的高層管理者，他們是企業(yè)文化的源頭之一。因此，在對(duì)管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃中列入倫理的培訓(xùn)內(nèi)容，可有意識(shí)地引導(dǎo)管理人員形成倫理化的決策原則，形成企業(yè)講商譽(yù)、講信用可以為自己創(chuàng)造更多的商機(jī)和企業(yè)效益的觀念?？v觀國(guó)內(nèi)一些知名企業(yè)的興衰，無(wú)不說(shuō)明商業(yè)信用對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用是顯而易見(jiàn)的。因此在商業(yè)信用的應(yīng)用中普遍出現(xiàn)的問(wèn)題已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)所普遍關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)商業(yè)信用意識(shí)的缺位，對(duì)于我國(guó)整個(gè)社會(huì)的影響和沖擊十分廣泛也非常嚴(yán)重。因此，只有從倫理上形成良好的競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)，企業(yè)才能在制度的約束下，在商業(yè)信用的保障下，在世界經(jīng)濟(jì)的角逐中占有—席之地。