淺談我國(guó)商事登記制度的若干問(wèn)題

李　蕊　趙　磊

摘要我國(guó)商事登記相關(guān)法律法規(guī)與飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在著不相適應(yīng)的矛盾。因此，在商法典或商法通則的出現(xiàn)還不具備充分條件時(shí)，我們可能只有從具體問(wèn)題入手、逐步淘汰舊法頒布新法、協(xié)調(diào)新法和舊法的關(guān)系、調(diào)整法律法規(guī)適用的范圍和方式，逐步解決商事登記中的種種問(wèn)題。

關(guān)鍵詞新時(shí)期民政工作制度創(chuàng)新

商事登記概述

商事登記，各個(gè)學(xué)者定義不一，但基本面都是相同的：指的是為了設(shè)立、變更或終止商事主體資格，依照商事登記法規(guī)及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定的內(nèi)容和程序，由當(dāng)事人將登記事項(xiàng)向營(yíng)業(yè)所所在地登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查核準(zhǔn)，將登記事項(xiàng)記載于商事登記簿的綜合法律行為。

作為交易前置程序的商事登記，登記和公告商事主體設(shè)定、出資履行、組織變更合并、增資減資以及解散等各方面信息，雖然在個(gè)體意義上增大了交易成本，但從社會(huì)利益角度顯然有助于相關(guān)交易主體便利地獲取交易信息，大大降低交易主體獲取信息的成本支出，也為商事主體迅速做出交易決策、降低交易風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。商事登記通過(guò)公權(quán)力強(qiáng)制性的限制，防止了在“自由競(jìng)爭(zhēng)”中信息披露的虛假及缺失，在局部上不僅有利于市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定，同時(shí)為提高整個(gè)社會(huì)商事交易效率提供了基礎(chǔ)保障。另一方面，商事登記作為一種強(qiáng)制性法律行為，提高了交易的安全度。

商事登記的前置行政審批復(fù)雜

《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》作為我國(guó)最基本的商事登記法律文件，確立了企業(yè)登記的前置行政審批制度。關(guān)于開(kāi)業(yè)登記，《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定：“企業(yè)法人辦理開(kāi)業(yè)登記，應(yīng)當(dāng)在主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后三十日內(nèi)，向登記主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)；沒(méi)有主管部門(mén)、審批機(jī)關(guān)的企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記，由登記主管機(jī)關(guān)進(jìn)行審查。登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后三十日內(nèi)，做出核準(zhǔn)登記或者不予核準(zhǔn)登記的決定。”第十五條規(guī)定：“申請(qǐng)企業(yè)法人開(kāi)業(yè)登記，應(yīng)當(dāng)提交下列文件、證件：……(二)主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件；……(七)其他有關(guān)文件、證件?！标P(guān)于變更登記，第十八條規(guī)定：“企業(yè)法人申請(qǐng)變更登記，應(yīng)當(dāng)在主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后三十日內(nèi)，向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記?！钡谑艞l規(guī)定：“企業(yè)法人分立、合并、遷移，應(yīng)當(dāng)在主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)，向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記、開(kāi)業(yè)登記或者注銷(xiāo)登記?！?/p>

以設(shè)立外商投資商業(yè)零售企業(yè)為例，申請(qǐng)者首先要到工商行政管理部門(mén)進(jìn)行名稱預(yù)先核準(zhǔn)，接著需要報(bào)送相關(guān)文件至市商務(wù)局及城市發(fā)展規(guī)劃處審批。這些相關(guān)文件有：《辦理行政許可事項(xiàng)授權(quán)委托書(shū)》、《商務(wù)局行政許可申請(qǐng)書(shū)》(投資方簽署或蓋章)、申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、章程、董事委派書(shū)、董事會(huì)成員名單、銀行資信證明、資方開(kāi)業(yè)證明、法定代表人證明、投資方最近一年的審計(jì)報(bào)告、擬設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)的進(jìn)出口商品目錄、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)、開(kāi)設(shè)店鋪所用土地的使用權(quán)證明文件(復(fù)印件)及房屋租賃協(xié)議(復(fù)印件)。

等待審批的時(shí)間一般為一個(gè)月左右。商務(wù)部門(mén)如果批準(zhǔn)，企業(yè)將獲得《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。接下來(lái)，申請(qǐng)者需要報(bào)送相關(guān)文件回至工商行政管理部門(mén)審批(5個(gè)工作日)。經(jīng)過(guò)審批之后，申請(qǐng)者還必須辦理后期其他相關(guān)政府職能部門(mén)的審批和備案。不難看出，這一整套申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的程序中，前置的商務(wù)部門(mén)行政審批和之后的相關(guān)政府職能部門(mén)審批耗時(shí)最長(zhǎng)、也最繁瑣。雖然《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》第十條規(guī)定商務(wù)部對(duì)于外商投資企業(yè)的設(shè)立不予批準(zhǔn)的要說(shuō)明理由，但還是缺乏對(duì)具體的審批程序規(guī)定。

