建設(shè)工程造價(jià)管理與工程索賠的彈性關(guān)系

王曉光　孫瑞強(qiáng)

提要隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公路工程造價(jià)管理逐步規(guī)范化、制度化，合理的工程造價(jià)管理對(duì)業(yè)主、監(jiān)理、施工單位乃至整個(gè)工程具有極其重要的意義。工程索賠是工程造價(jià)管理的重要手段，是維護(hù)施工合同雙方合法利益的一項(xiàng)根本性管理措施。只有在工程索賠與工程造價(jià)之間建立合理的彈性關(guān)系，才能避免不必要的損失。

關(guān)鍵詞：公路工程；工程造價(jià)；彈性關(guān)系

中圖分類號(hào)：F540.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、工程造價(jià)的內(nèi)容

工程造價(jià)有兩層含義：一是建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)成本，二是承發(fā)包工程的承發(fā)包價(jià)格。工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容有：可行性研究階段的投資估算、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、工程造價(jià)的預(yù)控、初步設(shè)計(jì)階段的概算、招投標(biāo)階段的標(biāo)底、技術(shù)設(shè)計(jì)階段和施工圖階段的修正概算和預(yù)算以及施工階段的造價(jià)管理和完工后的竣工決算、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

公路工程造價(jià)在我國(guó)長(zhǎng)期存在概算超過(guò)估算、預(yù)算超過(guò)概算、決算超過(guò)預(yù)算的“三超”現(xiàn)象，嚴(yán)重困擾著建設(shè)工程投資效益的管理。加強(qiáng)工程造價(jià)管理，就是要合理確定和有效控制工程造價(jià)，其目的不僅在于把項(xiàng)目投資控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，更在于合理使用人力、物力、財(cái)力控制固定資產(chǎn)投資效益。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，工程造價(jià)管理也出現(xiàn)了一些新情況、新問(wèn)題。

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，往往需要數(shù)百萬(wàn)元、上千萬(wàn)元、甚至上億元的資金。這就要求工程造價(jià)管理人員對(duì)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)直至竣工驗(yàn)收進(jìn)行全過(guò)程跟蹤，使項(xiàng)目投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程（一般包括投資決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工及竣工決算審計(jì)五個(gè)階段）。投資決策階段即可行性研究階段包括投資估算、策劃；建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段包括方案估算、概算、施工圖預(yù)算；招標(biāo)階段包括標(biāo)書、標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)；施工階段包括中期進(jìn)度款審核、跟蹤動(dòng)態(tài)控制等。如何合理進(jìn)行工程造價(jià)的管理對(duì)業(yè)主、監(jiān)理、施工單位乃至整個(gè)工程具有極其重要的意義。

目前，施工單位編制工程結(jié)算普遍存在冒算多算、高價(jià)套用定額單價(jià)、高價(jià)套用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等提高工程造價(jià)的現(xiàn)象，調(diào)查資料顯示，對(duì)施工單位的結(jié)算審查核減率一般在15%～25%。這就需要建立一個(gè)嚴(yán)格的機(jī)制對(duì)施工單位的工程造價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格的控制、監(jiān)督與管理。同時(shí)，業(yè)主單位也不能僅僅考慮自身的利益以降低標(biāo)價(jià)，應(yīng)在充分了解市場(chǎng)的前提下，對(duì)整體工程做合適的評(píng)估，給出最合理的標(biāo)價(jià)。

二、工程索賠對(duì)工程造價(jià)的影響

（一）關(guān)于工程索賠。按《合同法》和《合同條件》的規(guī)定，索賠是雙方面的，乙方可以向甲方提出索賠，甲方也可以向乙方提出索賠，這是由甲、乙雙方之間平等的主體地位所決定的。工程施工中發(fā)生了干擾事件后，雙方都在進(jìn)行合同分析。一方面想在合同中找到對(duì)己方有利的條款作為依據(jù)，盡快追回在事故中所產(chǎn)生的損失；另一方面又想在合同中找到對(duì)合同另一方不利的條款，盡量推卸掉己方的責(zé)任，防止己方可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失。因此，把追回己方損失的手段稱為索賠。根據(jù)國(guó)際工程施工索賠規(guī)范，通常把承包商就非承包商原因所造成的承包商的實(shí)際損失，向業(yè)主提出的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或工期延長(zhǎng)的要求，稱為“索賠”。

