國外對華反補(bǔ)貼發(fā)展態(tài)勢及應(yīng)對之策研究

［摘要］我國入世六年多來，對外貿(mào)易持續(xù)快速發(fā)展；與此同時，我國面臨的貿(mào)易摩擦也不斷加劇。在過去的幾年中，我國的出口商品深受反傾銷的危害，由此也引起了社會各界的高度關(guān)注，但近年來以加拿大、美國等為代表的主要西方國家開始對我國發(fā)起了反補(bǔ)貼調(diào)查，我國面臨的反補(bǔ)貼形勢變得十分緊迫。文章試圖通過對SCM協(xié)定的解讀，使得大家對補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼的有關(guān)知識有所了解，同時在分析我國面臨的反補(bǔ)貼現(xiàn)狀和原因的基礎(chǔ)上，提出企業(yè)的應(yīng)對之策。

［關(guān)鍵詞］出口；補(bǔ)貼；反補(bǔ)貼；發(fā)展態(tài)勢

［作者簡介］張亞珍，浙江樹人大學(xué)副教授， 浙江杭州，310015

［中圖分類號］ F74［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A［文章編號］ 1007-7723（2008）07-0013-0003

我國加入WTO六年來，國內(nèi)市場進(jìn)一步開放，對外貿(mào)易持續(xù)快速增長；與此同時，我國在出口貿(mào)易中面臨的貿(mào)易摩擦也不斷加劇。在WTO框架下，我國的一些主要貿(mào)易伙伴國為了保護(hù)本國市場，紛紛采用反傾銷、保障措施、技術(shù)性貿(mào)易壁壘和綠色貿(mào)易壁壘等更隱蔽、更具歧視性的貿(mào)易保護(hù)手段。在過去的幾年中，我國的出口商品已經(jīng)深受反傾銷的危害，高額的反傾銷稅嚴(yán)重地阻礙了我國的產(chǎn)品出口，由此也引起了社會各界對反傾銷問題的高度重視，而國內(nèi)對反補(bǔ)貼這一貿(mào)易救濟(jì)措施還普遍沒有引起重視。但近年加拿大、美國等西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)開始對中國發(fā)出了反補(bǔ)貼的信號，這就意味著我國面臨的反補(bǔ)貼形勢開始變得緊迫。

一、國外對我國進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查的現(xiàn)狀

2004年4月13日，加拿大邊境服務(wù)署根據(jù)其《特別進(jìn)口措施法》有關(guān)條款的規(guī)定，對我國出口到加拿大的戶外燒烤架進(jìn)行反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查。這是1995年以來國外對我國發(fā)起的第一起反補(bǔ)貼調(diào)查，雖然經(jīng)過最終計算，涉案產(chǎn)品的加權(quán)平均傾銷幅度為1.6%；同時，在被調(diào)查的8項“政府補(bǔ)貼”中，我國企業(yè)僅從中國政府的外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中獲得了利益，經(jīng)計算補(bǔ)貼幅度為1.4%。根據(jù)加反傾銷法規(guī)定，上述傾銷和補(bǔ)貼幅度可忽略不計，所以該案在終裁時決定終止反補(bǔ)貼調(diào)查，并退還了初裁后已征收的臨時反補(bǔ)貼稅。此后的短短半年時間內(nèi)，加拿大又先后對我國碳鋼及不銹鋼緊固件、復(fù)合地板立案進(jìn)行反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查。 2006年6月8日，加拿大邊境署根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)企業(yè)的起訴，正式立案對原產(chǎn)于或出口自美國、韓國和中國的銅制管件進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查，裁定原產(chǎn)于或出口自中國的銅制管件存在補(bǔ)貼，補(bǔ)貼量為每公斤17.73元人民幣。2007年8月13日，加拿大邊境署對原產(chǎn)于中國的無縫鋼制油氣套管進(jìn)行反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查。

