有效激活和利用民間資本的體制機(jī)制研究

安徽省宣城市委黨校課題組

摘要:民間資本,就是非政府的企業(yè)、組織和個(gè)人用于贏利性經(jīng)營(yíng)的資金。發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家一般都是資本主義國(guó)家,是建立在生產(chǎn)資料私有制基礎(chǔ)上的,經(jīng)濟(jì)最大的活力源于民間資本。政府通過(guò)市場(chǎng)這只“無(wú)形的手”和政府這只“有形的手”(實(shí)施相應(yīng)的財(cái)政、貨幣以及其它相關(guān)政策)最大限度地發(fā)揮民間資本的作用。改革開(kāi)放以來(lái),伴隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和日益完善,市場(chǎng)和政府在民間資本的配置中發(fā)揮了重要作用,民間資本在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位越來(lái)越明顯,已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。建立激活和利用民間資本的體制機(jī)制,是有效激活和利用民間資本、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展現(xiàn)實(shí)需要。

關(guān)鍵詞:激活 利用 民間資本 體制機(jī)制

中圖分類號(hào):F832文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-8631(2009)12-0023-03

美日等發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)最大的活力源于民間資本,政府通過(guò)利用市場(chǎng)這只“無(wú)形的手”和政府這只“有形的手”(實(shí)施相應(yīng)的財(cái)政、貨幣以及其它相關(guān)政策)最大限度地發(fā)揮民間資本的作用。改革開(kāi)放以來(lái),伴隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和日益完善,市場(chǎng)和政府在民間資本的配置中發(fā)揮了重要作用,民間資本在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位越來(lái)越明顯,已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī),黨中央為此提出實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,推出了4萬(wàn)億投資的振興經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,即從2008年四季度到2010年底,中央政府?dāng)M新增投資1.18萬(wàn)億元,加上地方和社會(huì)投資總規(guī)模總共約4萬(wàn)億元。這里除了中央政府所承擔(dān)的1.18萬(wàn)億投資外,其它28200億投資包括地方財(cái)政預(yù)算、中央財(cái)政代發(fā)地方政府債券、政策性貸款、企業(yè)公司債券和中期票據(jù)、銀行貸款以及吸引民間投資等,不難看出政府資金起到舉足輕重的作用。但是,有效拉動(dòng)內(nèi)需政府投資不能“包打天下”,有效拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迫切需要發(fā)揮民間資本的作用。建立激活和利用民間資本的體制機(jī)制,是我國(guó)民間資本有效運(yùn)作、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)自身健康發(fā)展的需要,是拉動(dòng)內(nèi)需、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的需要,是深化經(jīng)濟(jì)體制改革、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要。

一、民間資本的概念及其投資形態(tài)

民間就是非官方的意思或者說(shuō)是非國(guó)有,資本就是能夠帶來(lái)剩余價(jià)值的價(jià)值。民間資本,就是非政府的企業(yè)、組織和個(gè)人用于贏利性經(jīng)營(yíng)的資金。由于資本具有盈利性,這就要求我們必須將民間資本與民間資金、民間儲(chǔ)蓄區(qū)分開(kāi)來(lái)。所謂民間資金就是非政府的企業(yè)、組織和個(gè)人所擁有的資金,通常表現(xiàn)為實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài),資金應(yīng)該是比資本寬泛的概念。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,只有被用來(lái)投資并謀取剩余價(jià)值的資金才稱之為資本。所謂儲(chǔ)蓄廣義的講是國(guó)民收入中沒(méi)有被用于消費(fèi)的部分,包括政府儲(chǔ)蓄和民間儲(chǔ)蓄,民間儲(chǔ)蓄就是社會(huì)總儲(chǔ)蓄中扣除政府儲(chǔ)蓄后企業(yè)和個(gè)人的儲(chǔ)蓄,儲(chǔ)蓄只有轉(zhuǎn)化成投資被用來(lái)謀取剩余價(jià)值才變成了資本。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要靠資本來(lái)推動(dòng),資本的形成過(guò)程就是儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程,有效激活和利用民間資本,就是要在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,搭建起民間儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的體制機(jī)制。目前在我國(guó)民間資本投資的形式主要有以下幾種類型:

(1)直接投資興辦企業(yè)。投資者通常要進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究,要大量地投入資金,大規(guī)模地進(jìn)行基本建設(shè),要征用土地,建造廠房和設(shè)施、購(gòu)置設(shè)備和原材料、招聘員工。

(2)參股式投資企業(yè),包括股票投資和其他參股投資。投資者以一定方式購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè)的全部或部分產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)投資,具體有兩種方式:其一是在股票市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股票和債券;其二是參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革,購(gòu)買(mǎi)改制企業(yè)的全部或部分股權(quán)。這兩種方式都是通過(guò)持有股權(quán)實(shí)現(xiàn)投資,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下進(jìn)行投資的重要形式,因而越來(lái)越多地被采用。

