商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及防范

朱美娜

提要操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。近年來，由于金融管制放松、業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng)新步伐加快以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有增大的趨勢(shì)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中不斷暴露的操作風(fēng)險(xiǎn)，客觀上要求從規(guī)制和實(shí)踐中加強(qiáng)防范與化解。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；防范與化解

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

全球化、金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，為商業(yè)銀行獲取盈利提供了廣闊空間，也使銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化和多樣化，使之成為商業(yè)銀行管理工作的重大挑戰(zhàn)。無論20世紀(jì)九十年代巴林銀行的倒閉，還是新近爆出的法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)部欺詐事件，都說明商業(yè)銀行即使處于健康的財(cái)務(wù)狀態(tài)、符合嚴(yán)格的資本充足率要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)而陷入經(jīng)營(yíng)困境，乃至破產(chǎn)。因此，厘清對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，把握操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)，成為當(dāng)前商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一個(gè)關(guān)鍵課題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特點(diǎn)

對(duì)“操作風(fēng)險(xiǎn)”的準(zhǔn)確界定是操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。理論界和實(shí)業(yè)界對(duì)其概念存在多種表述：巴塞爾委員會(huì)從監(jiān)管要求角度提出，“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)；其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”。世界銀行在其年報(bào)中提到，“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部行為或外部事件引起信息、交流、安全裝置、業(yè)務(wù)連續(xù)性、監(jiān)管、交易程序、清算系統(tǒng)和程序，以及執(zhí)行法律、信托、代理職責(zé)出現(xiàn)故障，造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)（GARP）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，可分為兩個(gè)部分：操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。操作失敗風(fēng)險(xiǎn)來自于操作業(yè)務(wù)過程中因人、流程和技術(shù)原因發(fā)生失敗的可能；操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則來自于一些環(huán)境因素的改變，例如業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、監(jiān)管制度發(fā)生變化等因素?；ㄆ旒瘓F(tuán)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中包括了與業(yè)務(wù)操作和市場(chǎng)行為相關(guān)聯(lián)的聲譽(yù)和授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；美國(guó)銀行對(duì)此界定時(shí)，還包括了“未能有效、及時(shí)且低成本地執(zhí)行戰(zhàn)略目標(biāo)和措施”；德意志銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)定義中還包括法規(guī)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

從以上表述中可以得出，操作風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上是危及企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，其誘因可能是外生的、也可能是內(nèi)生的，來自市場(chǎng)、人員、流程、技術(shù)環(huán)境和管理機(jī)制方面的缺陷或失控，其影響通過實(shí)際損失或者潛在損失來體現(xiàn)?？梢哉f，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象包羅萬象，涵蓋業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的各方面，而其根本目的是統(tǒng)一的——確保企業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、減少業(yè)務(wù)活動(dòng)的偏差和負(fù)面影響。

我們可從信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的比較中，加深對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的理解：

1、操作風(fēng)險(xiǎn)自身是相對(duì)獨(dú)立存在的、源發(fā)的，不一定依賴于特別的載體（如業(yè)務(wù)、流程），但操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)觸發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生連鎖效應(yīng)，成為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的源頭。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與特定產(chǎn)品、市場(chǎng)掛鉤，領(lǐng)域有特定性，但操作風(fēng)險(xiǎn)則廣泛存在于銀行營(yíng)運(yùn)的所有領(lǐng)域。例如，信貸業(yè)務(wù)、金融衍生交易、柜面服務(wù)、現(xiàn)金庫存管理中都存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)宜于計(jì)量，但操作風(fēng)險(xiǎn)非規(guī)律性的特點(diǎn)使其計(jì)量難度很大。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

