基于等級控制視角的國企改革分析

[摘 要] 等級控制使企業(yè)的規(guī)?？梢詳U(kuò)大，但企業(yè)的控制成本也會同時增加。我國國有企業(yè)面臨的主要問題是控制企業(yè)的層次過多，從而導(dǎo)致運(yùn)營成本高昂，整體效益不高，但減少控制層，增大單個控制層的控制權(quán)又會導(dǎo)致國有資產(chǎn)的大量流失。作者建立數(shù)理模型對此問題做出分析，認(rèn)為今后改革的方向應(yīng)在減少控制企業(yè)的層次上以及在具體工作上細(xì)化我們的國有企業(yè)改革。

[關(guān)鍵詞] 等級控制 國有企業(yè)改革

一、我國國有企業(yè)面臨的控制問題

我國改革開放已經(jīng)走過了近三十年的路程，先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、利潤留成、利改稅、責(zé)任承包制、股份制等階段，如果不算現(xiàn)在進(jìn)行的現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，國有企業(yè)改革的基本思路是將企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)逐漸分離，擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)利，是企業(yè)逐步適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)。

雖然國有企業(yè)的改革在國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家眼里是比較成功的，比如杰斐遜等人通過計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析得出我國工業(yè)部門總要素生產(chǎn)率每年平均增長2.4%。但是他們的觀點僅僅從統(tǒng)計數(shù)字來說明一個國家的重大改革明顯是有偏差的，這就是為什么很多國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家不同意他們的觀點，其中很重要的一個原因是國有資產(chǎn)在改革中大量流失。

國有企業(yè)改革中國有資產(chǎn)的大量流失，其流失的范圍和程度已經(jīng)達(dá)到令人發(fā)指和深思的地步。大額的國有資產(chǎn)流失案例比比皆是：《瞭望東方周刊》授權(quán)新浪網(wǎng)2004年01月06日 獨(dú)家報道：6000萬國有資產(chǎn)50萬元賣掉——廣西一特困企業(yè)國有資產(chǎn)流失調(diào)查;中國經(jīng)濟(jì)時報2005年11月25日報道，股改致使國有資產(chǎn)流失5000億元。我們的改革是成功的，但我們的改革有是帶有巨大問題的。我們的問題出在了什么地方？本人認(rèn)為國有企業(yè)自身資產(chǎn)控制權(quán)的擴(kuò)大是問題的源頭。否則資產(chǎn)的流失就不會如此的屢控不止。就當(dāng)今我國國有資產(chǎn)的流失情況來看，中央國有資產(chǎn)管理委員會、各地方國有資產(chǎn)管理委員會對各自手中的國有資產(chǎn)的控制力有減弱的趨勢。

改革的目的是讓我們的國有企業(yè)迸發(fā)出活力，在市場經(jīng)濟(jì)的大框架下成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的微觀經(jīng)濟(jì)個體，這必然要涉及到企業(yè)對其資產(chǎn)的控制權(quán)擴(kuò)大的問題， 然而，企業(yè)對其資產(chǎn)的控制權(quán)要擴(kuò)大到什么程度，用什么標(biāo)準(zhǔn)來衡量卻是我們從來沒有討論過的問題。中央國有資產(chǎn)管理委員會、各地方國有資產(chǎn)管理委員會，是國有資產(chǎn)最上層的資產(chǎn)控制人，他們對國有資產(chǎn)的控制權(quán)利如何下放分配給國有企業(yè)是問題的關(guān)鍵。簡單的講，就是權(quán)利怎樣下放給國有企業(yè)，才能一方面增強(qiáng)國有企業(yè)的活力，另一方面又能制止國有資產(chǎn)的流失。對這個問題，作者采用以下數(shù)理模型做出分析。

二、等級控制的數(shù)理邏輯推演

這里使用等級控制而不用等級管理來說明資產(chǎn)所有人對資產(chǎn)的管理，是想以此區(qū)分管理這個寬的概念，并且明確對資產(chǎn)控制的強(qiáng)化是專門針對國有企業(yè)改革中資產(chǎn)流失的問題。

1.變量假設(shè)

企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模為;資產(chǎn)的實際控制人的能力大小為，此處的控制人是指自然人，而不是法人，值不同則控制的m數(shù)值不同，產(chǎn)生的利潤大小不同，所以值也可稱為控制系數(shù)，即資產(chǎn)控制人控制資產(chǎn)產(chǎn)生利潤的能力指標(biāo)。