美國商務(wù)部于2006年11月20日對我國發(fā)起的平張涂布紙（又名銅板紙）反傾銷和反補(bǔ)貼立案調(diào)查，這是美國首次對華進(jìn)行反補(bǔ)貼立案調(diào)查。2007年3月30日，美商務(wù)部公布對反補(bǔ)貼調(diào)查初裁結(jié)果，決定對中國適用反補(bǔ)貼法，并開始對我國出口的銅板紙產(chǎn)品征收臨時反補(bǔ)貼稅。緊接著，在2007年7月、9月，美先后對原產(chǎn)于我國的環(huán)狀焊接碳素鋼管、薄壁矩形鋼管、復(fù)合編織袋、新充氣工程機(jī)械輪胎、未加工橡膠磁等一系列產(chǎn)品提起反補(bǔ)貼和反傾銷調(diào)查。這一切都意味著我國產(chǎn)品享受“反補(bǔ)貼豁免待遇”的時代已經(jīng)結(jié)束，西方國家開始對我國采用反補(bǔ)貼這一貿(mào)易保護(hù)手段。

除了美國和加拿大外，我國的另一貿(mào)易伙伴歐盟雖然尚未對我國提起反補(bǔ)貼調(diào)查，但是，在2005年7月7日歐盟對華發(fā)起的皮面鞋和合成皮面鞋的反傾銷調(diào)查中，其在為本案設(shè)計的市場經(jīng)濟(jì)地位問卷中，首次涉及到了政府補(bǔ)貼問題。目前歐盟已收集到大量與中國中央和地方政府對中國企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼有關(guān)的投訴和報告，并已提交WTO補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼委員會審議。

隨著我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展、出口持續(xù)增長，我國的貿(mào)易伙伴采取貿(mào)易救濟(jì)措施開始呈現(xiàn)多樣化，可以預(yù)見的是：我國出口產(chǎn)品遭遇的反補(bǔ)貼調(diào)查將會越來越多。

二、WTO關(guān)于補(bǔ)貼的有關(guān)規(guī)定

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施是當(dāng)代多邊貿(mào)易體制下一個十分重要的談判焦點(diǎn)問題。補(bǔ)貼是一國促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要手段，WTO并不對所有的補(bǔ)貼都持否定態(tài)度， 它只是對于實(shí)施補(bǔ)貼會導(dǎo)致或可能導(dǎo)致國際貿(mào)易中產(chǎn)品價格的扭曲和不公平競爭，嚴(yán)重?fù)p害他國的貿(mào)易利益的那些行為給予嚴(yán)格禁止或嚴(yán)格限制使用。

長期以來，各國對“補(bǔ)貼”一詞歧義頗多，直到烏拉圭回合談判最后達(dá)成了《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》（簡稱SCM協(xié)定），才對補(bǔ)貼達(dá)成了共識。

根據(jù)SCM協(xié)定的解釋，補(bǔ)貼是指出口國（或地區(qū)）政府或者其任何公共機(jī)構(gòu)提供的并為接受者帶來利益的財政資助以及任何形式的收入支持或者價格支持。根據(jù)這個定義，構(gòu)成補(bǔ)貼必須要有三個要件：第一，提供補(bǔ)貼的主體是政府或者公共機(jī)構(gòu)，該公共機(jī)構(gòu)是指經(jīng)政府指示或授權(quán)代為行使政府職能的部門或私人擔(dān)保機(jī)構(gòu)；第二，政府提供財政資助的形式多樣化，可以直接采取貨幣的方式也可以用價格支持、費(fèi)用減免等其他手段；第三，補(bǔ)貼使得行業(yè)或企業(yè)獲得了利益。

根據(jù)SCM協(xié)定將補(bǔ)貼分為三種類型，第一類是禁止性補(bǔ)貼，通常也稱為“紅色補(bǔ)貼”，是指成員方不得授予或維持的補(bǔ)貼，因為這種補(bǔ)貼將會直接扭曲進(jìn)出口貿(mào)易，常見的出口補(bǔ)貼和進(jìn)口替代補(bǔ)貼都屬于這一類型。禁止性補(bǔ)貼一旦被證實(shí)存在，無須證明其是否對其他成員方造成損害或具有威脅，都必須取消。

第二類是可訴性補(bǔ)貼，通常也稱為“黃色補(bǔ)貼”，這類補(bǔ)貼是指在一定范圍內(nèi)允許實(shí)施，但如果在實(shí)施過程中對其他成員國的經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生了負(fù)面影響，受影響的成員方可對其補(bǔ)貼措施提出申訴。一般而言，可訴性補(bǔ)貼只要同時具備下列三個條件也需要被取消：（1）補(bǔ)貼具有專向性，即補(bǔ)貼只針對某類特定企業(yè)或特定產(chǎn)業(yè)或某一特定地區(qū)；（2）被某一成員國起訴；（3）須證明該補(bǔ)貼行為對成員國的經(jīng)濟(jì)利益造成了實(shí)質(zhì)性的損害。

