銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

［摘要］隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，商品交易和勞務(wù)越來(lái)越頻繁，銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)不斷增長(zhǎng)。近年來(lái)，因支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的犯罪案件出現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，不僅給銀行和客戶造成重大資金損失，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。文章通過對(duì)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、特征和產(chǎn)生的原因等方面進(jìn)行分析，對(duì)如何防范和化解支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討。

［關(guān)鍵詞］支付結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)；防范

［作者簡(jiǎn)介］樊漢新，中國(guó)人民銀行南寧中心支行經(jīng)濟(jì)師，廣西南寧，530012

［中圖分類號(hào)］ F830.2［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A［文章編號(hào)］ 1007-7723（2008）09-0004-0003

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，商品交易和勞務(wù)活動(dòng)的日益頻繁，銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)在不斷增長(zhǎng)，銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)過程中遭遇能使其經(jīng)濟(jì)損失的意外事故和其他不測(cè)事件的可能性也在不斷增加。當(dāng)前，研究銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的原因，對(duì)防范和化解銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行和客戶資金安全，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融的健康發(fā)展，就顯得尤為重要。

一、銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和特征

（一）銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)既有針對(duì)票據(jù)實(shí)施的偽造、變?cè)炱睋?jù)，實(shí)施票據(jù)進(jìn)行詐騙等外部風(fēng)險(xiǎn)，又有內(nèi)部人員偽造結(jié)算憑證等，以達(dá)到挪用銀行和客戶資金等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。支付結(jié)算的每一項(xiàng)工具、每一個(gè)環(huán)節(jié)，都有可能成為不法分子作案的對(duì)象。尤其是近年來(lái)針對(duì)票據(jù)實(shí)施的犯罪呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢(shì)，已成為銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）涉及銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)案件的犯罪嫌疑人具有高智能化傾向。針對(duì)支付結(jié)算領(lǐng)域?qū)嵤┓缸锏牟环ǚ肿?，通常都研究與支付結(jié)算相關(guān)的法律、法規(guī)知識(shí)，熟悉支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)和辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的程序，并進(jìn)行作案研究和精心策劃，或鉆法律和銀行規(guī)章制度的某些漏洞，或利用銀行工作人員的工作失誤，伺機(jī)操作，以達(dá)到騙取存款人或銀行的資金的目的。

（三）涉及銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的犯罪案件金額較之以往更顯巨大。近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融事業(yè)的不斷發(fā)展，商品交易和勞務(wù)供應(yīng)日益頻繁發(fā)生，銀行結(jié)算的金額越來(lái)越巨大。一些針對(duì)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施犯罪的嫌疑人往往抱著一夜“致富”的心態(tài)，力求一次作案，一旦逃脫法律制裁，便可一勞永逸的心態(tài)，作案金額的標(biāo)的呈現(xiàn)越來(lái)越大的趨勢(shì)。例如，某銀行機(jī)構(gòu)在一次涉及支付結(jié)算犯罪的案件金額就達(dá)100億美元。支付結(jié)算業(yè)務(wù)中金額巨大的金融犯罪案件，不但給銀行造成巨大的損失，也嚴(yán)重阻礙了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，其情節(jié)、后果都十分嚴(yán)重。

（四）針對(duì)票據(jù)實(shí)施的犯罪手段趨向于高科技化，范圍越來(lái)越廣。不法分子利用高科技手段，偽造、變?cè)炱睋?jù)，其偽造、變?cè)斐鰜?lái)的票據(jù)，連銀行輸結(jié)算業(yè)務(wù)的工作人員也難以辨識(shí)。一些偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，只有省級(jí)公安機(jī)關(guān)利用專業(yè)技術(shù)才能辨出真?zhèn)?，其手段的高智能化，使辦理支付結(jié)算的單位、個(gè)人乃至銀行防不勝防。票據(jù)詐騙活動(dòng)從地域分布看，其數(shù)量的區(qū)域分布形態(tài)與逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，基本上呈“梯形傾斜”，出現(xiàn)一種從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)到經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)由多到少和逐漸滲透、蔓延的格局，并呈現(xiàn)職業(yè)化、團(tuán)伙化的特點(diǎn)。金融犯罪分子勾結(jié)成伙，有組織、有分工、有計(jì)劃地實(shí)施詐騙，已經(jīng)形成票據(jù)防偽技術(shù)的盜取、票據(jù)印制、運(yùn)輸、實(shí)施詐騙和資金運(yùn)作等詐騙犯罪活動(dòng)的一條龍“作業(yè)”。