(3)合資合作式投資。當(dāng)某些項(xiàng)目需要資金過(guò)多,單個(gè)投資主體不能解決所需全部資金時(shí),就需要多個(gè)投資者共同投資,具體有兩種形式:其一是投資者與某些地方政府或企業(yè)合資,政府或企業(yè)主要以土地、房屋、設(shè)施等投入,投資者以貨幣資金、設(shè)備、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等投入,合資雙方以股權(quán)方式相連接;其二是幾個(gè)投資者用股份形式籌集資金,共同投資某一項(xiàng)目。

(4)承包租賃式投資。投資者承包或租賃方式掌控企業(yè)或設(shè)施等,向企業(yè)或設(shè)施的所有者交繳承包費(fèi)或租金,投放必要使用維護(hù)費(fèi)用和流動(dòng)資金,自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。

(5)儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化式投資。民間投資者通過(guò)向商業(yè)銀行貸款,使儲(chǔ)蓄于商業(yè)銀行的資金轉(zhuǎn)化成民間投資者的投資資金。貸款的形式主要是固定資產(chǎn)投資貸款和流動(dòng)資金貸款。

二、發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家利用民間資本的主要措施

當(dāng)今世界發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家都是資本主義國(guó)家,是建立在生產(chǎn)資料私有制基礎(chǔ)上的,私有制是國(guó)家經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),民間資本是投資的主要?jiǎng)恿?政府要做的事就是為民間資本的投資創(chuàng)造優(yōu)良的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,其做法主要有:

1、優(yōu)化宏觀環(huán)境,提高民間資本投資積極性。一是建立完善的經(jīng)濟(jì)法律制度,創(chuàng)造有利于鼓勵(lì)投資的政策法律環(huán)境。美國(guó)政府及國(guó)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)及政策的決策活動(dòng)被納入完備的公法體系,在履行其彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷功能的同時(shí),也避免了政府濫用權(quán)力和隨意決策。二是靈活運(yùn)用財(cái)政和貨幣政策工具,保持宏觀經(jīng)濟(jì)的基本穩(wěn)定,提高民間投資者信心。在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)期,發(fā)達(dá)國(guó)家一般實(shí)行比較穩(wěn)健的財(cái)政支出政策,以平衡的財(cái)政政策為目標(biāo),避免過(guò)度赤字對(duì)民間投資產(chǎn)生擠出效應(yīng)。在經(jīng)濟(jì)景氣下滑時(shí)期,積極的財(cái)政政策和擴(kuò)張性的貨幣政策并用,財(cái)政上實(shí)施擴(kuò)大支出與減稅的政策措施,貨幣政策上則實(shí)施低利率水平等刺激融資和投資的措施,以維持和刺激經(jīng)濟(jì)景氣,維護(hù)民間投資的意愿與信心。

2、放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入,為本國(guó)民間資本創(chuàng)造投資機(jī)會(huì)。一是實(shí)施最廣泛的行業(yè)準(zhǔn)入,使本國(guó)的民間資本和民營(yíng)企業(yè)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的真正主體。一般在保持政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的有效管理和控制的前提下,民間資本進(jìn)入的領(lǐng)域趨于擴(kuò)大,投資機(jī)會(huì)不斷增加。積極推進(jìn)國(guó)營(yíng)企業(yè)轉(zhuǎn)制,將產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)讓給民間資本。在轉(zhuǎn)制過(guò)程中,任何領(lǐng)域在向外國(guó)資本開(kāi)放之前首先對(duì)本國(guó)的民間資本開(kāi)放。二是創(chuàng)造條件促進(jìn)本國(guó)民間資本進(jìn)入國(guó)家壟斷行業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)部門(mén)。發(fā)達(dá)國(guó)家也曾對(duì)許多重要領(lǐng)域?qū)嵭袊?guó)家壟斷,如鐵路、郵電、高速公路、自來(lái)水、電力、通信、銀行等。但隨著實(shí)踐的推移,這些領(lǐng)域也已經(jīng)陸續(xù)實(shí)現(xiàn)對(duì)民間資本開(kāi)放。如意大利1993年以來(lái)陸續(xù)出售了一批國(guó)營(yíng)銀行、保險(xiǎn)公司、航空公司等國(guó)營(yíng)企業(yè)給私人經(jīng)營(yíng)。三是允許本國(guó)民間資本進(jìn)入軍事工業(yè)。如美國(guó)波音公司既是美國(guó)最大的軍事工業(yè)企業(yè),也是世界上最大的民用航空工業(yè)企業(yè)。日本沒(méi)有專門(mén)的軍工廠,軍隊(duì)需要的各種裝備都是通過(guò)政府訂貨和采購(gòu),由民間企業(yè)生產(chǎn)的。四是放松政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的限制措施,開(kāi)辟新的投資空間。美國(guó)克林頓政府力主修改《反壟斷法》,減少或取消對(duì)電信、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍延伸的限制,促進(jìn)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

