中國(guó)銀行業(yè)金融資產(chǎn)質(zhì)量的區(qū)域差異分析

摘要：改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)居民的金融資產(chǎn)發(fā)生了很大的變化，金融資產(chǎn)的總量迅速膨脹，金融資產(chǎn)分布的差異也在擴(kuò)大。本文分別從不同區(qū)域的角度分析了我國(guó)商業(yè)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量的情況，得出不同區(qū)域間的金融資產(chǎn)質(zhì)量存在較大的差異。同時(shí)，分析了其中的原因，并證明了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)于金融資產(chǎn)質(zhì)量有一定的影響，但并非是決定金融資產(chǎn)質(zhì)量的唯一因素，決定金融資產(chǎn)質(zhì)量的因素比較復(fù)雜。

關(guān)鍵詞：金融資產(chǎn)；資產(chǎn)質(zhì)量；區(qū)域差異；金融生態(tài)環(huán)境

中圖分類(lèi)號(hào)：F124.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－9031（2009）06－0007－03

一、引言

金融資產(chǎn)是指一切可以在有組織的金融市場(chǎng)上進(jìn)行交易、具有現(xiàn)實(shí)價(jià)格和未來(lái)估價(jià)的金融工具的總稱(chēng)，從金融工具持有者的角度來(lái)看是其所擁有的資產(chǎn)。主要包括：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、股權(quán)投資、債權(quán)投資和衍生工具形成的資產(chǎn)。近年來(lái)，伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融資產(chǎn)的數(shù)量急劇增長(zhǎng)，特別是各項(xiàng)貸款，其增長(zhǎng)幅度已超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的幅度[1]。同時(shí)，國(guó)家改革政策的不斷出臺(tái)，給金融資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)了不同程度的影響，金融資產(chǎn)質(zhì)量的區(qū)域差異也隨之產(chǎn)生。研究金融資產(chǎn)質(zhì)量區(qū)域差異的原因?qū)τ诟纳平鹑谫Y產(chǎn)質(zhì)量具有重大意義。

現(xiàn)階段由于我國(guó)是以銀行為主導(dǎo)型的金融體系，而且商業(yè)銀行占金融機(jī)構(gòu)的比重很大，所以本文主要是研究商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)質(zhì)量的情況。金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行通過(guò)有償籌集社會(huì)閑散資金和借入資金后形成的。這種依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，其質(zhì)量高低是從資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和效應(yīng)性上予以體現(xiàn)的[2]。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率是評(píng)價(jià)其信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，說(shuō)明銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大；不良貸款率低，說(shuō)明銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。本文采用不良貸款率作為衡量金融資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，先簡(jiǎn)單分析了中國(guó)銀行業(yè)金融資產(chǎn)質(zhì)量的總體現(xiàn)狀，然后根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國(guó)區(qū)域進(jìn)行了不同方式的劃分，并分別研究了中國(guó)金融資產(chǎn)質(zhì)量區(qū)域間的差異。

二、中國(guó)銀行業(yè)金融資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀

不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。不良貸款率是指不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率高則表示金融資產(chǎn)質(zhì)量低，反之則表示金融資產(chǎn)質(zhì)量高。其計(jì)算公式為：

不良貸款率=不良貸款/貸款總額

圖1是2003-2007年全國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款率情況。從圖中可以看出，不良貸款率在2003-2007年是逐年降低的，說(shuō)明過(guò)去這五年金融資產(chǎn)質(zhì)量總體在取得了顯著的進(jìn)步。過(guò)去商業(yè)銀行是在接近破產(chǎn)的臨界點(diǎn)，能夠承受的不良貸款水平遠(yuǎn)低于其實(shí)際不良貸款水平，商業(yè)銀行系統(tǒng)資不抵債的程度很?chē)?yán)重?，F(xiàn)在情況完全發(fā)生了改變，商業(yè)銀行的實(shí)際不良貸款降到了臨界點(diǎn)之下，其信貸資產(chǎn)安全狀況良好。