二、銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）支付結(jié)算工具使用的相對(duì)廣泛和操作簡(jiǎn)單。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們?cè)絹?lái)越廣泛、頻繁地使用票據(jù)、信用卡以及其他結(jié)算工具，來(lái)完成商品交易和勞務(wù)活動(dòng)的資金支付和清算。支付結(jié)算工具使用不僅頻繁，而且使用相對(duì)簡(jiǎn)單，加之一些銀行和單位防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，一些不法分子利用這一特點(diǎn)，實(shí)施不法侵害，以達(dá)到竊取銀行和客戶資金的目的。

（二）銀行結(jié)算的相關(guān)制度建設(shè)不夠完善。隨著《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》（以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》）、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)的頒布實(shí)施，有效地規(guī)范了支付結(jié)算行為，促進(jìn)了支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，絕大多數(shù)銀行在業(yè)務(wù)工作中都建立了基本的規(guī)章制度，但一些制度不夠完善和健全；一些制度沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和客觀環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)修訂，跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要；一些制度過于概括、簡(jiǎn)單和條文化，操作性不強(qiáng)，不能為業(yè)務(wù)提供實(shí)際的指導(dǎo)；一些制度偏重于強(qiáng)調(diào)紀(jì)律約束，缺乏必要的程序控制。這些制度上的不完善，導(dǎo)致內(nèi)部控制上的漏洞和操作上的失誤，為支付結(jié)算案件的發(fā)生提供了可能性。

（三）銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的技術(shù)手段落后。近年來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)的高速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，針對(duì)票據(jù)等支付結(jié)算工具實(shí)施詐騙的手法呈現(xiàn)高科技化的趨勢(shì)。與此相對(duì)應(yīng)的是一些銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的技術(shù)手段仍處于一個(gè)較低的水平，不能有效防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。例如一些銀行仍使用原始的手工方式來(lái)核對(duì)客戶的資料。銀行的審核是資金支付的首要條件，一旦因銀行審核不嚴(yán)造成客戶在商品交易中資金損失，客戶必然以銀行操作有瑕疵為由向銀行索賠，將資金損失風(fēng)險(xiǎn)最終轉(zhuǎn)移到銀行。銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)技術(shù)手段的落后，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，弱化了防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。

（四）銀行結(jié)算工作人員專業(yè)素質(zhì)不高，有章不循，違規(guī)操作。主要表現(xiàn)在一些銀行招收一些非金融專業(yè)人員，并安排到支付結(jié)算崗位。即便是招收金融專業(yè)人員，由于沒有開展具有針對(duì)性和連續(xù)性的培訓(xùn)，員工缺乏支付結(jié)算專業(yè)知識(shí)，對(duì)支付結(jié)算相關(guān)的法律知識(shí)更是知之甚少，防范和規(guī)避銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的能力低下。一些銀行的結(jié)算人員制度觀念淡薄，忽視基本規(guī)章制度的制約作用，沒有嚴(yán)格按照制度和操作規(guī)程的規(guī)定執(zhí)行各項(xiàng)操作，制度的嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性流于形式，相互的制約機(jī)制形同虛設(shè)。在實(shí)際工作中一些基本制度，如印押證三分管、雙人雙責(zé)和事后監(jiān)督等沒有得到真正落實(shí)，管理制度流于形式。銀行結(jié)算工作人員法律法規(guī)知識(shí)欠缺，有章不循，違規(guī)操作，為不法分子在支付結(jié)算中詐騙客戶資金，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)給銀行，甚至盜取銀行資金以可乘之機(jī)，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）社會(huì)公眾對(duì)銀行票據(jù)知識(shí)缺乏全面認(rèn)識(shí)。由于我國(guó)支付結(jié)算票據(jù)化程度還不高，加上社會(huì)的信用度還比較低，在商品交易結(jié)算中，人們更多地習(xí)慣于現(xiàn)金交易，對(duì)有關(guān)支付結(jié)算的知識(shí)不熟悉，大多數(shù)人對(duì)有關(guān)票據(jù)結(jié)算方式缺乏全面的了解。另一方面，由于銀行票據(jù)具有良好的流通性和可兌現(xiàn)性，且單筆金額可達(dá)千萬(wàn)元以上；因此，票據(jù)詐騙的風(fēng)險(xiǎn)和危害在一定程度上重于假幣。但目前全社會(huì)對(duì)票據(jù)防偽、防詐騙重要性的認(rèn)識(shí)和宣傳力度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如人民幣反假宣傳的力度。票據(jù)行為是引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為，票據(jù)行為是否規(guī)范，直接影響著票據(jù)權(quán)利的行使和票據(jù)義務(wù)的履行，也是票據(jù)得以正常使用和流通的關(guān)鍵。一些企業(yè)由于不了解在支付結(jié)算中規(guī)范票據(jù)行為以防范風(fēng)險(xiǎn)的重要，在辦理支付結(jié)算時(shí)，因接受了偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，或受理有瑕疵的票據(jù)，被騙取貨物和資金的事件時(shí)有發(fā)生。一些客戶在資金損失后，由于犯罪分子難以查找，他們往往通過尋找銀行結(jié)算工作中存在的漏洞來(lái)向銀行索賠，加大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和化解銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）高度重視銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，樹立防范和化解風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在，一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)已變成實(shí)實(shí)在在的資金損失?，F(xiàn)代金融業(yè)中，支付結(jié)算業(yè)務(wù)占銀行中間業(yè)務(wù)的比重越來(lái)越大。銀行應(yīng)把銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)擺在風(fēng)險(xiǎn)管理的重要位置，從領(lǐng)導(dǎo)干部到基層工作人員應(yīng)提高對(duì)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，重視對(duì)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，將防范和化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)措施落到實(shí)處，有效推動(dòng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。