3、廣辟融資渠道,增強(qiáng)民間資本的投資能力。一是推動(dòng)金融體系發(fā)展,開(kāi)辟?gòu)V泛的融資渠道。如日本在戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)期,就建立了以間接融資為主、直接融資為輔的融資體系,為民間投資提供了有力的支撐。二是積極為中小企業(yè)投資提供政策支持。發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家政府為中小企業(yè)投資提供政策支持的主要措施有:(1)貸款擔(dān)保。政府通過(guò)設(shè)立專門(mén)的貸款擔(dān)?；饋?lái)減少銀行對(duì)中小企業(yè)還款能力的擔(dān)心,改善和優(yōu)化貸款環(huán)境。政府貸款擔(dān)?；鸬男姓鞴懿块T(mén)根據(jù)中小企業(yè)信貸擔(dān)保計(jì)劃,對(duì)符合條件的申請(qǐng)者,按貸款性質(zhì)、數(shù)量以及期限的長(zhǎng)短,提供一定比例的擔(dān)保,并簽署擔(dān)保合同。(2)貼息貸款。貼息貸款是一種政府對(duì)民營(yíng)企業(yè)貸款的利息補(bǔ)貼,能以較少的財(cái)政資金帶動(dòng)較多的社會(huì)資金參與對(duì)中小企業(yè)的援助,尤其適合于資金缺乏的發(fā)展中國(guó)家。主要做法,如對(duì)中小企業(yè)的自由貸款給予高出市場(chǎng)平均利率部分的補(bǔ)貼;再如德、法等西歐國(guó)家多采用對(duì)中小企業(yè)最難獲得的長(zhǎng)期貸款給予貼息。(3)政府優(yōu)惠貸款。政府優(yōu)惠貸款主要用于解決民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期貸款難的問(wèn)題,貸款利率一般比市場(chǎng)利率低2—3個(gè)百分點(diǎn)。其具體做法是,政府設(shè)立長(zhǎng)期低息貸款專項(xiàng)基金,或建立專門(mén)的金融機(jī)構(gòu),按一定的要求選擇中小企業(yè)發(fā)放。如德國(guó)的“歐洲復(fù)興計(jì)劃特殊資產(chǎn)基金”、日本的“中小企業(yè)金融公庫(kù)”等。(4)開(kāi)辟直接融資渠道。中小企業(yè)規(guī)模小,其股票難以到一般的股票交易市場(chǎng)上與眾多的大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。一些國(guó)家探索開(kāi)辟“第二板塊”,為中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè),提供直接融資的渠道。

4、成立服務(wù)機(jī)構(gòu),滿足民間投資者的需求。美國(guó)政府曾于1953年成立了專門(mén)的管理機(jī)構(gòu)——小企業(yè)管理局,既是經(jīng)濟(jì)管理不可或缺的組成部分,也是聯(lián)系企業(yè)與政府的重要橋梁。其主要職能有:制訂小企業(yè)政策;與議會(huì)和參眾兩院有關(guān)小企業(yè)管理委員會(huì)以及全國(guó)小企業(yè)市議會(huì)保持聯(lián)系;作為小企業(yè)的代言人,與其他政府機(jī)關(guān)保持橫向聯(lián)系,搞好協(xié)調(diào)工作;研究小企業(yè)面臨的各種問(wèn)題。小企業(yè)管理局還有責(zé)任幫助小企業(yè)獲得政府的研究開(kāi)發(fā)合同與成果,并向小企業(yè)提供技術(shù)幫助,通過(guò)籌措發(fā)放技術(shù)開(kāi)發(fā)資金、對(duì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的優(yōu)先定貨、開(kāi)放政府實(shí)驗(yàn)機(jī)構(gòu)等措施扶持小企業(yè)創(chuàng)新。美國(guó)還有眾多的由政府和一些大公司無(wú)償提供日常經(jīng)費(fèi)的服務(wù)機(jī)構(gòu),他們對(duì)小企業(yè)提供的服務(wù)也幾乎全部免費(fèi)。

三、我國(guó)對(duì)民間資本利用及政策

新中國(guó)成立以后,我們黨和政府對(duì)于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的政策大體可以分為三個(gè)大的階段,即上世紀(jì)50年代初期承認(rèn)、利用、限制,50年代末到70年代末的限制、改造、消滅和70年代末至今的鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)三個(gè)階段。

第一階段,承認(rèn)、利用、限制階段。我們黨是在堅(jiān)持走公有化道路的前提下承認(rèn)和利用個(gè)體、私營(yíng)等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的。