三、金融資產(chǎn)質(zhì)量的區(qū)域差異分析

在對(duì)金融資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行區(qū)域差異分析之前，首先需要對(duì)區(qū)域進(jìn)行劃分，確定區(qū)域的范圍，從而進(jìn)行不同尺度的區(qū)域分析。全國(guó)性的區(qū)域劃分比較有代表性的有兩分法、三分法、六分法、十分法等，還有一些按照產(chǎn)業(yè)集群、大都市地帶、流域經(jīng)濟(jì)等標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)區(qū)域進(jìn)行劃分。本文采用了如下三種分法，一是按31個(gè)省市區(qū)行政單位的劃分法；二是劃分為東部地區(qū)、東北地區(qū)、中部地區(qū)及西部地區(qū)四個(gè)區(qū)域；三是劃分為長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)三個(gè)區(qū)域。具體地說(shuō)，東部地區(qū)包括（10個(gè)）：北京、天津、河北、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東、海南；東北地區(qū)包括（3個(gè)）：遼寧、吉林、黑龍江；中部地區(qū)包括（6個(gè)）：山西、安徽、江西、河南、湖北、湖南；西部地區(qū)包括（12個(gè)）：內(nèi)蒙古、重慶、四川、貴州、云南、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、廣西。長(zhǎng)江三角洲包括（3個(gè)）：上海、江蘇、浙江；珠江三角洲主要是廣東??；環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)包括（7個(gè)）：北京、天津、遼寧、河北、山西、山東、內(nèi)蒙古[3]。

（一）各省、市、自治區(qū)

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低對(duì)于金融資產(chǎn)質(zhì)量有比較重要的影響。各地區(qū)金融資產(chǎn)狀況并不是穩(wěn)定的，它們比較明顯地受到一些外在因素的影響。為了深入分析哪些是影響金融資產(chǎn)質(zhì)量的主要因素，我們先計(jì)算出各地區(qū)商業(yè)銀行的不良貸款率情況，然后以金融資產(chǎn)質(zhì)量的狀態(tài)為基點(diǎn)，進(jìn)一步探討造成金融資產(chǎn)質(zhì)量區(qū)域差異的原因[4]。

表1歸納了我國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市在2005- 2007年各地區(qū)商業(yè)銀行的不良貸款率。由于2007年各地區(qū)商業(yè)銀行不良貸款率的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不完全，下文所有的表和圖中2007年的數(shù)據(jù)都是各地區(qū)主要商業(yè)銀行的不良貸款率。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)國(guó)研網(wǎng)數(shù)據(jù)中心和2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)數(shù)據(jù)整理得出。

根據(jù)上表我們可以看出，首先，在這三年中，浙江、上海、江蘇、北京、福建和天津的不良貸款率較低，始終排名前六位，說(shuō)明這幾個(gè)?。ㄊ校┑慕鹑谫Y產(chǎn)質(zhì)量較高；而吉林、海南、黑龍江的不良貸款率較高，始終排名后三位，表明這幾個(gè)省的金融資產(chǎn)質(zhì)量低下；新疆、河南、青海等省的金融資產(chǎn)質(zhì)量也始終排名后幾位中。這種狀況說(shuō)明，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低對(duì)于金融資產(chǎn)質(zhì)量有比較重要的影響。其次，注意到云南、貴州、廣西、內(nèi)蒙古、寧夏等經(jīng)濟(jì)較相對(duì)落后的省、區(qū)的不良貸款率始終處于中等偏下水平，即金融資產(chǎn)質(zhì)量中等偏上，而少數(shù)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的省份的金融資產(chǎn)質(zhì)量的名次卻并不靠前。我們可以推斷。其他一些非經(jīng)濟(jì)的因素，如金融生態(tài)環(huán)境的問(wèn)題，即所謂體制性因素，諸如政府、法律、中介、誠(chéng)信文化、地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的差異等等，也是金融資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生差異的重要因素[5]。最后，我們比較這三年不良貸款率的排名次序可以發(fā)現(xiàn)：在31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市中，占48.5%的地區(qū)的位次在這幾年期間發(fā)生了變化。這說(shuō)明，各地區(qū)金融資產(chǎn)質(zhì)量的狀況并不穩(wěn)定，它們比較明顯地受到一些外在因素的影響。

