我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范

高 琦 楊 銘 陳高峰

摘要:隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷深入,銀行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中已處于舉足輕重的地位,但同時(shí)因種種原因也積累了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。文章通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分析,提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn);分析;防范

改革開(kāi)放以來(lái),金融業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中扮演著愈來(lái)愈重要的角色,隨著我國(guó)于2001年12月11日正式成為世貿(mào)組織成員方,我國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)放與發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新階段,我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展必將進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。在金融發(fā)展開(kāi)放的同時(shí),必須高度重視維護(hù)國(guó)家金融安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn)。由于金融業(yè)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域,金融風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性與突發(fā)性、涉及面廣和危害性大的特點(diǎn),一旦金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)很容易在整個(gè)金融體系中引起連鎖反應(yīng),引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融風(fēng)波,進(jìn)而引發(fā)全局性的金融危機(jī)。銀行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不但嚴(yán)重影響著銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果,而且給其今后的生存和發(fā)展也帶來(lái)潛在的威脅。因此深入研究防范金融風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于完善我國(guó)的金融制度,保證金融安全具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

(一)信貸投放過(guò)快潛伏新的金融風(fēng)險(xiǎn)

2003年以來(lái),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度加快,金融機(jī)構(gòu)信貸投放的積極性也持續(xù)高漲,而資本、經(jīng)常賬戶的雙順差,大量外資通過(guò)各種渠道流入我國(guó),央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進(jìn)行對(duì)沖。如在2003年年初,央行宣布金融機(jī)構(gòu)貸款增加的總額應(yīng)當(dāng)控制在1.8萬(wàn)億元以?xún)?nèi)。到了6月份就已經(jīng)突破了這個(gè)目標(biāo)。7月份央行公開(kāi)表示務(wù)必要將信貸總額控制在2.8萬(wàn)億元以?xún)?nèi)?？傻搅?0月份貸款總額就已經(jīng)突破了2.8萬(wàn)億元。而且貸款的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變,投資大部分流向許多大型工程和基礎(chǔ)建設(shè),中長(zhǎng)期貸款比重增加。由于長(zhǎng)期債券市場(chǎng)的缺乏,潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)又集中于銀行系統(tǒng)。銀行系統(tǒng)通過(guò)發(fā)放大量新貸款來(lái)稀釋不良貸款率的盲目擴(kuò)張行為也隱含著巨大的危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不盡合理、社會(huì)信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機(jī)制欠缺和風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的情況下,這種過(guò)快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)從外部環(huán)境來(lái)看,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟

目前,我國(guó)尚未建立完善的社會(huì)信用體系是其中重要的原因。近年來(lái),人民銀行的個(gè)人征信、企業(yè)征信建設(shè)已取得積極進(jìn)展,但還沒(méi)有完全普及,不僅造成銀行進(jìn)行客戶信用審查的成本極高,而且也造成了社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了難度。此外,外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)能充分發(fā)揮,盡管巴塞爾新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)了信息披露的重要性,通過(guò)信息的規(guī)范化披露,加強(qiáng)投資者和市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督和約束,但在我國(guó),銀行業(yè)信息披露還不規(guī)范、不完備,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。

(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)、方法等方面存在問(wèn)題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面。一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位,仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠;二是缺乏在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中實(shí)施差別化的理念,忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理方法上。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主,缺乏量化分析,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比比較落后。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng),對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因索的微觀分析往往不足。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用、VAR的推廣、金融衍生產(chǎn)品的研究利用方面還存在較大的差距;在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)資本金的配置度量和管理體系的建設(shè)方面還基本處于空白狀態(tài)。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理體系上。國(guó)外銀行基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理主管在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。但在國(guó)內(nèi),一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因索干擾較多,獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

4、信息技術(shù)上的差距。從我國(guó)目前情況看,商業(yè)銀行與國(guó)際同業(yè)先進(jìn)水平的差距突出地表現(xiàn)在各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用上。以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理為例,定員管理模型(VAR模型)在國(guó)際上已經(jīng)日趨成熟。除了一些國(guó)際活躍銀行運(yùn)用外,許多非成員國(guó)銀行也都運(yùn)用了VAR模型類(lèi)的技術(shù),如澳大利亞、新加坡、香港、馬來(lái)西亞等國(guó)的一些大銀行也都采用了此類(lèi)技術(shù)。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面,國(guó)際上正在向運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型方向發(fā)展,有的正在建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù),同時(shí),巴塞爾委員會(huì)還提倡建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,或充分運(yùn)用外部評(píng)級(jí)。在這些方面,目前我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外銀行相比,存在很大差距。

(四)銀行職工自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建立有待進(jìn)一步加強(qiáng)