1949年新中國(guó)成立之時(shí),我們是百?gòu)U待興,迫切需要調(diào)動(dòng)一切社會(huì)資本投入到新中國(guó)的建設(shè)中去,我們對(duì)于非公有的資本采取了“鼓勵(lì)”“扶助”“保護(hù)”政策。中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議第一屆全體會(huì)議通過(guò)的《共同綱領(lǐng)》首次對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)作出了原則規(guī)定:“凡有利于國(guó)計(jì)民生的私營(yíng)經(jīng)濟(jì)事業(yè),人民政府應(yīng)鼓勵(lì)其經(jīng)營(yíng)的積極性,并扶助其發(fā)展”(第30條);國(guó)家“保護(hù)工人、農(nóng)民、小資產(chǎn)階級(jí)和民族資產(chǎn)階級(jí)的經(jīng)濟(jì)利益及其私有財(cái)產(chǎn)”(第3條)。1954年《憲法》規(guī)定:中華人民共和國(guó)的生產(chǎn)資料所有制包括個(gè)體勞動(dòng)者所有制和資本家所有制(第五條);國(guó)家依照法律保護(hù)農(nóng)民的土地所有權(quán)和其他生產(chǎn)資料所有權(quán)(第八條);國(guó)家依照法律保護(hù)手工業(yè)者和其他非農(nóng)業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)者的生產(chǎn)資料所有權(quán)(第九條);國(guó)家依照法律保護(hù)資本家的生產(chǎn)資料所有權(quán)和其他資本所有權(quán)(第十條)。1955 年11 月9 日全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議又通過(guò)了《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程草案》第3條規(guī)定:“無(wú)論在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社的初級(jí)階段或者是高級(jí)階段,社員所有的生活資料和小塊園地、零星果木、家禽、家畜、小農(nóng)具、經(jīng)營(yíng)家庭副業(yè)所需要的工具,都不實(shí)行公有化?！?1956年同1952年相比,國(guó)有經(jīng)濟(jì)的比重由19.1%上升到32.2%,集體所有制經(jīng)濟(jì)由1.5%上升到53.4%,公私合營(yíng)經(jīng)濟(jì)由0.7%上升到7.3%,私營(yíng)經(jīng)濟(jì)則由6.99%下降到0.1%以下,個(gè)體經(jīng)濟(jì)由71.8%下降到7.1%,民間資本作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支力量仍然發(fā)揮了一定的作用。

第二階段,限制、改造、消滅階段。在“大躍進(jìn)”和后來(lái)的“文化大革命”運(yùn)動(dòng)中,受極“左”思潮和政策影響,非公有制經(jīng)濟(jì)的最后遺跡也被一掃而光,國(guó)民經(jīng)濟(jì)成為純而又純的公有制經(jīng)濟(jì)。

對(duì)資本主義工商業(yè),早在1954年9月20日,第一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議通過(guò)的《中華人民共和國(guó)憲法》,從國(guó)家根本大法的角度,提出了“利用、限制、改造”的政策?！案脑臁钡膶?shí)質(zhì),就是逐步消滅(廖蓋隆)。1957年伴隨著反右派斗爭(zhēng),我們開(kāi)始有意忽視小型私營(yíng)工業(yè)、個(gè)體手工業(yè)和小商小販存在的必然性和必要性,夸大了他們之中存在的某些資本主義自發(fā)傾向。1958年4月提出要嚴(yán)厲制止、加以改造,組織他們加入各種合作社,不允許他們的收入超過(guò)當(dāng)?shù)厥止I(yè)合作社或者國(guó)營(yíng)商業(yè)職工的工資。1958年8月中央政治局?jǐn)U大會(huì)議(北戴河會(huì)議)通過(guò)的《關(guān)于農(nóng)村建立人民公社的決議》,要求全國(guó)農(nóng)村普遍建立人民公社,并提出要逐步擴(kuò)大公社的規(guī)模并且在并社過(guò)程中要將自留地、零星果樹(shù)等逐步由“自然變?yōu)楣小薄Ｃ鞔_指出“自留地在并社中變?yōu)榧w經(jīng)營(yíng),零星果樹(shù)暫時(shí)仍歸私有,過(guò)些時(shí)候再處理,股份基金等可以再拖一二年,隨著生產(chǎn)的發(fā)展、收入的增加和人民覺(jué)悟的提高,自然的變?yōu)楣小薄?961年11月3日,中共中央發(fā)出了《關(guān)于在農(nóng)村進(jìn)行社會(huì)主義教育的指示》提出:這次會(huì)議的教育目的是宣傳貫徹“六十條”,鞏固和發(fā)展集體經(jīng)濟(jì),提出要使農(nóng)民認(rèn)識(shí)到“目前在個(gè)別地方包產(chǎn)戶的一些變相膽大的做法都是不符合社會(huì)主義集體經(jīng)濟(jì)的原則的。”同時(shí)教育農(nóng)民正確對(duì)待家庭副業(yè)和集市貿(mào)易,不要把全部或大部分力量用在家庭副業(yè)上,更不要棄農(nóng)經(jīng)商。后來(lái)發(fā)展為對(duì)“三自一包”(自留地、自由市場(chǎng)、自由經(jīng)營(yíng)、包產(chǎn)到戶)的斗爭(zhēng)?！拔母铩北l(fā)后,全國(guó)掀起批判劉少奇“三自一包”的浪潮,把他說(shuō)成是“撮合城鄉(xiāng)資本主義勢(shì)力向農(nóng)村社會(huì)主義陣地發(fā)起猖狂進(jìn)攻的一股黑風(fēng)”。同時(shí),生產(chǎn)隊(duì)的多種經(jīng)營(yíng),農(nóng)民從事的飼養(yǎng)、編織、采集、漁獵等家庭副業(yè)統(tǒng)統(tǒng)當(dāng)作資本主義的“尾巴”強(qiáng)迫割掉。到1975年,中國(guó)的所有制結(jié)構(gòu)是:在工業(yè)總產(chǎn)值中,國(guó)家所有制占83.2%,集體所有制占16.8%;在社會(huì)商品零售額中,國(guó)家所有制占56.8%,集體所有制占43.0%,個(gè)體所有制占0.2%,非公有制經(jīng)濟(jì)基本消失,民間資本對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用消失殆盡。