假設(shè)隨著數(shù)值的提高，控制人員的控制能力提高，所控制的資產(chǎn)數(shù)額也就越大，每增加一個級別，控制人員的控制能力提高%，控制能力達(dá)到原來的(1+)%，假設(shè)企業(yè)可以找到或者說是選擇合適的人員來控制企業(yè)的資產(chǎn)。

n值代表控制資產(chǎn)的控制層次或者說是管理層次，值代表資產(chǎn)運(yùn)營中的成本增加系數(shù)。

2.模型建立

假設(shè)第一級企業(yè)控制資產(chǎn)為m，則其上層控制人員控制資產(chǎn)為，隨著n值的提高，第n級控制的資產(chǎn)數(shù)額越來越大，為：

①

對上面①式對n求解一階導(dǎo)數(shù)：

②

再對①式求解二階導(dǎo)數(shù)：

③

所以，當(dāng)n增大時M值也要相應(yīng)增大，反過來說就是企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大必須要有更多的控制層次，只有增加控制層次企業(yè)資產(chǎn)正常管理運(yùn)營才能夠?qū)崿F(xiàn)。但控制層次達(dá)到多大時才能使企業(yè)的運(yùn)營達(dá)到利潤最大化或者是成本最小化呢？

假設(shè)企業(yè)只是低層次的級別增長（這符合我國國有企業(yè)增長方式，即外延型的增長方式），那擴(kuò)大資本規(guī)模的同時，內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)不發(fā)生變化依然走線性增長的路線，那么企業(yè)的成本當(dāng)中由控制層次增加所引起的成本數(shù)量為：

④n為企業(yè)控制層數(shù)量，

對④求一階導(dǎo)數(shù)，

⑤

對④再次求二階導(dǎo)數(shù)，

⑥

很明顯，控制層n增加引起的成本Cn增加，另外上面⑥式表明Cn有最小數(shù)值，但這個最小值對應(yīng)的n值也只能取到1，那就是說企業(yè)是個個體戶。

我們到此的結(jié)論是：企業(yè)為了減少成本要盡可能的減少控制層數(shù)，因為控制層次的增加會直接導(dǎo)致控制人員數(shù)量的增加，從而企業(yè)會因控制人員工資、控制人員間的沖突、控制制度的不完善等原因增加控制成本。

現(xiàn)在的問題是找到合適的控制層數(shù)目使企業(yè)達(dá)到減少控制成本，最大化企業(yè)利潤。前面的變量值可代表控制人員使企業(yè)利潤增加的能力，可設(shè)利潤增加額為，企業(yè)成本的增加額為 ④n為企業(yè)控制層數(shù)量，利潤增加額與成本增加額的差值設(shè)為

⑦

對 ⑦ 式求一階導(dǎo)數(shù)，

⑧

再次對⑦式求二階導(dǎo)數(shù)，

⑨

由于⑨式小于等于零，所以當(dāng)⑧式等于零時，即

⑩

時，S達(dá)到最大數(shù)值，為了保證S值為正值，⑦式必須是大于零的，既，在此條件下，通過⑩式可以看出企業(yè)的控制級別取決于值和值，

1.當(dāng)值變大時，n值變小，當(dāng)值變小時，n值變大。

2.當(dāng)n值變小時，值變大，當(dāng)n值變大時，值變小。

結(jié)論：這意味著，企業(yè)受控制層次的多少和控制企業(yè)的人員的能力及控制成本兩個因素有關(guān)。一方面，使用高控制能力的人員可以減少企業(yè)的控制層次，現(xiàn)實當(dāng)中經(jīng)常有強(qiáng)勢領(lǐng)導(dǎo)人獨(dú)斷專行，控制企業(yè)的方方面面，而企業(yè)的經(jīng)營卻蒸蒸日上，下屬人員也緊隨其后，干勁十足。另一方面，如果企業(yè)增設(shè)過多的控制層，則會出現(xiàn)控制成本增加。所以，企業(yè)要盡量少設(shè)置不必要的控制層，使生產(chǎn)經(jīng)營的計劃指令在行政上的傳達(dá)時間減少到最少。