（一）我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不全面。長(zhǎng)期以來，人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解有幾個(gè)誤區(qū)：一是操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)計(jì)顯示，近年來我國(guó)銀行業(yè)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案例中，有70%屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)，基于此將操作風(fēng)險(xiǎn)狹隘地定義為操作性風(fēng)險(xiǎn)的做法，極大地縮小了操作風(fēng)險(xiǎn)所包含的范疇；二是操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪或欺詐交易。金融犯罪僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的主要類型，并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)；三是各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的；四是操作風(fēng)險(xiǎn)只是內(nèi)部審計(jì)的事情。由于將操作風(fēng)險(xiǎn)誤認(rèn)為是操作性風(fēng)險(xiǎn)，就導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是銀行內(nèi)部審計(jì)部門的事情，與其他部門無關(guān)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)；五是操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)混同。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)領(lǐng)域都不同程度地存在著執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。從目前現(xiàn)狀看，許多問題的產(chǎn)生不是因?yàn)闆]有制度或制度本身有問題，而恰恰在于執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差，執(zhí)行重在細(xì)節(jié)，細(xì)節(jié)決定成敗。執(zhí)行文化的缺失是企業(yè)文化的痛疾，也是當(dāng)前影響管理效率、制約業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

導(dǎo)致這些細(xì)節(jié)執(zhí)行問題的原因：一是在業(yè)務(wù)操作中不能嚴(yán)格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按自己的習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)或按他人要求省略程序甚至逆程序操作，以習(xí)慣、信任或感情代替制度；二是在執(zhí)行過程中，盲目“唯上”或盲目“無知”；三是為了個(gè)人、小團(tuán)體利益或人情關(guān)系有意回避制度執(zhí)行；四是由于人員配備等基礎(chǔ)支持工作未能到位，造成許多政策規(guī)定得不到有效執(zhí)行，有的雖未形成案件或造成經(jīng)濟(jì)損失，但卻帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行人員素質(zhì)參差不齊。在我國(guó)商業(yè)銀行中，由于體制和文化的差異，人員素質(zhì)參差不齊導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前階段尤為突出?，F(xiàn)代企業(yè)管理強(qiáng)調(diào)組織內(nèi)部在職位設(shè)計(jì)方面應(yīng)該有統(tǒng)一的規(guī)范，而我國(guó)商業(yè)銀行由于人力資源管理的復(fù)雜性，還缺乏從職位分析、職位設(shè)計(jì)、人員配備到人員考核管理等一系列系統(tǒng)化、規(guī)范化的管理方式，人力資源的配備與管理及業(yè)務(wù)發(fā)展之間還存在一定的差距，缺乏足夠合格的員工及對(duì)員工表現(xiàn)的恰當(dāng)評(píng)估和考核。

（四）商業(yè)銀行的技術(shù)手段與業(yè)務(wù)創(chuàng)新不同步。商業(yè)銀行的技術(shù)手段包括通信、軟硬件和信息技術(shù)安全問題，風(fēng)險(xiǎn)主要來源于軟硬件欠缺或其他技術(shù)上的失敗，如網(wǎng)絡(luò)或電信以及違背信息技術(shù)安全等。隨著先進(jìn)科技手段的不斷運(yùn)用，在給銀行工作帶來便捷和高效的同時(shí)，也帶來了大量的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的大量應(yīng)用，一方面極大提高和創(chuàng)新了銀行工作效率和服務(wù)水平，為銀行發(fā)展開拓了嶄新的領(lǐng)域，帶來了豐厚的利益；另一方面不斷產(chǎn)生和引發(fā)金融科技風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行生存構(gòu)成了極大的威脅。系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：系統(tǒng)失靈或崩潰風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)漏洞風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)操作人員誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)外部入侵風(fēng)險(xiǎn)。