第三階段,鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)階段。1979年11月中國(guó)溫州第一個(gè)領(lǐng)取個(gè)體工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的個(gè)體戶——章華妹開(kāi)始,我國(guó)逐步開(kāi)啟了民間資本投資通道。2005年國(guó)務(wù)院公布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》,第一次明確允許非公有資本進(jìn)入金融、電力、電信、鐵路、民航、石油等壟斷行業(yè)和領(lǐng)域。2006年,中央農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出要加大力度規(guī)范民間借貸;年底,央行和銀監(jiān)會(huì)推出了村鎮(zhèn)銀行的試點(diǎn)。2008年5月,央行聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)決定開(kāi)展全國(guó)小額貸款公司試點(diǎn),10月又決定全面推開(kāi)試點(diǎn)。2009年央行正加快制定《放貸人條例》,允許個(gè)人和企業(yè)注冊(cè)成立“只貸不存”的放貸機(jī)構(gòu)。

四、構(gòu)建有中國(guó)特色的激活和利用民間資本的體制機(jī)制

我國(guó)已經(jīng)初步建立起了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是不完善的,我們迫切需要在不斷完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中逐步形成有效激活和利用民間資本的體制機(jī)制,為此我們應(yīng)著重從以下方面謀劃構(gòu)建有效激活和利用民間資本的體制機(jī)制。

(一)建立有利于激活和利用民間資本的服務(wù)引導(dǎo)機(jī)制

由于民營(yíng)企業(yè)自身素質(zhì)缺陷極大地抑制了民間資本進(jìn)一步發(fā)展壯大及投資擴(kuò)張的能力,民間投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策水平受到市場(chǎng)的嚴(yán)峻考驗(yàn),投資者面臨著投資決策風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。

1、設(shè)立民營(yíng)企業(yè)項(xiàng)目投資促進(jìn)中心,為投資者選擇投資提供咨詢服務(wù),包括可行性分析建議、投資項(xiàng)目金額預(yù)測(cè)、實(shí)施項(xiàng)目管理的技巧和方法、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)報(bào)告等。政府設(shè)立的民營(yíng)企業(yè)項(xiàng)目投資促進(jìn)中心通過(guò)多渠道廣泛收集各方面信息,經(jīng)過(guò)有一定專業(yè)知識(shí)人員的匯總、歸納分析,往往能夠做出較為全面、公正的結(jié)論,對(duì)于民間投資者選擇投資項(xiàng)目都具有良好的參考意義。

2、成立民間投資咨詢機(jī)構(gòu),向投資者提供產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、技術(shù)來(lái)源與轉(zhuǎn)讓的途徑等信息,使投資者能夠在投資之前就能夠了解到與項(xiàng)目投資有關(guān)方面的政策內(nèi)容,以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需設(shè)備與技術(shù)的一切情況,增加投資者對(duì)投資項(xiàng)目的可操作性,減少由于對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)方面的不了解而產(chǎn)生的模糊認(rèn)識(shí)和畏懼心理。

3、幫助民營(yíng)企業(yè)建立健全企業(yè)管理制度。如建立現(xiàn)代企業(yè)制度,推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)實(shí)行規(guī)范化的公司制管理;再如健全會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度,使銀行金融機(jī)構(gòu)能從企業(yè)的財(cái)務(wù)中真實(shí)地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,增進(jìn)銀企關(guān)系,加強(qiáng)銀企合作。