三、等級控制理論對國有企業(yè)改革的現(xiàn)實解釋

上面模型的分析結(jié)論可以概括為兩個命題：

命題一：企業(yè)控制層次的增加會直接導(dǎo)致企業(yè)控制人員數(shù)量的增加，從而企業(yè)控制層次越多，控制成本越高。

命題二：控制層次的多少和控制人員的能力相關(guān)，使用高控制能力的人員可以減少控制層次。

這兩點結(jié)論可以為國有企業(yè)改革的幾個問題提供解釋。

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績優(yōu)于國有企業(yè)。如何解釋這兩者之間的差異。特別是大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營者多數(shù)文化水平不高，而國有企業(yè)的老總多有大、中、專文憑。根據(jù)我們的理論，國有企業(yè)的實際受控制水平明顯低于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是最主要的原因。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模普遍比國有企業(yè)的規(guī)模小，需要的控制層次比較少，企業(yè)的資產(chǎn)受控制的水平自然高于國有企業(yè)，控制水平的提高有利于資產(chǎn)的保值、增值。另外，雖然鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營人員的整體素質(zhì)在改革開放初期不高，但是隨著優(yōu)勝劣汰的市場法則和經(jīng)營者經(jīng)驗的積累，經(jīng)營人員對企業(yè)的資產(chǎn)控制能力是在不斷提高的，這就造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重日益增大。

2．“產(chǎn)權(quán)改革”與中國國有企業(yè)效率的改進(jìn)、效益的提高。中國近二十年來的改革主要是圍繞著產(chǎn)權(quán)來進(jìn)行，為什么產(chǎn)權(quán)改革使國有企業(yè)的效率提高。張維迎認(rèn)為是企業(yè)經(jīng)營權(quán)和剩余索取權(quán)從政府轉(zhuǎn)移到企業(yè)，使得最終代理人（企業(yè)和工人）變成事實上的剩余索取者。而根據(jù)我們的理論，產(chǎn)權(quán)部分或全部下放到企業(yè)等于縮短了控制鏈條，使控制的實際層次減少，企業(yè)經(jīng)營人員對企業(yè)的控制力加強(qiáng)，自然國有企業(yè)保值、增值的能力得到提高，表現(xiàn)就是企業(yè)效率的改進(jìn)和效益的提高。

3.財政包干體制與經(jīng)濟(jì)改革。20世紀(jì)80年代的財政包干體制使地方政府只要向上級政府繳納固定比例或數(shù)量的財政收入就可以將剩余部分全留給自己，相應(yīng)的，上級政府也就不能任意的在各省之間進(jìn)行收入轉(zhuǎn)移。這項政策雖然使中央集中調(diào)撥經(jīng)濟(jì)資源變的日益困難，但是由于各個地方政府的工作積極性得到了提高，使財政收入的總量得到了很大增加，從而彌補(bǔ)此項政策帶給中央政府的不便。用我們的理論來解釋就是，整個公有經(jīng)濟(jì)化成若干個小的公有經(jīng)濟(jì)，資產(chǎn)的實際受控制層次減少，每個小公有經(jīng)濟(jì)對所管轄范圍的資產(chǎn)的控制力加強(qiáng)，從而提高了資產(chǎn)的保值、增值能力。

四、結(jié)束語

國有企業(yè)的改革已經(jīng)進(jìn)入深化階段。進(jìn)一步提高企業(yè)的效率和效益是我們的任務(wù)，但是，現(xiàn)今國有資產(chǎn)的大量流失也是我們必須要解決的，兩者不可偏廢。等級控制在不根本改變所有權(quán)的基礎(chǔ)上一方面使資產(chǎn)得到最大程度的保值、增值，一方面解決了國有企業(yè)的效率和效益不高的問題，可以說是我國國有企業(yè)或資產(chǎn)運(yùn)營的一條新路。我們的最終結(jié)論是國有企業(yè)改革要在減少資產(chǎn)控制層次，以及使用經(jīng)營能力強(qiáng)的經(jīng)營人員兩個方面做進(jìn)一步的具體工作。至于如何減少國有企業(yè)或者說國有資產(chǎn)的控制層次則不在本文的討論范圍。

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[2]陳瑞華 張增忠:6000萬國有資產(chǎn)50萬元賣掉——廣西一特困企業(yè)國有資產(chǎn)流失調(diào)查［N］.瞭望東方周刊《瞭望東方》http://www.sina.com.cn 2004年01月06日10:32

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注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文。