員工案件風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄,用信任代替制度,盲目服從。有些案犯潛伏時(shí)間長(zhǎng),涉案金額大的原因之一就是源于其他同志的盲目信任,有章不循,違章操作,犯罪分子更是看到這些漏洞才能夠逃避監(jiān)管而乘機(jī)作案。在銀行業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)章中,對(duì)重要崗位從事前、事中和事后都設(shè)定了多層次的制衡和監(jiān)督,以保證風(fēng)險(xiǎn)的有效控制,但在某些案件中,這些監(jiān)督環(huán)節(jié)都被棄守,內(nèi)部監(jiān)督名存實(shí)亡,監(jiān)督檢查流于形式,有的雖然發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,但并未深究,不了了之。有些機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)同志只重業(yè)務(wù)的發(fā)展,員工教育管理松弛,在金錢(qián)和名利的誘惑之下,有些員工錯(cuò)誤的人生價(jià)值觀的惡性膨脹是其作案的主觀動(dòng)因,必將為案件的發(fā)生理下隱患。

二、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(一)加強(qiáng)金融監(jiān)管部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范

首先,完善立法。對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新設(shè)立一整套完備的法律程序,制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),以消除交易過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn),使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個(gè)過(guò)程都有與之相適應(yīng)的法律來(lái)規(guī)范。同時(shí)建立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和交易咨詢(xún)的有效機(jī)制,使各金融機(jī)構(gòu)都有防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措,確保投資的安全性。

其次,參與金融創(chuàng)新的研究和開(kāi)發(fā)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要派專(zhuān)人參與金融創(chuàng)新的研究和開(kāi)發(fā),從而了解金融創(chuàng)新的過(guò)程,準(zhǔn)確掌握其產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)情況,組織有關(guān)專(zhuān)家和教授對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行全面論證并審定能否進(jìn)行金融創(chuàng)新。

再次,嚴(yán)格監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新活動(dòng)。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率做出規(guī)定外,還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力及當(dāng)前的市場(chǎng)波動(dòng)狀況給其制定一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo),將風(fēng)險(xiǎn)控制在所能接受的范圍內(nèi)。同時(shí),在對(duì)待金融創(chuàng)新和金融自由化上,要做到放松管制與加強(qiáng)管理并重。對(duì)有爭(zhēng)議的金融創(chuàng)新工具應(yīng)嚴(yán)格控制其上市,尤其是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生工具的創(chuàng)新應(yīng)加強(qiáng)管理力度。對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí),要把金融機(jī)構(gòu)從事的投機(jī)性交易所占的比例作為重要指標(biāo)來(lái)考察。

(二)界定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),化解盤(pán)活不良金融資產(chǎn)

正確界定輕度、中度、重度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。對(duì)輕度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)以啟動(dòng)盤(pán)活為主、適當(dāng)注入啟動(dòng)資金,這是企業(yè)起死復(fù)生重新走向正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)軌道的應(yīng)取之策;對(duì)中度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理接受企業(yè)產(chǎn)權(quán),或依靠產(chǎn)權(quán)出讓達(dá)到盤(pán)活自身存量;對(duì)重度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)通過(guò)法律、行政等手段把自身債券追索權(quán)發(fā)揮到最大限度,要嚴(yán)格按程序逐級(jí)上報(bào)核實(shí)情況,在政策允許的范圍內(nèi)積極爭(zhēng)取貸款核銷(xiāo),最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前銀行努力嘗試投資銀行業(yè)務(wù)百分比在化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的作用。需要指出的是,抵債返租作為新舊體制交替時(shí)期的特殊信貸模式,應(yīng)具有可操作性。從程序上看,抵債返租的特殊信貸模式,應(yīng)具有可操作性。從程序上看,抵債返租有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為、企業(yè)償還貸款行為和租賃行為,即對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)從本等額抵償貸款,并有望搞活實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保個(gè)的中小型企業(yè),通過(guò)一定方式買(mǎi)斷企業(yè)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán),銀行成為企業(yè)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)主體,改收貸收息為交租還貸。

(三)加快配套性改革,構(gòu)造商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)良環(huán)境