（五）我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受外部環(huán)境、訴訟和欺詐等因素影響。銀行作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)重要角色，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和政治政策，同時(shí)，要能及時(shí)識(shí)別和預(yù)測(cè)政策的變化及其潛在風(fēng)險(xiǎn)：隨著國(guó)家宏觀調(diào)控政策的變化，實(shí)行緊的貨幣政策，使原來銀行貸款支持的一大批企業(yè)重新“洗牌”，風(fēng)險(xiǎn)必然波及銀行；金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不符合所在地的法律和監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)人員缺乏法律意識(shí)，操作不規(guī)范所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律的外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；一些金融機(jī)構(gòu)不顧制度的約束采取高息攬儲(chǔ)，給客戶好處費(fèi)，甚至公款私存等不正當(dāng)手段參與競(jìng)爭(zhēng)，采取一些非正常的手段和措施，甚至違反上級(jí)行的制度規(guī)定，形成的操作風(fēng)險(xiǎn)及外部突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)等。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)改變目前多級(jí)、多頭管理風(fēng)險(xiǎn)的模式，建立集中、垂直、獨(dú)立有效、報(bào)告線路清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)督體制，集中行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能，避免分散多頭管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性，按照科學(xué)流程管理的原則方法，對(duì)業(yè)務(wù)、管理流程進(jìn)行優(yōu)化和再造。在業(yè)務(wù)政策制定部門、執(zhí)行部門、檢查部門之間，前臺(tái)業(yè)務(wù)操作崗位與后臺(tái)管理崗位和不相容崗位之間實(shí)行嚴(yán)格的職責(zé)分離，相互監(jiān)督、牽制，構(gòu)筑起崗位自控、部門互控、監(jiān)督檢查的防線，保證對(duì)重要產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別評(píng)估、及時(shí)報(bào)告并有效控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。積極穩(wěn)步推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建設(shè)，系統(tǒng)地梳理業(yè)務(wù)及流程，識(shí)別、評(píng)估流程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，確定控制措施及要求，逐步建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)、有效的控制。

（二）利用現(xiàn)代管理工具，改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段。新修訂的巴塞爾資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量范圍，要求對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和控制，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來說，無疑是一個(gè)全新的課題，面臨很大的困難和挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段，因此要提高風(fēng)險(xiǎn)防范手段的技術(shù)含量，加快技術(shù)創(chuàng)新步伐，積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用。一是要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的成果，開發(fā)包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的綜合管理系統(tǒng)和相應(yīng)控制程序，全面實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作和管理的信息化，將大量簡(jiǎn)單重復(fù)、低效率的手工操作由計(jì)算機(jī)替代并實(shí)現(xiàn)硬控制，以最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)，減少和避免損失；二是要借鑒國(guó)外較成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理方法，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，循序漸進(jìn)，逐步實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)和量化管理。

（三）大力開展風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，促進(jìn)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的形成。在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生方面人的因素占有很大比重，一方面商業(yè)銀行要以人為本，使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國(guó)家和銀行利益的事；另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)文化宣傳，建立全員、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。通過加強(qiáng)全員培訓(xùn)，建立完善績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制等措施，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過程，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)內(nèi)生于員工的思想形態(tài)，外化為員工的行為習(xí)慣，增強(qiáng)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防預(yù)控能力。

（四）加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)管，強(qiáng)化問責(zé)，遏制住屢查屢犯的風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)頭。操作性風(fēng)險(xiǎn)究其根源，絕大多數(shù)都是“十案十違章、一案多違章”，管理者面對(duì)“人情關(guān)”，往往失之于寬、失之于軟，造成同樣性質(zhì)、類別的違規(guī)操作行為屢查屢犯，屢禁不止，最終釀成損失。因此，要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)管，嚴(yán)格問責(zé)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違規(guī)行為。一方面商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)全行的業(yè)務(wù)管理制度、操作流程、制約機(jī)制以及崗位職責(zé)的科學(xué)性、有效性和執(zhí)行情況進(jìn)行審核，針對(duì)不符合的地方要及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門修改完善；另一方面外部監(jiān)管部門應(yīng)將對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要力量、精力重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性、有效性上，以達(dá)到事半功倍的效果。同時(shí)，要加大問責(zé)力度，責(zé)任要落實(shí)到具體人員，針對(duì)問題性質(zhì)明確應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，一追到底，絕不姑息，使其不想為、不敢為、不能為。尤其是對(duì)大案要及時(shí)問責(zé)，深入追查事件責(zé)任人，并嚴(yán)肅追究上一級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，從源頭上遏制住操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（作者單位：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生院）