《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》將相關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件作為商事登記的一個(gè)要件，在一定程度上起到了維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、保障公共安全、人民健康、保護(hù)重要資源和生態(tài)環(huán)境等積極作用。但是，由于目前仍缺乏有效的法律約束，商事登記的前置審批也引起了許多負(fù)面效果。目前，登記的背后涉及到的前置審批已多達(dá)200多種，除法律法規(guī)設(shè)定的審批外，眾多的規(guī)章、“紅頭文件”等也躋身其中。繁多的審批不僅抬高了企業(yè)設(shè)立的門(mén)檻，增大了企業(yè)變更的成本，打擊了投資者的投資熱情，更嚴(yán)重的是，一些部門(mén)只審批不管理，將審批簡(jiǎn)單等同于“蓋章發(fā)證收費(fèi)”，行政尋租引得民怨沸騰。在核準(zhǔn)制逐漸弱化的國(guó)際大趨勢(shì)下，前置性行政審批大量存在已構(gòu)成對(duì)現(xiàn)代商事登記制度的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。

企業(yè)法人主體資格的問(wèn)題

在商法人主體資格的取得方面，我國(guó)針對(duì)企業(yè)法人與非企業(yè)法人以及特定類(lèi)型的企業(yè)設(shè)有不同的開(kāi)業(yè)登記。根據(jù)《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第三條的規(guī)定：“申請(qǐng)企業(yè)法人登記，經(jīng)企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)審核，準(zhǔn)予登記注冊(cè)的，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，取得法人資格，其合法權(quán)益受?chē)?guó)家法律保護(hù)。依法需要辦理企業(yè)法人登記的，未經(jīng)企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！痹谖覈?guó)，企業(yè)法人開(kāi)業(yè)登記是申請(qǐng)者取得法人資格的前提條件，同時(shí)也是取得商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提條件。由于《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》在現(xiàn)行制度中承擔(dān)了商事主體的主體資格和經(jīng)營(yíng)資格的雙重證明作用，從而導(dǎo)致了商事登記立法理論在企業(yè)法人退出過(guò)程中的混亂。根據(jù)我國(guó)法律，企業(yè)法人的退出有兩種方式：一是清算完結(jié)后，由企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，經(jīng)核準(zhǔn)終止法人資格和經(jīng)營(yíng)資格；二是登記機(jī)關(guān)對(duì)違法的商事主體依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。由于我國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的雙重證明作用，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，企業(yè)的法人資格與經(jīng)營(yíng)資格都喪失，但是吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處罰實(shí)質(zhì)上僅僅是對(duì)經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)資格、經(jīng)營(yíng)權(quán)利的限制和剝奪，這顯然是有悖法理的。于是，企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，清算階段的法人將不再是法人，不能以企業(yè)的財(cái)產(chǎn)對(duì)外獨(dú)立地承擔(dān)責(zé)任，也無(wú)法以獨(dú)立的主體資格對(duì)外主張權(quán)利，不僅清算企業(yè)自身的權(quán)益難以維護(hù)，清算事務(wù)難以正常進(jìn)行，也使得債權(quán)人的權(quán)利得不到保障。

筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)允許并鼓勵(lì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下主體在法律范圍內(nèi)自由競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。登記準(zhǔn)則主義是目前國(guó)際上的普遍傾向。只有那些關(guān)乎國(guó)計(jì)民生、重要行業(yè)的企業(yè)和對(duì)實(shí)現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策有特殊意義的企業(yè)才采取許可設(shè)立(核準(zhǔn)主義)或特許設(shè)立。假設(shè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)歸屬于自由經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域范圍內(nèi)，那么營(yíng)業(yè)許可的存在沒(méi)有任何的必要。所以，在商事登記法中除許可設(shè)立與特許設(shè)立的商事登記外，我國(guó)對(duì)注冊(cè)登記企業(yè)應(yīng)當(dāng)不再適用營(yíng)業(yè)執(zhí)照制度。