（二）完善支付結(jié)算相關(guān)制度，為支付結(jié)算業(yè)務(wù)的開展提供制度保障?！镀睋?jù)法》和《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等法律法規(guī)對(duì)銀行結(jié)算提出了許多法律要求，對(duì)規(guī)范支付結(jié)算行為作出了較為全面的規(guī)定。各家銀行應(yīng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算相關(guān)法律、法規(guī)和商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的管理要求，建立健全崗位責(zé)任制、業(yè)務(wù)管理辦法和具體操作規(guī)程等各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展以及實(shí)際工作中出現(xiàn)的問題，深入分析銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，總結(jié)應(yīng)對(duì)措施，不斷修改完善各項(xiàng)制度，讓制度符合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，真正發(fā)揮指導(dǎo)實(shí)踐、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（三）提高銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)軟硬件設(shè)施的高技術(shù)含量，增強(qiáng)銀行防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的能力。高科技犯罪已成為涉及支付結(jié)算業(yè)務(wù)犯罪中的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，用人工肉眼對(duì)“憑印鑒支取”的票據(jù)支付依據(jù)的審核辦法已落后于時(shí)代的發(fā)展步伐，仿真印鑒已構(gòu)成了對(duì)預(yù)留銀行印鑒的最大威脅。銀行應(yīng)盡快研究新的支付依據(jù)，改變傳統(tǒng)的、易被偽造的預(yù)留銀行印鑒為支付依據(jù)的做法，利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)開發(fā)、研制防假識(shí)假的檢測(cè)儀器，改變完全依靠人工識(shí)假辨假的方式。推廣應(yīng)用聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)，加大支付密碼等科技產(chǎn)品在銀行票據(jù)結(jié)算工作中的應(yīng)用力度，逐步建立起適合我國(guó)國(guó)情的安全有效的新的支付依據(jù)方法。人民銀行應(yīng)建立高效完整的票據(jù)信息系統(tǒng)，并與人民法院、商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)連接，各用戶根據(jù)權(quán)限可查詢包括票據(jù)出票人的信用、簽發(fā)票據(jù)情況以及人民法院發(fā)出的公示催告等有關(guān)信息，為票據(jù)流通提供良好環(huán)境，有效遏制票據(jù)詐騙等案件的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)金融隊(duì)伍的管理，提高銀行結(jié)算工作人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是樹立以人為本的思想，加強(qiáng)干部職工特別是銀行結(jié)算人員的政治思想教育、職業(yè)道德教育、金融法制教育，讓他們樹立通過勞動(dòng)獲取價(jià)值的正確思想，具備正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，從而提高干部職工的政治素質(zhì)；二是科學(xué)設(shè)置崗位和人員安排，將思想品德良好、具有一定的支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的人員安排到支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位；三是加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，特別要對(duì)一線臨柜人員進(jìn)行票據(jù)詐騙手法，偽造、變?cè)炱睋?jù)的主要特征，犯罪分子的作案手段以及真票據(jù)樣式、暗記等票據(jù)防偽技術(shù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。還可邀請(qǐng)公安部門傳授鑒定票據(jù)字跡的方法，全面掌握票據(jù)真假查驗(yàn)的工作程度和結(jié)算操作規(guī)程，把業(yè)務(wù)處理的審慎性和效率性有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