第三類是不可申訴補(bǔ)貼，也稱為“綠色補(bǔ)貼”，指那些不具有專向性的補(bǔ)貼，或雖為專向性補(bǔ)貼，但為WTO所允許，包括研發(fā)補(bǔ)貼、貧困地區(qū)補(bǔ)貼、環(huán)保補(bǔ)貼三類。

三、我國面臨反補(bǔ)貼緊迫形勢的原因分析

長期以來，由于我國一直被視為“非市場經(jīng)濟(jì)國家”，所以普遍認(rèn)為反補(bǔ)貼調(diào)查不對我國適用。然而加拿大、美國對我出口商品發(fā)起的反補(bǔ)貼調(diào)查，表明反補(bǔ)貼措施將是我國出口企業(yè)所不可回避的。那么為什么說我國企業(yè)會面臨著嚴(yán)峻的反補(bǔ)貼形勢呢？主要原因有：

第一，一切世貿(mào)組織的規(guī)則都已對我國適用。雖然我國根據(jù)《中國入世議定書》第15條的規(guī)定，中國非市場經(jīng)濟(jì)地位將保留到入世后15年，而且長期以來西方國家也普遍認(rèn)為非市場經(jīng)濟(jì)國家生產(chǎn)資料受政府控制，難以將生產(chǎn)成本與政府補(bǔ)貼區(qū)分開來，因此對發(fā)展我國家主要以提起反傾銷調(diào)查為主，這是否就意味著我國不會被提起反補(bǔ)貼訴訟呢？從SCM協(xié)定的規(guī)定來看，在是否存在補(bǔ)貼以及補(bǔ)貼是否給進(jìn)口國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的認(rèn)定上，并未規(guī)定要考慮企業(yè)所在國是否具有市場經(jīng)濟(jì)地位。而且中國在《入世議定書》第10條中承諾，中國對國有企業(yè)提供的補(bǔ)貼將被視為專向性補(bǔ)貼，中國應(yīng)自加入時取消這些規(guī)定；否則，其他成員國完全有理由根據(jù)SCM協(xié)定對我國出口商品征收反補(bǔ)貼稅。

第二，我國出口的快速增長是反補(bǔ)貼案件上升的直接原因。近年來，我國外貿(mào)不管是總量還是增速都遠(yuǎn)高于世界平均水平，我國巨額的貿(mào)易順差，是我們貿(mào)易伙伴國貿(mào)易逆差的一個重要原因。我國企業(yè)依靠生產(chǎn)市場上原料和勞動力價格的相對低廉和政府部門提供的補(bǔ)貼，紛紛將出口商品以極低的價格出售，搶占進(jìn)口市場的份額，必然會引起進(jìn)口國生產(chǎn)者的不滿，從而招致訴訟?？梢灶A(yù)見，在今后一段時間，我國的貿(mào)易摩擦不但不會減少，而且還會不斷增加。

第三，發(fā)達(dá)國家出于自身的政治、經(jīng)濟(jì)利益考慮，是對華提出反補(bǔ)貼訴訟的直接誘因。由于我國是正在崛起的貿(mào)易大國，外貿(mào)順差又主要集中在美國、歐盟等。不斷擴(kuò)大的貿(mào)易逆差已在西方國家產(chǎn)業(yè)界和政界引起巨大反響，美國參眾兩院貿(mào)易保護(hù)主義情緒上漲，再加上美國國會部分人鼓吹“中國威脅論”，因此對我國采取反補(bǔ)貼措施的呼聲越來越高，特別是我國市場導(dǎo)向企業(yè)的增多，要從我國出口產(chǎn)品上獲取反傾銷利益會越來越困難，對我國轉(zhuǎn)而采取反補(bǔ)貼措施會是一個較好的選擇。