不實(shí)登記中登記機(jī)關(guān)法律責(zé)任的缺失

商事登記通常具有一般效力和特殊效力。商事登記的一般效力是指任何登記事項(xiàng)經(jīng)注冊(cè)登記并公告后便賦予公信力，登記行為人可以憑借該登記事項(xiàng)對(duì)抗第三人。依據(jù)登記注冊(cè)的公信力“所有在商事登記簿中登記的事項(xiàng)都推定為具有合法性和準(zhǔn)確性”。

一般來(lái)說(shuō)，商事登記的效力發(fā)生均以其登記內(nèi)容真實(shí)為前提。但是，為了保護(hù)登記和公告的公信力、維護(hù)市場(chǎng)交易的安全和秩序，商法規(guī)定不能以故意或過(guò)失造成的不實(shí)登記對(duì)抗善意第三人，并且還規(guī)定了對(duì)登記情況不實(shí)有過(guò)錯(cuò)的人承擔(dān)一定責(zé)任。根據(jù)造成不實(shí)登記的原因，可以區(qū)分登記申請(qǐng)人故意或過(guò)失導(dǎo)致的不實(shí)登記(即虛假登記)和登記機(jī)關(guān)導(dǎo)致的不實(shí)登記。因此，對(duì)于不實(shí)登記的責(zé)任應(yīng)當(dāng)區(qū)分情況，由有過(guò)錯(cuò)的申請(qǐng)人或登記機(jī)關(guān)分別承擔(dān)。我國(guó)法律詳細(xì)規(guī)定了虛假登記中行政相對(duì)人的責(zé)任，對(duì)登記機(jī)關(guān)卻僅規(guī)定了不符合規(guī)定條件的商事登記的兩種情況及包庇違法登記的相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，沒(méi)有提及其他情況下的責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題，如登記機(jī)關(guān)故意不行使實(shí)質(zhì)審查造成的不實(shí)登記中工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)任的缺失。

針對(duì)工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)任缺陷，有的學(xué)者提出應(yīng)確立過(guò)錯(cuò)責(zé)任制度，不斷加強(qiáng)司法救濟(jì)，細(xì)化登記機(jī)關(guān)責(zé)任要件等解決措施。這些措施固然可以在一定程度上避免實(shí)質(zhì)審查流于形式或?qū)ぷ獾痊F(xiàn)象，但筆者認(rèn)為，登記機(jī)關(guān)責(zé)任制度問(wèn)題的實(shí)質(zhì)在于登記機(jī)關(guān)在實(shí)質(zhì)審查制度中權(quán)利義務(wù)和責(zé)任的均衡設(shè)計(jì)上。既然登記機(jī)關(guān)每個(gè)申請(qǐng)?zhí)幪幒藢?shí)的確勉為其難，那么對(duì)其失察行為追究責(zé)任則過(guò)于嚴(yán)苛。如果放棄追究登記機(jī)關(guān)的責(zé)任，其義務(wù)又會(huì)轉(zhuǎn)化為單純的權(quán)力。如果過(guò)于強(qiáng)化登記人員的個(gè)人責(zé)任，可能又會(huì)導(dǎo)致他們對(duì)企業(yè)申請(qǐng)?jiān)O(shè)置更多的限制，登記效率更低。因此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)采取形式審查為主、實(shí)質(zhì)審查為輔的登記制度，同時(shí)強(qiáng)化登記機(jī)關(guān)的責(zé)任制度，平衡登記機(jī)關(guān)的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任，保護(hù)市場(chǎng)主體的權(quán)益同時(shí)提供市場(chǎng)準(zhǔn)入的效率。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)商事登記及相關(guān)法律存在著許多漏洞和相互矛盾之處，這些問(wèn)題在實(shí)踐中引發(fā)越來(lái)越多的問(wèn)題。我國(guó)商事登記法律亟待改革。但是，我們也必須看到這樣的改革不是一蹴而就的。我國(guó)商事登記登記的相關(guān)法律法規(guī)是隨著改革開(kāi)放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐漸發(fā)展的。不同時(shí)期頒布的商事登記法律法規(guī)體現(xiàn)了不同階段社會(huì)的需要，我國(guó)飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必然使得這些頒布于不同背景下而又都依然有效的商事登記相關(guān)法律法規(guī)存在著相互的沖突和矛盾。因此，在商法典或商法通則的出現(xiàn)還不具備充分條件時(shí)，我們可能只有從具體問(wèn)題人手、逐步淘汰舊法頒布新法、協(xié)調(diào)新法和舊法的關(guān)系、調(diào)整法律法規(guī)適用的范圍和方式，現(xiàn)實(shí)、逐步解決商事登記中的種種問(wèn)題。