信用證與支付寶比較分析

現(xiàn)代社會是信用社會，世界經(jīng)濟也是信用經(jīng)濟。次貸危機的爆發(fā)更加讓人們深刻感受到信用在市場經(jīng)濟中的重要性。事實上早在公元前五世紀(jì)，古羅馬法就規(guī)定在商品和貨幣交換過程中可采用文字書寫的信用證件，以示交換雙方的商業(yè)信譽。19世紀(jì)80年代，英國商人首次利用信用證作為國際貿(mào)易中清償貨款的支付手段，從此信用證登上了國際結(jié)算的舞臺。直至今日，信用證仍然是國際貿(mào)易中最主要的支付方式。

隨著電子商務(wù)的興起，電子支付方式也成為一種新興的潮流，第三方支付平臺的出現(xiàn)，由于擁有款項收付的便利性、功能的可拓展性、信用中介的信譽保證等優(yōu)勢，使之較好地解決了長期困擾電子商務(wù)的誠信問題，由此，引來電子商務(wù)網(wǎng)站和商家的追捧。支付寶是中國最大的第三方支付平臺，截至2007年5月10日，支付寶注冊用戶已超過4000萬，目前支付寶的注冊用戶數(shù)量平均每天新增6萬多。支付寶的成功，在部分程度上是偷師于信用證，當(dāng)然，由于兩者面臨的商務(wù)環(huán)境是不同的，它們的區(qū)別也很明顯。

一、信用證與支付寶的基本流程

(一)信用證的基本流程

信用證是指銀行依據(jù)其客戶的申請，以自己的名義，向第三方(受益人)開出的，授權(quán)其履行信用證所規(guī)定的條件和條款，提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)后，銀行保證付款的承諾。

由于信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。

進(jìn)出口雙方在合同中約定憑信用證付款后，就要履行合同條款和信用證條款規(guī)定的義務(wù)。首先，進(jìn)口方向銀行申請開立信用證。開證銀行根據(jù)開證人的申請向受益人開立信用證，并通過通知行交與受益人，所開信用證的條款必須與開證申請書所列一致。通知銀行收到開證銀行開來的信用證后，應(yīng)即將對信用證的密押(電開)和簽字印鑒(信開)，在核對無誤后，立即將信用證通知信用證的受益人出口商。受益人接到信用證通知或收到信用證原件后，應(yīng)即進(jìn)行審查，審查信用證應(yīng)根據(jù)合同進(jìn)行，經(jīng)審查無誤，即可根據(jù)信用證規(guī)定的條款進(jìn)行備貨和裝運手續(xù)，繕制并取得信用證所規(guī)定的全部單據(jù)，簽發(fā)匯票，連同信用證正本，以及與信用證有關(guān)的其他文件在信用證有效期內(nèi)，送交通知銀行，或與自己有往來關(guān)系的銀行，或信用證指定限制議付單據(jù)的銀行辦理議付。開證銀行將全部票款撥還議付銀行后，應(yīng)立即通知開證申請人付款贖單。開證人接到開證銀行通知后，也應(yīng)立即到開證銀行核驗單據(jù)，認(rèn)為無誤后，將全部票款及有關(guān)費用，一并向開證銀行付請并贖取單據(jù)。開證人付款贖單后，即可憑裝運單據(jù)向承運機構(gòu)提貨。如下圖所示：

(二)支付寶的基本流程

由支付寶公司推出的支付寶是典型的第三方支付平臺，支付寶從2003年10月在淘寶網(wǎng)推出，深受用戶喜愛，通過“免費”政策在短短三年時間內(nèi)迅速成為使用極其廣泛的網(wǎng)上安全支付工具。作為淘寶默認(rèn)支持的支付工具，支付寶也以過億的日交易額成就了中國C2C行業(yè)的一大奇跡，引起業(yè)界高度關(guān)注；不僅如此，還有超15萬外部網(wǎng)店系統(tǒng)也在使用支付寶作為支付手段。

支付寶的基本當(dāng)事人包括了網(wǎng)上買家、賣家和支付寶公司。支付寶的買賣雙方形成了購買合同關(guān)系。買賣雙方和支付寶公司則形成了服務(wù)合同關(guān)系。由于目前支付寶提供的是免費服務(wù)，買方并不因此向支付寶公司付費。賣方和支付寶公司需要簽署合同，賣方需支付一定使用費，但無需保證金，支付寶公司在賣方的網(wǎng)店接入支付寶接口，賣方就可以向買方提供支付寶作為結(jié)算工具了。

買家在某商家的網(wǎng)站上選購物品，與商家在商品價格、發(fā)貨時間、拒付期限等進(jìn)行討論，通過支付寶查看對方的信用等級以期對交易可能產(chǎn)生的風(fēng)險做到心中有數(shù)并最終確定購買物品，并從商家那里得到自己的訂單號。買方將通過將支付資金先行轉(zhuǎn)入自己在支付寶的賬戶中。當(dāng)支付寶收到有關(guān)買家關(guān)于某項交易的支付款后提示商家準(zhǔn)備發(fā)貨。買方收到貨后在一定時間里授權(quán)支付寶向賣方支付貨款，或是規(guī)定時間內(nèi)未發(fā)出拒付指令由支付寶默認(rèn)支付。當(dāng)完成交易后，買賣雙方要針對此次交易進(jìn)行信用評級，為以后的交易提供參考。

