國際貿(mào)易單證格式標準化與我國標準體系的建設(shè)

胡涵景

1996年10月14日ISO 主席默爾曼在第26屆世界標準日的祝詞為：“世界貿(mào)易需要國際標準”。而國際貿(mào)易單證標準化是世界貿(mào)易標準化的最重要一環(huán)。為了使貿(mào)易過程簡化并減少其中產(chǎn)生的糾紛，各國的商業(yè)機構(gòu)、金融機構(gòu)、管理機構(gòu)和貿(mào)易雙方都認同貿(mào)易過程中的各種單證。這些單證使用標準的數(shù)據(jù)、商定的商貿(mào)術(shù)語、統(tǒng)一的單證文本以及文本數(shù)據(jù)交換格式等等。

所謂國際貿(mào)易單證標準化主要是指信息記錄、交換格式的標準化。

單證格式標準化主要從下面3個方面開展：1）單證紙張、圖文和數(shù)據(jù)項位置的標準化；2）數(shù)據(jù)項（數(shù)據(jù)元）的標準化；3）代碼的標準化。這三項通常稱為單證格式標準化三要素。

國際貿(mào)易通常要涉及近400種單證，它們包括一般貿(mào)易單證、出口單證、進口單證、運輸單證、銀行單證、特殊單證等。因此，單證標準化工作非常重要。其目的是使得商貿(mào)業(yè)務(wù)能夠順利開展，又要使得各方在理解和執(zhí)行單證所明確的內(nèi)容方面獲得一致，以確保國際貿(mào)易過程的有序和簡化，并減少糾紛。

一、國際貿(mào)易單證標準化工作回顧與發(fā)展趨勢

國際上貿(mào)易單證標準化的工作始于上個世紀60年代初。成立于1960年的UN/ECE“外貿(mào)單證簡化與標準化工作組”（現(xiàn)在改名為聯(lián)合國貿(mào)易促進與電子商務(wù)中心，即：UN/CEFACT）是一個非常重要的組織，它于1972年更名為“國際貿(mào)易程序簡化工作組”，其職權(quán)范圍也相應(yīng)擴大，尤其是進行標準的國際貿(mào)易數(shù)據(jù)術(shù)語和用于貿(mào)易數(shù)據(jù)自動處理和傳輸?shù)慕y(tǒng)一系統(tǒng)的開發(fā)。在過去的幾十年間，國際貿(mào)易程序簡化工作組一直把其主要精力集中在建立使國際貿(mào)易數(shù)據(jù)的電子交換能夠安全、有效、廉價地運營的工具方面。

作為努力對紙面單證領(lǐng)域整頓的一項成果是“聯(lián)合國貿(mào)易單證樣式”在世界范圍內(nèi)被廣泛采納，另外這項成果還體現(xiàn)在降低紙張?zhí)幚淼某杀荆瑸橘Q(mào)易數(shù)據(jù)交換的進一步國際標準化打下了堅實的基礎(chǔ)。通過“國際貿(mào)易單證樣式”在國際貿(mào)易文件的尺寸和格式中引入了一些規(guī)則，確定了將在按照每行的字符數(shù)和每框中的行數(shù)定義的單證中給出的數(shù)據(jù)元的最大尺寸。將在調(diào)整好的單證中說明的字段頭按主要功能（如參與方、傳輸信息、參考、貨物細目等）分組，因此，用國際貿(mào)易信息的合理化和標準化的觀點簡化了分析工作。

1981年UN/CEFACT給出了建議書1號：“聯(lián)合國貿(mào)易單證樣式”。1985年ISO /TC154就采納了1號建議書，并作為國際標準ISO6422：1985“貿(mào)易單證樣式”發(fā)布。1990年ISO又根據(jù)建議書1號研制了ISO8439：1990“格式設(shè)計基本樣式”。

1982年UN/CEFACT給出了建議書2號：“貿(mào)易單證中代碼的位置”。1986年ISO /TC154就采納了2號建議書，并作為國際標準ISO8440：1986“貿(mào)易單證中代碼的位置”發(fā)布。由于該標準必須與“貿(mào)易單證樣式”標準一起使用，因此UN/CEFACT在2002年將建議書1號和建議書2號合并成建議書1號。

