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    商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

    2009-07-02 05:19:46
    經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2009年27期
    關(guān)鍵詞:中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范商業(yè)銀行

    文 暢

    摘要:對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析,提出應(yīng)通過(guò)完善法律法規(guī)、加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、提高商業(yè)銀行內(nèi)部管理的方式增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范,從多方位、多角度滲透風(fēng)險(xiǎn)防范,并結(jié)合商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r提出了具體的防范措施。

    關(guān)鍵詞:中間業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)防范

    中圖分類(lèi)號(hào):F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)27-0060-02

    近年來(lái),央行連續(xù)降息使銀行存、貸款的利差逐步縮小,隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)日漸成熟、融資渠道的多元化發(fā)展,商業(yè)銀行作為融資主渠道的地位日益弱化。面對(duì)金融業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)步伐的提速,銀行從經(jīng)營(yíng)模式、發(fā)展方向和營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略方面陸續(xù)進(jìn)行了調(diào)整,中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展,成為商業(yè)銀行提高營(yíng)業(yè)收入、尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要途徑。代理業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新和各種衍生產(chǎn)品正逐漸成為行業(yè)的新寵,為商業(yè)銀行增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力拓寬了道路。金融創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融的發(fā)展帶來(lái)了生機(jī)和活力,但伴隨著金融國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的到來(lái),不斷推陳出新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制工作也提出了新的挑戰(zhàn)。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展在提高銀行經(jīng)營(yíng)效率、增加競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的穩(wěn)定性提出了更多的要求。近年來(lái)的實(shí)踐表明,中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制已成為制約其業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

    一、中間業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

    中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低,且多數(shù)情況下屬于潛在的隱患,然而隱含的風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn),就會(huì)給銀行造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。

    商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種較多,個(gè)性差異較大,具有風(fēng)險(xiǎn)多樣性的特點(diǎn)。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)類(lèi)別及風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況,中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大致分為以下幾類(lèi):一是受宏觀政策和市場(chǎng)變化影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),如:由金融創(chuàng)新產(chǎn)品、信用證業(yè)務(wù)、資金票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);二是依托各種技術(shù)手段提供延伸服務(wù)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),隨著業(yè)務(wù)種類(lèi)的不斷豐富和服務(wù)延伸程度的不斷增強(qiáng),會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的連帶風(fēng)險(xiǎn),如咨詢(xún)、評(píng)估、代理等具有中介性質(zhì)的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);三是由于業(yè)務(wù)操作不當(dāng),或銀行內(nèi)部管理不力而形成的操作性風(fēng)險(xiǎn),此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)通常隱含在多項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,風(fēng)險(xiǎn)的成因并不復(fù)雜,且多數(shù)情況下是受到人為因素的影響,風(fēng)險(xiǎn)分布的范圍較廣,對(duì)中間業(yè)務(wù)的影響程度具有較大的不確定性。

    目前中國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展階段,規(guī)模較小,然而從近年全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì),特別是由“次貸危機(jī)”引發(fā)的金融海嘯分析,中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)后果十分嚴(yán)峻,形成的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視。

    二、現(xiàn)階段中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征

    相對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)而言,中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要呈現(xiàn)出以下特征:

    1.信息公開(kāi)化程度不高,難以進(jìn)行有效監(jiān)控。許多中間業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映,信息雖已公開(kāi)披露,但尚不能對(duì)中間業(yè)務(wù)的規(guī)模與質(zhì)量做出全面的反映,部分業(yè)務(wù)的資產(chǎn)運(yùn)作透明度較低,無(wú)論從金融監(jiān)管部門(mén)還是從公眾的角度均難以對(duì)其經(jīng)營(yíng)成果作出客觀評(píng)價(jià),因此無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。

    2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多,分布范圍較廣。中間業(yè)務(wù)具有多樣化的特點(diǎn),滲透于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的諸多方面,其中信貸、零售、資金、國(guó)際業(yè)務(wù)、電子銀行、信息科技等部門(mén)均不同程度的有所涉及,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多,防范的難度也日益增大。

    3.開(kāi)展形式靈活,風(fēng)險(xiǎn)潛伏系數(shù)較大。金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)品的推出,進(jìn)一步拓寬了中間業(yè)務(wù)的空間和范圍,加快了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐,但正是這些靈活性大、又具備高杠桿性特點(diǎn)的衍生金融工具也給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),一旦出現(xiàn)問(wèn)題,即便是微小的失誤卻也能引發(fā)災(zāi)難性的打擊。