二、信用證與支付寶的異同

(一)相同之處

1 第三方信用。所謂第三方支付，就是一些和國內(nèi)外各大銀行簽約并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構(gòu)提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉(zhuǎn)至賣家賬戶。在銀行和用戶之外由第三方機構(gòu)提供相關(guān)的交易支付服務(wù)，即第三方支付。

國際貿(mào)易是一個頗具風(fēng)險的行當(dāng)，大宗的貨物和款項在國際間傳遞交易，各國商人語言不同，法律各異，相隔萬里，交易時甚至沒有見過面，交易耗時也長。便在科技發(fā)達(dá)的現(xiàn)在，貨物從上海海運到歐洲，也需要跋涉20多天甚至1個多月，同樣地，一筆款項從國外銀行轉(zhuǎn)至國內(nèi)銀行，輾轉(zhuǎn)幾天到半個月一點也不奇怪。這樣一來，國際貿(mào)易買賣雙方自然會頗有疑忌。

作為賣方，首先擔(dān)心買方訂了合同，到時候卻不要貨。其次，擔(dān)心把貨物交付買方后，買方拖延付款甚至賴賬。作為買方，則擔(dān)心賣方不能按時、按質(zhì)、按量地交貨。同時，也不愿意提前就把貨款交給賣方，一來占用資金影響生意周轉(zhuǎn)；二來萬一賣方出現(xiàn)紕漏，買方隔著萬水千山也很難追討。因此與賣方相反，買方自然希望能先交貨，查驗無誤了再付款。

同樣，在網(wǎng)上交易的過程中，同樣存在信用的問題，買賣雙方彼此素未謀面，雖然買方能夠從網(wǎng)上商城中看到商品的圖片，但畢竟不能看到商品的實物，而賣方自然也很擔(dān)心貨送到買方后收不到款項。由于彼此無法信任，交易可能很難達(dá)成。

由于交易雙方因信息不對稱可能導(dǎo)致交易失敗。因此，無論是國際貿(mào)易還是電子商務(wù)的買賣雙方，都順理成章的想到了借助第三方的信用，信用證交易的雙方借助了開證行的信用，支付寶的交易雙方則借助了支付寶公司的信用。第三方信用的介入，極大地化解了信用風(fēng)險，推動了交易的進(jìn)行。

2 支付風(fēng)險。即使是借助了第三方信用，支付風(fēng)險仍然存在。在國際貿(mào)易領(lǐng)域，信用證受益人(出口商)通過偽造單據(jù)可以騙取貨款，而開證申請人(進(jìn)口商)通過在信用證中設(shè)立軟條款欺詐出口商和銀行。在電子商務(wù)領(lǐng)域，賣家通過種種網(wǎng)騙手段騙取買家信任，而買家則可能編造理由退貨，從而使支付寶網(wǎng)上支付仍然存在風(fēng)險。

3 信用記錄。無論是信用證的開證行還是推出支付寶的支付寶公司，在交易的過程中，都會留有信用記錄，國際貿(mào)易的雙方在銀行留有的信用記錄，會成為下一次能否與該銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的一個重要依據(jù)。而網(wǎng)上交易雙方的交易記錄，則存在支付寶的信用庫中，并且交易網(wǎng)站會通過這些記錄給交易雙方評級，這樣別的買家和賣家就能在網(wǎng)上很清楚的看到該商家和買家的信用級別。2008年，支付寶公司推出“互聯(lián)網(wǎng)信任計劃”，國內(nèi)眾多反應(yīng)敏銳的網(wǎng)商蜂擁而至，紛紛搶注“信用標(biāo)簽”。來自支付寶的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，僅11月，提交“信用標(biāo)簽”申請的商家已達(dá)5000多家，正式貼牌的已有1000多家，其中不僅包括電子商務(wù)網(wǎng)站商家，也包括眾多淘寶網(wǎng)個人賣家。這一行動為建造誠信的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境作出了貢獻(xiàn)。

(二)不同之處。

1 信用媒介不同。盡管信用證和支付寶產(chǎn)生的原因大致相同，即利用第三方信用來減少雙方的互不信任問題，但信用證和支付寶還是存在著本質(zhì)的區(qū)別。 信用證是一種銀行信用，根據(jù)信用證基本當(dāng)事人的法律關(guān)系，開證行和受益人(出口商、賣方)之間存在著基于信用證的合同關(guān)系，受益人有義務(wù)提供表面嚴(yán)格符合信用證的單據(jù)，而開證行則在單證相符的情況下，承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，這種責(zé)任即使在開證申請人破產(chǎn)的情況下也不能免除。而支付寶只是一種商業(yè)信用，并且支付寶公司并不承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，同時對買方也不承擔(dān)賠償責(zé)任。從這一點上來說，支付寶更類似于托收業(yè)務(wù)。支付寶主要是通過在途資金和信用記錄的方式來約束買賣雙方的行為。