另外，自從八十年代EDI進入貿(mào)易和商業(yè)領(lǐng)域以來，傳統(tǒng)的貿(mào)易方式已被打破，人們更關(guān)心如何通過EDI對貿(mào)易程序進一步簡化。貿(mào)易程序簡化主要涉及與國際貨物運輸所需的信息流有關(guān)的需求和程序。從傳統(tǒng)上看，這些需求已經(jīng)以紙面單證的形式反映出來，并且通過處理這些單證完成這些程序。因此，很自然最初的貿(mào)易程序簡化工作應(yīng)集中在外貿(mào)單證的簡化和標準化方面。

進入20世紀90年代，以信息技術(shù)尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)迅速發(fā)展和普及，傳統(tǒng)紙面單證體系變?yōu)殡娮訑?shù)據(jù)，突破了時空的限制，大大提高了貿(mào)易效率，降低了貿(mào)易成本，電子商務(wù)也由此開始步入一個新時代，過去由人工處理的紙面單證逐漸被通過計算機自動處理的EDI報文所取代。但是，由于EDI通常需要在專用網(wǎng)或增值網(wǎng)上運行，相關(guān)的標準選項較多，對參與方的信息化水平要求較高，導(dǎo)致實施EDI的前期成本較高，因而限制了EDI的發(fā)展和應(yīng)用普及。

上世紀90年代后期，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及和應(yīng)用以及快速產(chǎn)生和發(fā)展起來的XML技術(shù)，為電子商務(wù)的發(fā)展注入了新活力，XML技術(shù)為在分布式和異構(gòu)系統(tǒng)間的信息交換，提供了獨立的平臺、語言和應(yīng)用軟件?；赬ML語法描述的結(jié)構(gòu)化信息，非常適合在異構(gòu)系統(tǒng)間進行數(shù)據(jù)共享和數(shù)據(jù)交換，因此XML被許多行業(yè)用以作為一種電子商務(wù)中報文定義的框架，而基于XML的電子單證格式（又稱為數(shù)據(jù)交換格式）則已成為電子商務(wù)應(yīng)用程序之間定義數(shù)據(jù)交換格式的方案之一。

OASIS（國際結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)標準組織）下設(shè)的UBL（全球商務(wù)語言）工作組在ebXML核心構(gòu)件與業(yè)務(wù)信息實體等標準基礎(chǔ)上，正在開發(fā)一系列基于XML的電子單證格式方面的標準。

二、聯(lián)合國基準貿(mào)易單證系統(tǒng)分析

聯(lián)合國單證樣式將作為各種從屬生成的國際和國家單證樣式的基礎(chǔ)，同時也作為國際和國家建立標準格式的基礎(chǔ)。最終將在公司這一層使用基準單證和格式。

下面將按照不同應(yīng)用層面上的單證樣式進行描述，并給出在這些層上應(yīng)用的例子。

1．國際或地區(qū)單證樣式

國際或地區(qū)單證樣式是一些政府間或非政府標準（大部分為可選型），這些標準根據(jù)聯(lián)合國單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標準指導(dǎo)特殊應(yīng)用或行業(yè)應(yīng)用所共有的數(shù)據(jù)元布局。

國際或地區(qū)單證樣式將作為特殊應(yīng)用或行業(yè)應(yīng)用中使用的基準格式設(shè)計的基準，并且適用于One-run（一對多）系統(tǒng)。

舉例：

——UN/ECE 第6號建議書 “國際貿(mào)易基準發(fā)票單證樣式”

——國際航運協(xié)會（ICS）“標準提單”

——海關(guān)合作理事會（CCC）“貨物聲明單證樣式”