上述三個(gè)現(xiàn)象的存在，表明了各地區(qū)金融資產(chǎn)質(zhì)量是由多方面復(fù)雜的因素造成的，因而在年度間表現(xiàn)出不穩(wěn)定的狀態(tài)。

（二）東部地區(qū)、東北地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)

按照一般的理解，由于我國(guó)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，其金融資產(chǎn)質(zhì)量應(yīng)該較其他地區(qū)差，但事實(shí)并非如此。本小節(jié)中將我國(guó)劃分為東部、東北、中部和西部四個(gè)地區(qū)，根據(jù)不良貸款率的公式分別計(jì)算出這四個(gè)區(qū)域的不良貸款率，并畫(huà)出相應(yīng)的折線(xiàn)圖，如圖2所示。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)國(guó)研網(wǎng)數(shù)據(jù)中心和2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)數(shù)據(jù)整理得出。

從圖2中我們可以觀察到，2005-2007年中，東北地區(qū)的不良貸款率始終排最高，中部地區(qū)其次，西部地區(qū)第三，東部地區(qū)最低。說(shuō)明東北地區(qū)的金融資產(chǎn)質(zhì)量始終是最低的，西部地區(qū)比中部地區(qū)的資產(chǎn)質(zhì)量要高，東部地區(qū)的金融資產(chǎn)質(zhì)量始終最高。這種狀況與四大地帶的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并不完全相對(duì)應(yīng)，這進(jìn)一步證明了：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并非是決定金融資產(chǎn)質(zhì)量的唯一因素。

由于東北老工業(yè)基地以資源型、重化工產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，長(zhǎng)期以來(lái)以局部的經(jīng)濟(jì)利益的犧牲承擔(dān)著國(guó)家執(zhí)行非均衡區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的成本，歷史包袱沉重。此外，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下逐漸成型的體制、機(jī)制以及文化心理等因素合成的“東北現(xiàn)象”，在該區(qū)域的金融領(lǐng)域同樣表現(xiàn)明顯。諸如重國(guó)有、輕民營(yíng)，重行政手段配置、輕市場(chǎng)規(guī)則調(diào)配等多方面因素同時(shí)存在，造成該地區(qū)不良貸款率遠(yuǎn)高于全國(guó)其他地區(qū)[6]。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)金融資產(chǎn)的質(zhì)量產(chǎn)生了直接的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)性也成為影響我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。隨著中部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)性增大，其金融生態(tài)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)擴(kuò)大趨勢(shì)。而西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)性較小，其金融生態(tài)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。當(dāng)然，也不排除西部地區(qū)的金融活動(dòng)本身較少，從而違約率較小的可能。金融生態(tài)環(huán)境包括九大要素，分別是地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、企業(yè)誠(chéng)信、地方金融發(fā)展、法制環(huán)境、誠(chéng)信文化、社會(huì)中介服務(wù)、社會(huì)保障程度、地方政府公共服務(wù)和金融部門(mén)獨(dú)立性。這些因素對(duì)于中部地區(qū)而言，大多比西部的彈性更大。中西部地區(qū)之間的金融生態(tài)環(huán)境差異正是中部地區(qū)金融資產(chǎn)質(zhì)量落后于西部的根本原因。經(jīng)濟(jì)地理與文化的差異、地區(qū)發(fā)展路徑的差異、中央政府主導(dǎo)的非均衡區(qū)域發(fā)展策略的影響都是造成這種差距的因素，而現(xiàn)行行政體制下各級(jí)政府行為方式的差異更是導(dǎo)致地區(qū)間金融資產(chǎn)質(zhì)量差距的主要誘因[7]。

（三）長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)

現(xiàn)在我們來(lái)分析長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)的金融資產(chǎn)質(zhì)量的情況。仍然根據(jù)不良貸款率的公式分別計(jì)算出這三個(gè)區(qū)域的不良貸款率，畫(huà)出相應(yīng)的折線(xiàn)圖，如圖3所示。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)國(guó)研網(wǎng)數(shù)據(jù)中心和2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)數(shù)據(jù)整理得出。