2 對買賣雙方的利益保障不同。支付寶和信用證的買賣雙方承擔(dān)的費用、風(fēng)險以及履行的手續(xù)存在著較大區(qū)別。因此，這兩個支付工具對買賣雙方利益的保障也是不同的，很顯然，信用證主要保護的是賣方的利益，而支付寶主要保護的是買方的利益。

3 交貨方式不同。信用證是一項純單據(jù)業(yè)務(wù)，只要單據(jù)齊全(主要是提單、保險單和商業(yè)發(fā)票)和正確(單據(jù)表面和信用證一致)，賣方提交憑單據(jù)即推定為履行交貨義務(wù)，買方憑單據(jù)履行付款義務(wù)。這種交貨方式可稱為象征性交貨。而在使用支付寶過程中，賣方還是要通過郵寄和快遞等方式將商品實物送達(dá)買方，并經(jīng)買方確認(rèn)符合賣方網(wǎng)站中對商品的描述，才算完成交貨的義務(wù)。

4 涉及的貨物種龔和支付工具不同。信用證涉及的主要是有形商品，而無形商品一般不采用信用證作為支付方式，另外，在采用信用證作為支付方式的國際貿(mào)易中，主要采用匯票作為支付工具。

支付寶涉及的不僅有有形商品，也包括無形商品，如許多軟件服務(wù)(殺毒軟件、應(yīng)用軟件等)均可采用網(wǎng)上交易的方式，也支持支付寶平臺。最近，支付寶公司推行了公共事業(yè)繳費服務(wù)，包括：水、電、煤、通訊費、物業(yè)費、養(yǎng)路費、數(shù)字電視、學(xué)費均可通過支付寶繳納，目前上海地區(qū)首先開通，京津等地將陸續(xù)開通。采用支付寶作為支付方式，買賣雙方均需開通電子銀行，通過銀行轉(zhuǎn)帳完成貨款劃撥。

5 法律規(guī)范不同。信用證的法律規(guī)范主要源于國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，經(jīng)過多次修訂。2007年7月1日起。國際商會銀行技術(shù)實務(wù)委員會通過的《跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本》即國際商會第600號出版物《UCP600》正式生效。經(jīng)過多年的貿(mào)易實踐，這一管理目前已經(jīng)成為信用證當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本規(guī)范。

相較于已經(jīng)應(yīng)用成熟的信用證，第三方支付平臺的法律地位尚比較模糊，對它的法律規(guī)范很不健全，目前僅限于行政規(guī)范。

三、幾點啟示

一是銀行信用介入第三方支付的途徑。支付寶借鑒信用證提供第三方信用的模式，較好的解決了網(wǎng)上交易雙方信息不對稱的問題。然而，支付寶畢竟提供的只是商業(yè)信用，并且這種商業(yè)信用也不是完整的。在信用證下，銀行必須審核賣方提供的單據(jù)是否和信用證一致，部分起到幫助買方驗貨的作用；如果單證一致，銀行必須向賣方支付貨款；在支付寶項下，支付寶公司并沒有審核貨物的義務(wù)，也沒有辦法保證買方編造理由拒絕收貨。如果在網(wǎng)上交易過程中能夠介入銀行的信用，那么必將促進(jìn)網(wǎng)上交易的快速發(fā)展。

二是網(wǎng)上支付應(yīng)用于國際結(jié)算。第三方支付平臺介入國際結(jié)算只是個時間問題，隨著電子商務(wù)全球化浪潮推進(jìn)，跨境網(wǎng)上交易迅速提上了日程，第三方支付平臺的“海外戰(zhàn)略”也浮出水面。2007年，支付寶初步推出了購買12種主要外幣標(biāo)價商品的支付服務(wù)。該服務(wù)將從中國香港和東南亞拉開序幕，并在日本、美國及歐洲展開業(yè)務(wù)。通過這一業(yè)務(wù)，買方使用人民幣購買合作境外購物網(wǎng)站上的外幣標(biāo)價商品，而來自全球的賣家均可通過與支付寶合作，同中國內(nèi)地消費者進(jìn)行網(wǎng)上交易。當(dāng)然，比起國內(nèi)業(yè)務(wù)而言，跨境業(yè)務(wù)難度更大，可能還要受各國海關(guān)管轄，程序更為復(fù)雜。

三是電子商務(wù)與傳統(tǒng)商業(yè)模式融合。電子商務(wù)是一個新興事物，但其發(fā)展速度之快，讓人驚訝。利用電子商務(wù)改造傳統(tǒng)商業(yè)模式已經(jīng)成為共識。但是，傳統(tǒng)商業(yè)中較為成功的模式也可以在電子商務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮其巨大的作用，通過互相取長補短，才能在未來的商務(wù)環(huán)境中占有一席之地。