2．基準國際標準格式

基準國際標準格式是一些已建立的國際性格式（大部分為強制性），這些格式根據(jù)聯(lián)合國單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且這些格式指導(dǎo)在相關(guān)條約、慣例、協(xié)議和協(xié)定中所需要的數(shù)據(jù)元布局。原則上，這些應(yīng)用不允許在設(shè)計上出現(xiàn)任何偏差。在協(xié)議中通常包括這些標準格式模版，并且在命名上符合所填寫的單證功能。

舉例：

——根據(jù)鐵路托運（CIM）公約制定的鐵路托運通知

——國際公路運輸單證（TIR）

——GSP證書

——移動證書

3．國家單證樣式

國家單證樣式是一些推薦性的國家標準（強制性或自愿性），這些標準根據(jù)聯(lián)合國單證樣式（考慮了有關(guān)國際或地區(qū)性單證樣式和標準格式）給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標準指導(dǎo)國家所需要的數(shù)據(jù)元布局，以便建立一套基準貿(mào)易單證。

國家單證樣式（有一套或沒有基準貿(mào)易單證）通常被國家標準化機構(gòu)采納為國家標準。這些標準也可以為特殊應(yīng)用由政府作為法規(guī)頒布。

舉例：

——“貿(mào)易單證：用于格式設(shè)計的單證樣式” 。

——“統(tǒng)一單證系統(tǒng)。 外貿(mào)單證系統(tǒng)。 標準格式”。

4．國家主單證

國家主單證是一些推薦性的（強制性或自愿性）標準，這些標準根據(jù)聯(lián)合國單證樣式（考慮了有關(guān)國際或地區(qū)性單證樣式和標準格式）給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標準中包括了所需要的數(shù)據(jù)元。這些標準為一套基準貿(mào)易單證的基礎(chǔ)。而這些主單證的副本能夠直接用于單證制作。這些副本被稱作“主單證格式”。國家主單證（有一套或沒有國家基準格式）能夠被國家標準化機構(gòu)采納為國家標準。這些國家主單證也可以為特殊應(yīng)用由政府作為法規(guī)頒布。

舉例：

——“用于國際貿(mào)易的美國標準主要單證”（國際貿(mào)易單證國家委員會，1970）

——“主要單證”（印度對外貿(mào)易研究所）

5．基準國家標準格式

基準國家標準格式是一些國家標準化格式，這些格式根據(jù)聯(lián)合國單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且根據(jù)相關(guān)國家的需要被采納。國家標準格式通常基于國家單證樣式主單證和國際或地區(qū)性單證樣式，并被設(shè)計用于成套基準貿(mào)易單證中。

舉例：

——國家海關(guān)錄入格式

——商業(yè)發(fā)票國家標準

6．公司基準主單證和格式

在實際應(yīng)用中，為了包括所有貿(mào)易交易所需的相關(guān)格式，使用一對多方法完成貿(mào)易單證的公司已建立了公司基準主單證。在已經(jīng)建立國家主單證的國家，該主單證格式原則上可以用作公司主單證。除了強制性的國際和國家標準格式外，貿(mào)易交易所需的格式還包括許多其他格式，這些格式用于公司的特殊需要，他們含有預(yù)先印刷的公司名稱和標識，有時還含有公司的特征。這些“公司格式”的詳細設(shè)計留給公司自行處理。對于一般性應(yīng)用格式，如：商業(yè)發(fā)票、提單等是基準中性版本的商業(yè)化應(yīng)用。

三、建立我國國際貿(mào)易單證標準體系

我國國際貿(mào)易單證標準化工作始于上個世紀80年代末。早期的標準化工作主要集中在對各種紙面單證進行標準化。1993年由中國標準化研究院根據(jù)ISO6422——1985和ISO8439——1990和ISO8440——1986分別制定了國家標準GB/T14392-1993“貿(mào)易單證樣式”、GB/T16832-1997“格式設(shè)計 基本樣式”、以及GB/T14393-1993“貿(mào)易單證中代碼的位置”。2007年由中國標準化研究院對國家標準GB/T14393-1993“貿(mào)易單證中代碼的位置”進行了修訂，修訂后的標準已發(fā)布實施，其標準號為：GB/T14393-2008“貿(mào)易單證中代碼的位置”。2008年由中國標準化研究院對國家標準GB/T14392-1993“貿(mào)易單證樣式”進行了修訂，目前該標準已通過審定，并上報國家標準化主管機構(gòu)。其標準號為：GB/T14392-2009“國際貿(mào)易單證樣式”。另外，中國標準化研究院還提出了對國家標準GB/T16832-1997“格式設(shè)計 基本樣式”的修訂計劃，預(yù)計該計劃將于2009年下達，并于2010年開始和完成對GB/T16832-1997的修訂。以上3個國家標準均是采納國際標準。