(二)建立有利于激活和利用民間資本的公共投資機(jī)制

公共投資,又稱財(cái)政投資,是政府將其從社會(huì)產(chǎn)品或國(guó)民收入中籌集起來(lái)的財(cái)政資金用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)的一種集中性、政策性投資,它是財(cái)政支出中的重要部分。公共投資與民間投資是矛盾的統(tǒng)一,二者既相互促進(jìn),又相互制約。只有科學(xué)地處理好這對(duì)關(guān)系,才能既充分有效地發(fā)揮財(cái)政投資的效能,又能最大限度地減少公共投資對(duì)民間投資的擠出效應(yīng),更好地促進(jìn)民間投資的發(fā)展和效能的提高。形成有利于激活和利用民間投資的公共投資機(jī)制勢(shì)在必行,為此,政府投資應(yīng)著力解決以下問(wèn)題:

1、財(cái)政投資應(yīng)集中于“外部效應(yīng)”較大的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和設(shè)施,這會(huì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生較大的拉動(dòng)作用,為民間資本投資創(chuàng)造有利條件,主要措施有:一是新農(nóng)村建設(shè)、普及和鞏固農(nóng)村義務(wù)教育,農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè),公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)體系,飲水安全,農(nóng)村公路,沼氣等可再生能源,農(nóng)村電網(wǎng)等。二是公共服務(wù)、義務(wù)教育、重大疾病防治體系等。三是資源環(huán)境、能源和重要礦產(chǎn)資源地質(zhì)勘查,節(jié)能節(jié)水節(jié)地等。四是自主創(chuàng)新、知識(shí)創(chuàng)新工程。五是基礎(chǔ)設(shè)施、國(guó)家鐵路、國(guó)家高速公路、重要港口和航道、大江大河治理、信息化和信息安全基礎(chǔ)設(shè)施等。

2、政府采購(gòu)應(yīng)給予民間投資者以平等的機(jī)會(huì)。政府采購(gòu)不能以各種借口偏袒國(guó)有企業(yè)或外資企業(yè),要公平地對(duì)待每一個(gè)供應(yīng)商,不能有歧視某些潛在的符合條件的供應(yīng)商參與政府采購(gòu)活動(dòng)的現(xiàn)象。

3、對(duì)民間投資實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政擔(dān)保。對(duì)民間資本投資于農(nóng)村和中西部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會(huì)事業(yè)、生態(tài)建設(shè)、文化建設(shè)以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化化發(fā)展,要研究出臺(tái)系統(tǒng)的補(bǔ)貼政策和擔(dān)保政策。

(三)建立有利于激活和利用民間投資的稅費(fèi)調(diào)節(jié)機(jī)制

圍繞有關(guān)民間投資的稅收政策、目標(biāo)及調(diào)節(jié)途徑的調(diào)整,當(dāng)前及未來(lái)一段時(shí)期,我國(guó)實(shí)行激勵(lì)民間投資發(fā)展稅收政策改革,主要應(yīng)當(dāng)采用以下幾個(gè)方面的措施:

1、調(diào)整不利于民間投資發(fā)展的稅費(fèi)政策。我國(guó)目前尚存在著企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重、直接影響投資供給能力與積極性的問(wèn)題,迫切需要在改革和發(fā)展中加以解決。

一是治亂減負(fù),取消政府對(duì)企業(yè)的各種不合理收費(fèi)、減輕民間投資的負(fù)擔(dān)。對(duì)那些具有稅收性質(zhì)的收費(fèi)和基金,根據(jù)其成熟情況通過(guò)擴(kuò)大現(xiàn)有稅基或設(shè)置新稅種的辦法實(shí)現(xiàn)“費(fèi)改稅”;對(duì)那些不宜改為稅的各項(xiàng)收費(fèi),要結(jié)合政府機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)換,要加大力度對(duì)現(xiàn)有的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理和界定,減少或免除企業(yè)在設(shè)立、經(jīng)營(yíng)和歇業(yè)過(guò)程中的各種費(fèi)用負(fù)擔(dān),要堅(jiān)定不移地向部門(mén)利益開(kāi)刀。

二是結(jié)構(gòu)性減稅、擴(kuò)大稅收優(yōu)惠方式,減輕民間投資的稅內(nèi)負(fù)擔(dān)。《福布斯》雜志2007年發(fā)布的“全球稅負(fù)痛苦指數(shù)”顯示,我國(guó)稅負(fù)僅次于法國(guó)、比利時(shí),名列世界第三。雖然不能斷定此項(xiàng)排名的科學(xué)性,但我國(guó)公眾對(duì)稅負(fù)過(guò)高一直呼吁不斷。宏觀稅負(fù)政策的要義是通過(guò)調(diào)整結(jié)構(gòu)達(dá)到減稅目,一方面可以根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力和客觀條件,實(shí)行適度的、有增有減的結(jié)構(gòu)性減稅,以減輕稅收負(fù)擔(dān)。另一方面,在法定稅率并未實(shí)際降低的情況下,還可以通過(guò)增值稅由生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)變,實(shí)行加速折舊,以及實(shí)行投資抵免等稅收優(yōu)惠政策,來(lái)使客觀稅負(fù)達(dá)到一個(gè)合理化水平,以促進(jìn)民間投資的增長(zhǎng)。