    4.風(fēng)險(xiǎn)滯后性強(qiáng),潛在隱患巨大。多數(shù)銀行中間業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)核算中列于表外業(yè)務(wù),相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)在短時(shí)期內(nèi)不容易暴露,加之中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有自由度較大的因素,風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)也逐漸增多,在日常的經(jīng)營(yíng)管理中不易進(jìn)行全面和及時(shí)的監(jiān)測(cè),易形成潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

    三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

    目前,中國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制尚處在完善的過(guò)程中,而中間業(yè)務(wù)在發(fā)展進(jìn)程中面臨著多方面的風(fēng)險(xiǎn),如何更有效地進(jìn)行監(jiān)督、管理,起到必要的防范、控制作用,便成為當(dāng)前商業(yè)銀行管理工作的一項(xiàng)重要課題。

    商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品時(shí),必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則,加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,將風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施納入研究范圍。在金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí),必須采取各種積極的措施,憑借法律依據(jù),從加強(qiáng)金融監(jiān)管和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面著手,不斷深化風(fēng)險(xiǎn)管理力度,防范和控制各類(lèi)中間業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

    (一)應(yīng)從法律層面給予必要的保障

    規(guī)范中間業(yè)務(wù)的法律應(yīng)屬金融業(yè)務(wù)監(jiān)管法范疇,定位于宏觀角度,體現(xiàn)出立法、守法的必要性,并有針對(duì)性地做出明確規(guī)定。然而由于受多種因素的影響,目前在中間業(yè)務(wù)管理的立法過(guò)程中仍面臨一些困難:一是中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系繁多,容易滋生管理盲點(diǎn);二是中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新性與法律、法規(guī)相對(duì)滯后的矛盾突出;三是商業(yè)銀行在為客戶(hù)提供增值服務(wù)時(shí),業(yè)務(wù)交易的真實(shí)性、系統(tǒng)運(yùn)行的安全性和穩(wěn)定性均對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制形成直接的影響。雖然2001年中國(guó)已制定并實(shí)施《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,且在相關(guān)的法律中對(duì)中間業(yè)務(wù)的管理規(guī)定也有所涉及,但是要形成一套完整的法律體系需要經(jīng)過(guò)持續(xù)的完善和修訂,而決非一朝一夕之功。

    從金融監(jiān)管法學(xué)體系的建立情況分析,建議立法機(jī)構(gòu)深入開(kāi)展關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理框架的探索,對(duì)各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)、金融延伸服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行理論研究,通過(guò)反復(fù)多次的實(shí)踐檢驗(yàn),為立法提供指導(dǎo),逐步建立一套脈絡(luò)清晰、結(jié)構(gòu)完整的中間業(yè)務(wù)法律體系。通過(guò)法律賦予監(jiān)管當(dāng)局指導(dǎo)和監(jiān)督的職權(quán),在監(jiān)管工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),協(xié)助完善相關(guān)的制度,監(jiān)管的同時(shí)發(fā)揮好服務(wù)的職能,推動(dòng)銀行中間業(yè)務(wù)的法制管理進(jìn)程。

    (二)發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的重要作用

    近幾年來(lái),銀行中間業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)已成為競(jìng)爭(zhēng)的主要途徑,一方面銀行需要開(kāi)拓市場(chǎng),需要適度的寬松政策,為業(yè)務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)造條件;另一方面為了維持金融秩序,規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為,監(jiān)管當(dāng)局的任務(wù)亦是非常艱巨的。

    1.科學(xué)分析、合理測(cè)算,建立合理的業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r等基礎(chǔ)因素對(duì)各類(lèi)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化測(cè)算,通過(guò)對(duì)不同銀行機(jī)構(gòu)之間中間業(yè)務(wù)管理效果的比較和分析,建立一套科學(xué)、規(guī)范的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管體系,并在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),探索改進(jìn)方案,增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的適時(shí)性和可行性。

    2.把握監(jiān)管尺度,協(xié)調(diào)好管理與服務(wù)的關(guān)系。在加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該把握好干預(yù)的度,在準(zhǔn)確定位監(jiān)管角色的基礎(chǔ)上,發(fā)揮服務(wù)金融、促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展的重要職能,在提升金融競(jìng)爭(zhēng)力和加強(qiáng)監(jiān)管力度之間力求平衡。

