淺析資金管理平臺應(yīng)運而生的必然性

辛少穗

摘要：國內(nèi)企業(yè)的規(guī)模化、集團(tuán)化給了資金管理平臺應(yīng)運而生的發(fā)展時機(jī)，當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面遇到的困境給資金管理平臺指明了發(fā)展方向。有需求就有市場，相信具有中國特色的資金管理平臺會會越來越普及，越來越成熟。

關(guān)鍵詞：資金管理平臺

近年來，國內(nèi)很多企業(yè)開始向規(guī)模化、集團(tuán)化發(fā)展，不同組織架構(gòu)、不同地域的分布模式逐漸增多。如何強(qiáng)化資金的控制并實現(xiàn)其運轉(zhuǎn)的高效率，成為財務(wù)管理的核心工作。為了做大做強(qiáng)，提高企業(yè)運作效率，防范企業(yè)風(fēng)險，很多企業(yè)集團(tuán)紛紛設(shè)立了結(jié)算中心、內(nèi)部往來銀行或者財務(wù)公司，通過這些機(jī)構(gòu)的功能逐步推行資金集中化管理。但對于我國大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)來講，對企業(yè)資金的管理還缺乏足夠的認(rèn)識，管理手段還比較落后，如何能實現(xiàn)業(yè)務(wù)流--財務(wù)流--資金流---銀行一體化的平臺整合，成為銀行和企業(yè)共同面臨的合作契機(jī)。

當(dāng)前，國內(nèi)大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面遇到的困境如下：（1）成員單位多頭開戶，整個集團(tuán)的銀行帳戶在數(shù)量上過多過雜，在管理上混亂無序，集團(tuán)無法對資金流動實施有效監(jiān)控；（2）資金帳外循環(huán)，流向不清，信息失真；（3）集團(tuán)內(nèi)部資金閑置與短缺無法調(diào)節(jié)，資金充裕的機(jī)構(gòu)對閑置資金缺乏有效的理財手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又向銀行大量貸款，導(dǎo)致整個集團(tuán)＂存＂＂貸＂兩高，集團(tuán)財務(wù)費用居高不下；（4）集團(tuán)內(nèi)部資金資源的配置不均衡，部分基層企業(yè)合理資金需求無法保障；（5）缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無法做到事前計劃、事中控制和事后分析；（6）缺乏統(tǒng)一的財務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務(wù)、資金結(jié)算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業(yè)決策者難以及時、準(zhǔn)確、全面掌握資金信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制；（7）整個集團(tuán)無法運用和發(fā)揮資金的規(guī)模效益來獲得金融機(jī)構(gòu)較高的信用評級，以及用來拓寬融資渠道，降低融資成本；（8）集團(tuán)無法全面監(jiān)管和掌控成員單位的擔(dān)保、抵押等經(jīng)濟(jì)行為，成員單位的經(jīng)營風(fēng)險無法及時查覺和規(guī)避。

為加強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)一借貸，達(dá)到控制債務(wù)規(guī)模、合理安排債務(wù)結(jié)構(gòu)、加快資金周轉(zhuǎn)、提高資金利用率、降低融資成本、擴(kuò)大融資規(guī)模、提高信用、控制財務(wù)風(fēng)險的目的，各家銀行產(chǎn)品都在推陳出新，于是，資金管理平臺（CMP）---CASH MANAGE PLATFORM應(yīng)運而生。參加過多次銀行對該產(chǎn)品的推介會，通過細(xì)致而又詳細(xì)地講解，能清晰地了解CMP應(yīng)運而生的必然性。在資金管理平臺系統(tǒng)中通過銀企直連服務(wù)，將資金管理平臺系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)無縫對接，直接利用直連接口及時查詢集團(tuán)公司下屬分、子公司的銀行帳戶余額，同時系統(tǒng)內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)下屬公司可以直接在該系統(tǒng)中進(jìn)行各家銀行轉(zhuǎn)帳操作，并可以自動對系統(tǒng)內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)下屬公司銀行帳戶進(jìn)行上劃下?lián)芴幚?，還可以將銀行后臺的會計部分職能搬回自己公司，進(jìn)行接收票據(jù)、簽發(fā)票據(jù)、托收兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、退票等一系列銀行票據(jù)集中業(yè)務(wù)處理，可操作性和及時性得到大大提高。銀行的現(xiàn)金管理平臺就是一個為集團(tuán)企業(yè)客戶提供資金集中化服務(wù)的銀行系統(tǒng)。它主要提供了資金歸集、資金的調(diào)撥和支付、提供授信額度管理和透支服務(wù)、帳務(wù)通知和對帳服務(wù)等功能。這種電子化的銀行系統(tǒng)適應(yīng)于多種財務(wù)模式，無論企業(yè)采取的是收支兩條線、統(tǒng)收統(tǒng)支還是設(shè)有結(jié)算中心或是財務(wù)公司的，該系統(tǒng)都能在收款、支付、內(nèi)部資金集中管控、帳戶信息查詢等方面起到積極的作用。

CMP的主要具體功能：（1）資金的歸集；資金歸集就是將集團(tuán)企業(yè)下屬公司指定帳戶上的資金歸集到總公司指定的帳戶中去。集團(tuán)公司對下屬公司指定帳戶確定一個額度，超過這個額度的資金就由銀行系統(tǒng)在日終自動上劃到總公司指定的現(xiàn)金管理帳戶中去。資金的歸集能幫助企業(yè)客戶提高資金的使用效率，集團(tuán)企業(yè)可以利用歸集后的資金進(jìn)行更高收益的投資。同時又有助于資金管理者對下屬企業(yè)的資金進(jìn)行集中有效的監(jiān)管和控制，及時獲取各銀行帳戶的交易信息，全面掌握集團(tuán)資金的動態(tài)和帳務(wù)情況。（2）資金的劃撥；當(dāng)前通過系統(tǒng)的直聯(lián)平臺，銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)對外與各個商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行或是核心企業(yè)系統(tǒng)連接在一起，實時獲取數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整合，通過系統(tǒng)直聯(lián)渠道，向銀行傳遞帳戶交易指令和接收反饋信息。對內(nèi)的話，則與企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)直接對接，實現(xiàn)企業(yè)一體化系統(tǒng)運作和數(shù)據(jù)的交換，企業(yè)借助銀行系統(tǒng)進(jìn)行資金劃撥后使得集團(tuán)資金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易處理效率。而且由于系統(tǒng)平臺的存在，減少了人工的操作，相對而言，安全系數(shù)也比較高。

結(jié)合國內(nèi)大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析CMP對集團(tuán)企業(yè)及下屬公司的影響，公司實施了CMP，是在不改變下屬公司對資金所有權(quán)的基礎(chǔ)上滿足集團(tuán)總公司資金集中管理要求的服務(wù)型資金集中管理模式，在為下屬公司提供資金信息查詢、資金結(jié)算操作、資金成本控制提供便利的基礎(chǔ)上，使集團(tuán)總公司能及時掌握全公司的資金流量信息，并將成員企業(yè)沉淀在銀行的資金進(jìn)行集中，加以運用，以獲得更多更大的銀行資源。當(dāng)然，資源是共享的，集團(tuán)總公司獲得的資源同樣也會傳遞到下屬公司，使下屬公司的財務(wù)費用降低，那從根本上解決了整個集團(tuán)企業(yè)＂存＂＂貸＂兩高，集團(tuán)企業(yè)財務(wù)費用居高不下的局面。

有需求就有市場，時機(jī)正擺在了風(fēng)頭浪尖，相信具有中國特色的資金管理平臺會會越來越普及，越來越成熟。