工程索賠通常是指在工程合同履行過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方因非自身責(zé)任或?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同而受到經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害時(shí)，通過(guò)一定的合法程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)或時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊?。索賠是一種正當(dāng)?shù)臋?quán)利要求，它是發(fā)包人、工程師和承包人之間一項(xiàng)正常的、大量發(fā)生而且普遍存在的合同管理業(yè)務(wù)，是一種以法律和合同為依據(jù)的、合情合理的行為。索賠是雙向的，不僅承包人可以向發(fā)包人索賠，發(fā)包人同樣也可以向承包人索賠。由于實(shí)踐中發(fā)包人向承包人索賠發(fā)生的頻率相對(duì)較低，而且在索賠處理中，發(fā)包人始終處于主動(dòng)和有利的地位，他可以直接從應(yīng)付工程款中扣抵或沒(méi)收履約保函、扣留保留金甚至留置承包商的材料設(shè)備作為抵押等來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的索賠要求，不存在“索”。因此，在工程實(shí)踐中，大量發(fā)生的、處理比較困難的是承包人向發(fā)包人的索賠，也是索賠管理的主要對(duì)象和重點(diǎn)內(nèi)容。承包人的索賠范圍非常廣泛，一般認(rèn)為只要因非承包人自身責(zé)任造成工程工期延長(zhǎng)或成本增加，都有可能向發(fā)包人提出索賠。

（二）工程索賠對(duì)工程造價(jià)的影響。索賠是工程造價(jià)管理的重要手段，是維護(hù)施工合同雙方合法利益的一項(xiàng)根本性管理措施。建筑業(yè)的招投標(biāo)底雖然在建立市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制方面做出了一定的貢獻(xiàn)，但是由于建筑工程的招投標(biāo)是在計(jì)劃價(jià)格的基礎(chǔ)上實(shí)行，很大程度上限制了施工單位的自主報(bào)價(jià)，所以目前的市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制不能算是完全意義上的市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制。

在建筑工程造價(jià)管理中推行雙贏理念，即投資者達(dá)到預(yù)期收益，承包商獲得合理的期望利潤(rùn)，也就是在工程造價(jià)與工程索賠之間建立合理的彈性關(guān)系。例如，雖然從合同上講，業(yè)主（工程師）沒(méi)有義務(wù)向承包商提供幫助，但從工程建設(shè)的大局來(lái)說(shuō)，業(yè)主幫助承包人也就是幫助自己，這樣不僅可以免遭或少遭損失，從而避免或減少索賠，而且承包人對(duì)某些似是而非、模棱兩可的機(jī)會(huì)，還可以基于友好考慮而主動(dòng)放棄。達(dá)到雙贏，對(duì)投資者和承包商都提出了較高的要求。從業(yè)主的投資估算到承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)，以至業(yè)主最終選定承包人，要求參加這一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的利益主體代表，都要有冷靜的頭腦、科學(xué)的態(tài)度、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)和較高的綜合素質(zhì)。

（三）工程索賠中的反索賠。既然承包商寄贏利希望于索賠，自然業(yè)主也會(huì)千方百計(jì)地通過(guò)反索賠以減少索賠，保護(hù)自己的合法利益。因此，有索賠必然也就有反索賠。反索賠通常是業(yè)主對(duì)付承包商索賠的手段。索賠和反索賠是進(jìn)攻和防守的關(guān)系，在合同實(shí)施過(guò)程中承包商必須能攻善守，攻守相濟(jì)，才能立于不敗之地。

在合同實(shí)施過(guò)程中，雙方都在尋找索賠機(jī)會(huì)，一旦干擾事件發(fā)生，都推卸自己的責(zé)任，并企圖進(jìn)行索賠。不能有效地進(jìn)行反索賠，同樣要蒙受損失。所以，索賠和反索賠具有同等重要的關(guān)系。其中，業(yè)主對(duì)承包商提出的補(bǔ)償要求，稱為“反索賠”，一般包括兩個(gè)方面：一是對(duì)承包商提出的索賠要求進(jìn)行分析、評(píng)審和修正，否定其不合理的要求，接受其合理的要求；二是對(duì)承包商在履約中的其他缺陷責(zé)任，如某部分工程質(zhì)量達(dá)不到施工技術(shù)規(guī)程的要求，或拖期建成，獨(dú)立地提出損失補(bǔ)償要求。反索賠可以有效地防止承包商的投機(jī)取巧行為，也為合理的工程造價(jià)提供了一定的保證。