    在保障法律法規(guī)得以有效貫徹的前提下,通過(guò)行業(yè)管理口徑加以規(guī)范,并緊密結(jié)合銀行自身的管理狀況,建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)起到常態(tài)化管理和制約的效應(yīng),增強(qiáng)管控的深度。

    (三)商業(yè)銀行在防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)控方面的應(yīng)對(duì)措施

    商業(yè)銀行如何有效地控制中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范,建立和完善切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)過(guò)程中不得不面對(duì)的重要課題。從現(xiàn)階段中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的發(fā)展進(jìn)程來(lái)分析,商業(yè)銀行在應(yīng)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面尚需借鑒國(guó)外銀行的成功經(jīng)驗(yàn)。

    由于風(fēng)險(xiǎn)是“可測(cè)定的不確定性”,需要進(jìn)行研究,準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性,并對(duì)其所產(chǎn)生的損益進(jìn)行分析、測(cè)算。商業(yè)銀行在自身業(yè)務(wù)快速發(fā)展的情況下,需要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和管理狀況,以謹(jǐn)慎分析、科學(xué)預(yù)測(cè)、合理調(diào)整為出發(fā)點(diǎn),對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做好事前防范、事中監(jiān)控和事后跟進(jìn)工作。

    1.構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理測(cè)算、評(píng)估框架體系。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和體制正在逐步確立和完善階段,仍面臨諸多問(wèn)題,如:風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面不足、識(shí)別和管理手段較為簡(jiǎn)單,風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法和模型構(gòu)建有待于補(bǔ)充等等。

    商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及操作規(guī)程,對(duì)因各種因素(市場(chǎng)交易價(jià)格等)的變動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)發(fā)生收益或損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制,并根據(jù)科學(xué)的測(cè)算和評(píng)估結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)承受范圍,以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整之后仍能夠獲取最大化利潤(rùn)。

    2.完善內(nèi)部制度,提高風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的工作力度。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé),提高對(duì)重大事項(xiàng)審議和決策的效率,明確各級(jí)管理部門(mén)的職責(zé)和對(duì)具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告流程,理順業(yè)務(wù)主管部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)間的關(guān)系,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的滲透力度。

    3.完善內(nèi)控機(jī)制,提高預(yù)警、分析能力。圍繞風(fēng)險(xiǎn)謹(jǐn)慎性管理原則,商業(yè)銀行應(yīng)采取對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移化管理的技術(shù)手段:關(guān)注特殊業(yè)務(wù),跟蹤可疑交易,實(shí)行對(duì)重要環(huán)節(jié)、特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,建立查防并舉的內(nèi)控防線。

    堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的原則,結(jié)合排查風(fēng)險(xiǎn)和案件治理工作開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),深入挖掘中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患,并依據(jù)有力的數(shù)據(jù)分析結(jié)果,對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作出測(cè)評(píng)分析,并適時(shí)提出防控措施和建議,提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

    4.防范從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn),提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)作為重點(diǎn)工作,以制度作為約束的依據(jù),通過(guò)對(duì)各級(jí)業(yè)務(wù)崗位合理授權(quán)、有效監(jiān)督來(lái)實(shí)現(xiàn)相互制衡;同時(shí)借助外部監(jiān)督力量,形成一套立體式管理、多方位運(yùn)行的人員道德風(fēng)險(xiǎn)防控體系,弱化人為因素對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。

    商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立和完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,跟進(jìn)制度、組織構(gòu)架、信息化建設(shè)等方面的工作,合理化解業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)督防范工作的矛盾,促進(jìn)銀行人員加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提高從業(yè)人員隊(duì)伍的整體素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、應(yīng)對(duì)能力,從科學(xué)角度獲得全方位的防范風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)保障。

    5.增進(jìn)交流,推行模式化管理。實(shí)行分業(yè)務(wù)條線的管理模式,借助工作交流增進(jìn)商業(yè)銀行各職能部門(mén)間的橫向溝通;搭建與業(yè)務(wù)一線機(jī)構(gòu)的縱向溝通平臺(tái)。

    同時(shí),還需引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理電子測(cè)評(píng)系統(tǒng),促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別和計(jì)量的模式化管理,提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化和系統(tǒng)化程度。

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