（五）加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，健全落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度?？偨Y(jié)一些涉及銀行結(jié)算的犯罪案件經(jīng)驗(yàn)，如果當(dāng)時(shí)辦理業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算人員認(rèn)真按照制度規(guī)定落實(shí)相關(guān)操作要求，案件的發(fā)生是可以控制的。落實(shí)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，銀行結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)操作規(guī)程，將各項(xiàng)制度規(guī)定落到實(shí)處。當(dāng)前針對(duì)日益嚴(yán)重的票據(jù)犯罪，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)案件易發(fā)部位、易發(fā)時(shí)間及易發(fā)環(huán)節(jié)的防范，將票據(jù)犯罪產(chǎn)生的概率降到最低點(diǎn)。同時(shí)銀行紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審（稽核）部門要建立對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況定期檢查制度和對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位及其內(nèi)部業(yè)務(wù)往來(lái)環(huán)節(jié)的不定期檢查制度，花大力氣抓好制度的落實(shí)，嚴(yán)肅查處有章不循、違章操作的行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，防患于未然。

（六）加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，從金融內(nèi)控上防范案件的發(fā)生。一是銀行要嚴(yán)格票據(jù)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出管理。加強(qiáng)對(duì)支票戶開戶資料的審查，嚴(yán)格控制對(duì)開戶單位出售的支票數(shù)量；嚴(yán)格簽發(fā)銀行匯票的條件，對(duì)不符合要求的分支機(jī)構(gòu)，堅(jiān)決不準(zhǔn)其簽發(fā)銀行匯票。二是監(jiān)管部門應(yīng)加大對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度。對(duì)于承兌銀行承兌匯票而又不守信用的銀行，其管轄行應(yīng)取消其承兌匯票的權(quán)限。對(duì)于內(nèi)部管理混亂、不按規(guī)定清算資金、發(fā)生支付危機(jī)的銀行，相關(guān)金融監(jiān)管部門應(yīng)取消其簽發(fā)銀行匯票資格。

（七）加大宣傳力度，普及支付結(jié)算知識(shí)特別是票據(jù)知識(shí)。銀行要加大對(duì)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)的宣傳力度，使群眾了解支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)，認(rèn)識(shí)票據(jù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)人員的教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《刑法》等有關(guān)法律法規(guī)，使業(yè)務(wù)人員知法守法，充分了解支付結(jié)算的種類方式，知道如何在支付結(jié)算中規(guī)范操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制在業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭。

（八）堅(jiān)持綜合治理，有效打擊和防范支付結(jié)算中的金融犯罪。為完善社會(huì)控制機(jī)制，創(chuàng)造良好的結(jié)算環(huán)境，各級(jí)人民銀行應(yīng)積極爭(zhēng)取地方政府支持，及時(shí)向地方政府匯報(bào)結(jié)算案件防范工作，由地方政府出面協(xié)調(diào)好工商管理、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門配合銀行做好票據(jù)詐騙案件的防范。一是敦請(qǐng)工商部門加強(qiáng)對(duì)企業(yè)登記注冊(cè)、發(fā)照、審核、停業(yè)、注銷登記、收繳執(zhí)照的監(jiān)管；二是敦請(qǐng)公安部門加大對(duì)印章雕刻、印刷等特種行業(yè)的管理力度；三是由工商管理、技術(shù)監(jiān)督部門向人民銀行提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及法人代碼的信息數(shù)據(jù)，以利于人民銀行加強(qiáng)賬戶管理。銀行經(jīng)辦人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，除按制度規(guī)定認(rèn)真審查外，遇到可疑票據(jù)要立即查詢出票行或承兌行，并設(shè)法穩(wěn)住持票人，對(duì)確認(rèn)偽造、變?cè)炱睋?jù)的，要扣留票據(jù)并及時(shí)報(bào)告公安部門。銀行應(yīng)積極配合公安、檢察機(jī)關(guān)加大對(duì)票據(jù)詐騙金融犯罪打擊的力度，加大不法分子作案所要付出的代價(jià)，從根本上震懾不法分子。同時(shí)應(yīng)主動(dòng)協(xié)助司法機(jī)關(guān)追繳涉案資金，避免資金損失。

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