2、改革不適應(yīng)民間投資發(fā)展的稅種制度政策。一是推進(jìn)增值稅由“生產(chǎn)型”向“消費(fèi)型”轉(zhuǎn)換,有利于公平和減輕稅負(fù),并可以有效刺激投資需求。在增值稅轉(zhuǎn)型改革中要充分考慮民營(yíng)中小型企業(yè)的實(shí)際情況。二是控制所得稅的減免與返還。統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅按照擴(kuò)大稅基、降低稅率的原則,減輕內(nèi)資企業(yè)的稅負(fù),促使內(nèi)外資企業(yè)稅負(fù)趨于一致。一些地方對(duì)于招商引資企業(yè)兩免三減半和稅收返還,造成對(duì)非招商引資民營(yíng)小型企業(yè)事實(shí)上的稅負(fù)不公。三是改革消費(fèi)稅制度。重點(diǎn)是解決部分稅目、稅率的過(guò)時(shí)和缺位問(wèn)題,要體現(xiàn)對(duì)以房地產(chǎn)、汽車(chē)為代表的新一輪投資熱點(diǎn)的促進(jìn)作用。四是將證券交易的印花稅由“雙向收稅”改為“單向收稅”,即將現(xiàn)行的證券交易印花稅中由交易雙方共同繳稅改為由賣(mài)方單獨(dú)繳稅。這樣進(jìn)入股市的股民增多,交易量上升,股市的融資功能就會(huì)得到加強(qiáng)。

3、規(guī)范有利于促進(jìn)民間投資的稅收優(yōu)惠。對(duì)現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策應(yīng)當(dāng)予以規(guī)范和調(diào)整措施主要有:一是要降低稅收優(yōu)惠政策“門(mén)檻”,廢除對(duì)民間投資享受優(yōu)惠政策所規(guī)定的無(wú)謂限制,如區(qū)域限制、資金來(lái)源限制、盈虧限制等,保證凡是符合國(guó)家調(diào)控政策的民間投資都能享受稅收優(yōu)惠政策;二是要擴(kuò)大稅收優(yōu)惠方式,應(yīng)努力克服單一化,逐步實(shí)現(xiàn)當(dāng)前由稅率式優(yōu)惠為主向運(yùn)用加速折舊、稅前列支、費(fèi)用扣除、投資抵免、稅收信貸等為主的稅基式優(yōu)惠轉(zhuǎn)變;三是確立以產(chǎn)業(yè)為主的稅收優(yōu)惠導(dǎo)向。明確優(yōu)惠導(dǎo)向、積極引導(dǎo)投資,鼓勵(lì)民間投資在國(guó)有資本難以發(fā)揮作用、國(guó)民經(jīng)濟(jì)又急需發(fā)展的產(chǎn)業(yè)上增大投資,這樣既有利于投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化,也有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(四)建立有利于激活和利用民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局課題《對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制力的量化分析》為我們展現(xiàn)了國(guó)有投資和民間投資各自發(fā)展的空間,非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的民間資本不僅可以在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目等方面大有作為,而且可以以多種方式參與國(guó)有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資產(chǎn)重組。2005年2月17日國(guó)務(wù)院就下達(dá)了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(簡(jiǎn)稱36條),也明確提出“允許非公有資本進(jìn)入壟斷行業(yè)和領(lǐng)域,在電力、電信、鐵路、民航、石油行業(yè)和領(lǐng)域,加快進(jìn)行改革,引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制”?？雌饋?lái)很公平,其實(shí)不然,國(guó)資委隨后出臺(tái)的《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》,明確指出七大行業(yè)將由國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制,強(qiáng)調(diào)在電力、通信、石油等領(lǐng)域內(nèi)國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股?！斗磯艛喾ā返谝徽碌谄邨l明確規(guī)定:“國(guó)有經(jīng)濟(jì)占控制地位的關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的行業(yè)以及依法實(shí)行專營(yíng)專賣(mài)的行業(yè),國(guó)家對(duì)其經(jīng)營(yíng)者的合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)予以保護(hù)?！焙苊黠@,對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的準(zhǔn)入存在著文件與文件、文件與法規(guī)“打架”的現(xiàn)象。