另外，建立信息技術(shù)標準體系的思想源自于EDI標準體系。EDI標準化主要對傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和交換格式的標準化，90年代初為了與國際慣例接軌，我們等同采用了UN/EDIFACT的標準。它們主要集中在“代碼表、數(shù)據(jù)元、復(fù)合數(shù)據(jù)元、段目錄和報文設(shè)計”上，以及“電子數(shù)據(jù)交換的語法規(guī)則”上。

在建立我國國際貿(mào)易單證標準體系也同樣可以沿用這種思路。同時參考聯(lián)合國貿(mào)易單證的體系架構(gòu)的思想。按照該思想，我們將我國的貿(mào)易單證分為三個層面。第一個層面是基礎(chǔ)標準層面，第二個層面是行業(yè)應(yīng)用層面，第三個層面是公司應(yīng)用層面。

國際貿(mào)易單證基礎(chǔ)標準層面上主要包括：國際貿(mào)易單證樣式（GB/T14392-2009）、貿(mào)易單證中代碼的位置（GB/T14393-2008）、格式設(shè)計 基本樣式（GB/T16832-1997）、單證標準編制規(guī)則（GB/T17298-2009）。為了使單證基礎(chǔ)標準完整，我們還向國家標準化管理機構(gòu)申報了“國際貿(mào)易單證術(shù)語”、和“國際貿(mào)易單證分類編碼”國家標準的制定項目。同時，我們也已經(jīng)研制出這兩項標準的草案，并在以后幾章介紹給讀者。

國際貿(mào)易單證標準在行業(yè)層面上的應(yīng)用：國際上通常將國際貿(mào)易單證分為以下9大類：1） 生產(chǎn)單證2） 訂購單證3） 銷售單證4） 銀行單證5） 保險單證6） 貨運代理服務(wù)單證7） 運輸單證8） 出口文件9） 進口和轉(zhuǎn)口文件。因此國際貿(mào)易行業(yè)單證應(yīng)用標準化應(yīng)圍繞這九大類進行。

目前，我國已開發(fā)的行業(yè)應(yīng)用標準有：

（1）中華人民共和國進口許可證格式；

（2）中華人民共和國出口許可證格式；

（3）外貿(mào)出口單證格式（商業(yè)發(fā)票）；

（4）外貿(mào)出口單證格式（裝箱單）；

（5）外貿(mào)出口單證格式（裝運聲明）；

（6）外貿(mào)出口單證格式（原產(chǎn)地證書）。

還有待開發(fā)的行業(yè)應(yīng)用標準有：（1）中華人民共和國海關(guān)進口報關(guān)單格式；（2）中華人民共和國海關(guān)出口報關(guān)單格式；（3）提單格式；（4）保險單格式；（5）跟單信用證格式。

國際貿(mào)易單證標準體系的最底層為公司應(yīng)用層。目前公司應(yīng)用層面的國際貿(mào)易單證標準主要由各個公司自己開發(fā)。開發(fā)的原則是以基礎(chǔ)標準作為基準，以各行業(yè)應(yīng)用作為參照。

2008年我國國際貿(mào)易總額將超過2.5萬億美元。如果按照聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會的公式計算，我國2008年在國際貿(mào)易單證費用這一項開支就超過了2仟億美圓。這是一筆驚人的費用。我國在單證標準化還有大量的工作要做，在這方面的標準化工作大有可為。它將為我們帶來巨大的經(jīng)濟效益和社會效益。▲