三、有效索賠對(duì)工程造價(jià)管理的重要性

索賠事件確立的前提條件就是必須有正當(dāng)?shù)乃髻r理由，且有索賠事件發(fā)生時(shí)的有效證據(jù)。索賠證據(jù)除要具備真實(shí)性、全面性、關(guān)聯(lián)性、及時(shí)性外，還必須具有法律證明效力。證據(jù)必須是書面文件，有關(guān)記錄、協(xié)議、紀(jì)要必須是雙方簽署；工程中的重大事件、特殊情況的記錄、統(tǒng)計(jì)必須由工程師簽證認(rèn)可。索賠證據(jù)需要在平時(shí)積累，要對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全面了解并搜集相關(guān)的資料，包括招標(biāo)文件、合同標(biāo)書、工地會(huì)議記錄、各種施工進(jìn)度表、工程日志、建筑師和工程師的口頭指示記錄（要以書面形式報(bào)工程師認(rèn)可）、抽查試驗(yàn)記錄、工序驗(yàn)收記錄、計(jì)量記錄、工程照片、工人工資與薪金單據(jù)、材料物資購(gòu)買單據(jù)、工程會(huì)計(jì)資料等。尤其各種異常情況記錄是索賠的有力證據(jù)，是索賠資料搜集工作的重點(diǎn)，要求做到時(shí)間準(zhǔn)確無(wú)誤、受影響的工作情況清楚明了。只有索賠事件確立、索賠理由正當(dāng)、索賠證據(jù)確鑿才能形成有效索賠，也只有這些有效索賠的條件真實(shí)可靠才能形成合理的工程造價(jià)。

第四版FIDIC52.3條款明確規(guī)定，當(dāng)合同價(jià)變更增減超過(guò)15%時(shí)，允許對(duì)有效合同價(jià)進(jìn)行調(diào)整，引起合同價(jià)變化的原因就是工程量的變化，主要引起的索賠有以下幾方面：第一，是承包商施工設(shè)備失調(diào)造成的損失，由于承包商在投標(biāo)時(shí)，根據(jù)招標(biāo)文件和合同文件所述的工程量和施工要求，制訂施工方案，確定應(yīng)配備的施工設(shè)備的數(shù)量、種類、型號(hào)并據(jù)此組織訂貨，運(yùn)輸進(jìn)場(chǎng)，而工程量的大量增加，勢(shì)必要求增加新的施工機(jī)械，或增加原有機(jī)械的數(shù)量，引起承包商計(jì)劃外的投資，擴(kuò)大了工程的計(jì)劃成本。如果工程量大量削減，則引起原有設(shè)備的窩工或棄置不用，導(dǎo)致承包商的虧損；同時(shí)，工程量的變化，還使承包商已準(zhǔn)備好的建筑材料數(shù)量變化，引起索賠。第二，由于工程量變化引起原定工期的變化，從而引起工期延長(zhǎng)或趕工，引起索賠。

索賠和反索賠是根據(jù)不同的索賠對(duì)象而界定的，其根本目的就是合同的一方向另一方就對(duì)方責(zé)任引起的事件，向?qū)Ψ教岢龅难a(bǔ)償要求，索賠與反索賠都必須以合同為依據(jù)，要求發(fā)生的事件真實(shí)、證據(jù)確鑿，費(fèi)用計(jì)算合理、準(zhǔn)確，責(zé)任分析清楚，這樣合同雙方處理起來(lái)易于接受，減少爭(zhēng)議和糾紛。

四、總結(jié)

隨著建筑領(lǐng)域法制的日益完善，作為建設(shè)工程合同的雙方，都應(yīng)按照“游戲”規(guī)則辦事，嚴(yán)格遵守國(guó)際通用的FIDIC合同條款，誠(chéng)實(shí)守信，在工程造價(jià)與工程索賠之間建立合理的彈性關(guān)系，建設(shè)工程領(lǐng)域才能健康、有序地發(fā)展。

（作者單位：1.阜陽(yáng)宏泰造價(jià)師事務(wù)所；2.阜陽(yáng)建筑勘察設(shè)計(jì)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]戚安邦.建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理理論與方法.天津人民出版社.

[2]王卓甫，邱德華.工程項(xiàng)目管理.河海大學(xué)出版社.

[3]劉伊生.工程造價(jià)管理基礎(chǔ)知識(shí)與相關(guān)法規(guī).中國(guó)計(jì)劃出版社.