分析圖3我們可以得出：一直得改革開(kāi)放“風(fēng)氣之先”，發(fā)展領(lǐng)先于全國(guó)的珠江三角洲地區(qū)，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平雖然與長(zhǎng)江三角洲地區(qū)不相上下，但金融資產(chǎn)質(zhì)量卻顯著低于長(zhǎng)江三角洲地區(qū)，而且2005年和2006年還低于環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)；長(zhǎng)江三角洲地區(qū)的金融資產(chǎn)質(zhì)量則始終最高。

導(dǎo)致珠江三角洲地區(qū)金融資產(chǎn)質(zhì)量低下的原因有:其一，20世紀(jì)90年代以來(lái)的相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期，廣東省和海南省受泡沫經(jīng)濟(jì)、金融機(jī)構(gòu)粗放經(jīng)營(yíng)、金融監(jiān)管不力、社會(huì)信用環(huán)境不佳等眾多因素影響，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比較嚴(yán)重，支付風(fēng)險(xiǎn)一度蔓延，成為全國(guó)的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，嚴(yán)重地影響了金融業(yè)的穩(wěn)定。其二，區(qū)域法治環(huán)境欠佳，金融債權(quán)沒(méi)有得到充分、有效的法律保護(hù)，破壞了金融資本的正常循環(huán)。從歷史原因分析，這種狀況與我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著密切聯(lián)系。珠江三角洲是我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較早的地區(qū)。由于市場(chǎng)初建，為房地產(chǎn)業(yè)正常發(fā)展所需要的法律基礎(chǔ)和制度環(huán)境幾乎是空白，這造成當(dāng)?shù)氐慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)大多與房地產(chǎn)業(yè)有著很大的聯(lián)系。而長(zhǎng)江三角洲地區(qū)信用環(huán)境的建設(shè)相對(duì)超前，上海市、江蘇省、浙江省等地政府對(duì)社會(huì)信用體系的建設(shè)相當(dāng)重視，近年來(lái)在社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)、打擊逃廢銀行債務(wù)及建立信用擔(dān)保體系建設(shè)方面做了大量富有成效的工作[8]。這也說(shuō)明:經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并非是不良貸款形成的唯一因素。

四、結(jié)論

本文對(duì)我國(guó)區(qū)域進(jìn)行了不同標(biāo)準(zhǔn)的劃分，通過(guò)計(jì)算得出了各地區(qū)商業(yè)銀行的不良貸款率，分析了不同標(biāo)準(zhǔn)劃分下各區(qū)域間金融資產(chǎn)質(zhì)量的差異，得出了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低對(duì)于金融資產(chǎn)質(zhì)量有一定的影響，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并非是決定金融資產(chǎn)質(zhì)量的唯一因素。決定金融資產(chǎn)質(zhì)量的因素是相當(dāng)復(fù)雜的，且各地區(qū)金融資產(chǎn)狀況并不是穩(wěn)定的，比較明顯地受到了一些外在因素的影響，諸如政府、法律等金融生態(tài)環(huán)境的非經(jīng)濟(jì)因素。因此，我們有必要研究并加強(qiáng)對(duì)金融資產(chǎn)質(zhì)量的管理，以便提高金融部門(mén)的內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)效應(yīng)?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

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The Research of Banking Financial Assets Quality’s Regional Differences in China

ZHANG Dan，WU Yan

(Southwestern University for Nationalites，College of Economics，Chengdu 610041，China)

Abstract: China's financial assets have changed since the reform and opening up.The amount of financial assets has expand rapidly， the financial assets’regional differences have also been expanding. This article analyzes the quality of financial assets of China's commercial banks from the different regions and draws the quality of financial assets are a lot different in different regional ，as well as its reasons.It proves that the level of economic development has a certain influence to the quality of financial assets， but are not the only factor to decide the quality of financial assets. The factors to decide the quality of financial assets are complicated.

Key words: financial assets; asset quality; regional differences；financial ecological environment