一是培育和完善良好的信用環(huán)境。政府要改變以行政干預(yù)為主的直接調(diào)控方式,在不斷提高經(jīng)濟(jì)政策科學(xué)性的基礎(chǔ)上,通過(guò)健全立法、執(zhí)法工作,使整個(gè)社會(huì)交易活動(dòng)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系契約化、規(guī)范化,這才是降低金融風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制。加快企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,形成企業(yè)良好的經(jīng)營(yíng)機(jī)制是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。二是規(guī)范財(cái)政與銀行的信用關(guān)系,防范財(cái)政對(duì)銀行信用活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張壓力。在財(cái)政體制改革和合理界定政府支出范圍的基礎(chǔ)上,適當(dāng)降低銀行上繳財(cái)政利稅的比例,增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,促進(jìn)金融的深化發(fā)展。三是發(fā)展資本市場(chǎng),提高直接融資比例,減輕金融機(jī)構(gòu)的融資壓力。如果資本市場(chǎng)缺位或發(fā)育不全,那么經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資金需求勢(shì)必存在金融機(jī)構(gòu)的剛性依賴(lài),從風(fēng)險(xiǎn)角度講,這種需求剛性也就等于風(fēng)險(xiǎn)剛性。直接融資以發(fā)行企業(yè)債券為主,適當(dāng)增加股票的發(fā)行。在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū),還可以建立一定數(shù)量的投資基金,鼓勵(lì)居民直接向企業(yè)投資。

(四)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理,防范信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

首先,在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)努力制訂和實(shí)踐新的信貸管理辦法,把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸審批與經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié),并覆蓋所有業(yè)務(wù)部門(mén)。在貸前應(yīng)積極遴選優(yōu)良客戶,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn);在貸中應(yīng)科學(xué)決策,為貸款審批提供科學(xué)指導(dǎo),從審批上控制風(fēng)險(xiǎn)在貸后應(yīng)及時(shí)掌握客戶資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧狀況及發(fā)展趨勢(shì),跟蹤監(jiān)測(cè),針對(duì)其潛在的風(fēng)險(xiǎn),采取相應(yīng)的保全措施,從監(jiān)測(cè)上化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),充分發(fā)揮客戶經(jīng)理的日常走訪作用。特別是在授權(quán)、授信、審批、經(jīng)營(yíng)、展期、擔(dān)保、抵押、核銷(xiāo)、檢測(cè)、考核、貸后跟蹤等方面修訂、完善、補(bǔ)充相關(guān)制度,使每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循。

其次,要真正做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解工作,除了商業(yè)銀行自身努力外,還有賴(lài)于全社會(huì)的支持和配合。一是要改善目前商業(yè)銀行的社會(huì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境,彌補(bǔ)我國(guó)信用制度的缺位,建立健全社會(huì)信用體系,培植良好的社會(huì)信用環(huán)境;二要加強(qiáng)同業(yè)間的合作,聯(lián)手防范信貸風(fēng)險(xiǎn);三要加強(qiáng)法制建設(shè),營(yíng)造良好的執(zhí)法環(huán)境,杜絕企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況,保證司法在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中強(qiáng)有力的援助作用。

(五)運(yùn)用現(xiàn)代化的信息技術(shù),改善內(nèi)部控制手段

現(xiàn)代社會(huì)是信息社會(huì),要在競(jìng)爭(zhēng)中贏得先機(jī),必須充分運(yùn)用信息化手段,同樣,要實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)控目標(biāo),也應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段。還應(yīng)當(dāng)引進(jìn)或同步開(kāi)發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)稽核應(yīng)用軟件進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督控制,如美洲銀行的AUDI-TOR2000系統(tǒng),以及比較適合內(nèi)控評(píng)價(jià)的摩根大通銀行的“地平線”系統(tǒng),這些系統(tǒng)都是比較成熟完善的,我們應(yīng)該充分運(yùn)用現(xiàn)代信息手段進(jìn)行交流和灌輸。員工的信息應(yīng)直達(dá)管理層,管理層的經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控要求應(yīng)通過(guò)現(xiàn)代化信息方式直接灌輸給員工,既方便又快捷。此外,還要重視和理解信息披露的作用。從適度到充分披露關(guān)鍵信息,是對(duì)公眾的負(fù)責(zé),也是巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱之一。

除此之外,在我國(guó)政府方面,還應(yīng)該轉(zhuǎn)變職能,一方面盡快建立健全的法律環(huán)境,加快金融法律法規(guī)的制定,對(duì)某些不合適的法規(guī)進(jìn)行廢除;另一方面應(yīng)盡快促進(jìn)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制,只有當(dāng)國(guó)企真正建立了現(xiàn)代企業(yè)制度,商業(yè)銀行才能在解決不良資產(chǎn)的過(guò)程中實(shí)行債轉(zhuǎn)股,真正行使其股東權(quán)利,或?qū)⑵涔蓹?quán)在資本市場(chǎng)上進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,從而盤(pán)活一部分不良資產(chǎn)。

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(作者單位:高琦,工商銀行沈陽(yáng)皇姑支行;楊銘,總參通信訓(xùn)練基地后勤部;陳高峰,總后東北軍用物資采購(gòu)局)