壟斷領(lǐng)域放開(kāi)民間資本準(zhǔn)入條件勢(shì)在必行,要堅(jiān)定不移地推進(jìn)我國(guó)反壟斷的歷史進(jìn)程。中央軍委頒布了面向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的《裝備采購(gòu)條例》等一系列法規(guī),為民企設(shè)置了與軍工企業(yè)相同的“進(jìn)入門(mén)檻”,目前,中國(guó)已有400多家高科技民企獲得解放軍裝備承制單位資格或通過(guò)初審,加盟裝備研發(fā)。應(yīng)當(dāng)借鑒裝備采購(gòu)的經(jīng)驗(yàn),從立法開(kāi)始,積極探索民間資本進(jìn)入壟斷領(lǐng)域的路徑和措施。

(五)建立有利于激活和利用民間資本的融資機(jī)制

1、銀行金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)民間投資的支持力度。目前,占我國(guó)企業(yè)99%的民營(yíng)中小企業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%,對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%,同時(shí)提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。但中小企業(yè)的融資難問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決,最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,在2009年上半年7.37萬(wàn)億元的新增貸款中,流向中小企業(yè)的僅占8.5%。銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的金融服務(wù)出現(xiàn)了明顯不足,必須扭轉(zhuǎn)這種狀況。銀行信用社要調(diào)整信貸業(yè)務(wù),加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)投資者的金融服務(wù);要改進(jìn)發(fā)放貸款的審核標(biāo)準(zhǔn)和辦法,放寬企業(yè)融資的準(zhǔn)入條件,對(duì)符合條件的企業(yè)要優(yōu)先發(fā)放信用貸款;金融機(jī)構(gòu)要擴(kuò)大擔(dān)保貸款業(yè)務(wù),包括抵押貸款、質(zhì)押貸款以及保證貸款。

2、建立服務(wù)于民間投資的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。民營(yíng)企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)制度不健全、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、資金實(shí)力不強(qiáng)、信用等級(jí)低,再加上民間投資者的融資金額受到擔(dān)保抵押的限制,且手續(xù)繁雜、環(huán)節(jié)過(guò)多等,壓抑了民間投資者的投資熱情,使民間投資萎縮、減少。成立民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、建立民營(yíng)中小企業(yè)信用保證金,是推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增加民間投資者貸款的有效途徑。要積極支持各地方或行業(yè)投資機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手成立的擔(dān)保組織,支持社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)群體共同出資設(shè)立的以民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保為主要內(nèi)容的服務(wù)機(jī)構(gòu),為企業(yè)貸款提供規(guī)范有效的擔(dān)保。

3、穩(wěn)步發(fā)展證券市場(chǎng),服務(wù)民間投資。民間投資的擴(kuò)大需要長(zhǎng)期資本市場(chǎng)為其籌措長(zhǎng)期使用的資本金,利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。民間投資企業(yè)具有靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和頑強(qiáng)拼搏的企業(yè)精神,如果再能得到資本市場(chǎng)的呵護(hù),上市的民營(yíng)企業(yè)、科技創(chuàng)新型企業(yè)、中小企業(yè)一定會(huì)像雨后春筍一樣大量產(chǎn)生。

4、大力發(fā)展民間融資,積極探索民營(yíng)企業(yè)直接籌措資金的各種途徑。我們應(yīng)積極研究并認(rèn)真對(duì)待老百姓的金融探索,這些探索開(kāi)始可能不規(guī)范,我們可以幫助其規(guī)范、使其不斷完善,不能簡(jiǎn)單地以非法和不規(guī)范集資的名義進(jìn)行打擊。浙江的民營(yíng)企業(yè)以多種靈活而有效的融資方式游走于政策邊緣,摸索著產(chǎn)業(yè)與資本的最佳結(jié)合途徑以及盈利模式,融資的效果是顯著的,有資料顯示:浙江民營(yíng)企業(yè)所需資金的30%來(lái)自民間融資。民營(yíng)企業(yè)不應(yīng)該片面指望銀行信用社貸款,而應(yīng)該學(xué)習(xí)借鑒浙江靈活有效的民間融資的經(jīng)驗(yàn)。中共中央2006年一號(hào)文件指出:“大力培育由自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起的小額貸款組織,有關(guān)部門(mén)要抓緊制定管理辦法?！睋?jù)此,我們可以考慮率先建立專門(mén)為民營(yíng)企業(yè)提供投融資服務(wù)的小型商業(yè)銀行,吸收民間資本參股。

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[8]黃其斌《內(nèi)資跨區(qū)投資與吸引內(nèi)資對(duì)策建議》(《宏觀經(jīng)濟(jì)管理》2006年第四期).

作者簡(jiǎn)介:黃其斌,男,寧國(guó)市人,宣城市委黨校副教授,主要從事市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論、“三農(nóng)”問(wèn)題研究。汪慶玲,女,東至縣人,宣城市委黨校講師,主要從事社會(huì)問(wèn)題研究;鹿國(guó)慶,男,宣州區(qū)人,助教職稱,主要從事公司法、勞動(dòng)合同法教學(xué)研究;李明,男,濉溪縣人,教員,研究生學(xué)歷,主要從事社會(huì)主義民主政治研究。