四、對我國企業(yè)應(yīng)對反補(bǔ)貼的建議

隨著我國貿(mào)易大國地位的確立，我國出口產(chǎn)品面臨著越來越多的貿(mào)易救濟(jì)措施的調(diào)查，這是我們必須正視的事實(shí)?？梢灶A(yù)測，隨著我國“市場經(jīng)濟(jì)地位”被越來越多國家承認(rèn)，針對我國的反補(bǔ)貼調(diào)查也會不斷增加。因此，我國的企業(yè)有必要未雨綢繆，以適應(yīng)國際市場的需要。

具體講，出口企業(yè)必須從以下幾個方面著手，做好反補(bǔ)貼的應(yīng)對工作：

（一）事先的防范工作

1.廣泛收集信息，知己知彼，百戰(zhàn)不殆。所謂“知己”，也就是企業(yè)要摸清家底，企業(yè)要了解本行業(yè)的國內(nèi)補(bǔ)貼情況及企業(yè)接受補(bǔ)貼的信息，以便在國外對我國提起反補(bǔ)貼調(diào)查時，企業(yè)可以迅速測算出企業(yè)接受的補(bǔ)貼利益，從而為應(yīng)訴過程中的抗辯服務(wù)。所謂“知彼”，指各出口商在進(jìn)入國外市場前，應(yīng)盡可能地了解進(jìn)口地國內(nèi)市場本行業(yè)產(chǎn)品的現(xiàn)狀及發(fā)展動態(tài)、利潤空間，避免短期內(nèi)過量商品輸出到對方國家。這是預(yù)防對方發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的根本，同時也要掌握進(jìn)口國的反補(bǔ)貼規(guī)定及有關(guān)案例的處理。

2.提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和企業(yè)的生產(chǎn)管理水平，以加強(qiáng)出口商品的國際競爭力。目前我國出口的許多工業(yè)制成品檔次較低，在國際市場的競爭力較弱。這些企業(yè)靠著各種補(bǔ)貼在國際市場以低價競爭，殊不知接受補(bǔ)貼的后果可能就是反補(bǔ)貼調(diào)查，結(jié)果損失會更大。要想在國際競爭中立于不敗之地，企業(yè)必須從自身著手，積極引進(jìn)新的技術(shù)設(shè)備，改進(jìn)生產(chǎn)管理手段，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品的質(zhì)量。

3.實(shí)施多元化的出口戰(zhàn)略。我們除了要繼續(xù)鞏固原有的歐美國家市場外，應(yīng)注重開拓國際新市場，引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)到一些發(fā)展中國家去打開銷路，改變由于市場過于集中而帶來的風(fēng)險。采取鞏固、開拓、擴(kuò)大出口市場的戰(zhàn)略，以盡可能降低我國出口產(chǎn)品遭到外國反補(bǔ)貼訴訟的可能性。

（二）反補(bǔ)貼調(diào)查發(fā)起后的應(yīng)對

在國外對我國產(chǎn)品發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的情況下，雖然企業(yè)與案件的關(guān)系可能會多種多樣，但無論如何，企業(yè)都應(yīng)積極應(yīng)訴。具體講，可能會存在以下幾種可能的情況：第一，企業(yè)在調(diào)查期內(nèi)并沒有出口該類商品，企業(yè)可將該事實(shí)直接或通過律師告知調(diào)查機(jī)關(guān)。此時，企業(yè)有兩種選擇，在此后的調(diào)查中不應(yīng)訴，或與其他企業(yè)一起應(yīng)訴損害調(diào)查，主張無損害抗辯。具體要看企業(yè)該產(chǎn)品的出口情況。第二，如果企業(yè)在調(diào)查期內(nèi)有出口，但不在調(diào)查機(jī)關(guān)列出的“強(qiáng)制應(yīng)訴企業(yè)名單”或未被中國政府指定為強(qiáng)制應(yīng)訴企業(yè)，企業(yè)可以選擇應(yīng)訴或不應(yīng)訴。如果不應(yīng)訴，則最終得到的結(jié)果就是應(yīng)訴企業(yè)的反補(bǔ)貼稅的加權(quán)平均稅率；如果要爭取更好的結(jié)果，就要發(fā)起應(yīng)訴，并把該意愿告知中國政府，這樣政府就會將其列為強(qiáng)制應(yīng)訴企業(yè)。企業(yè)屆時可以根據(jù)自身受補(bǔ)貼情況而確定單獨(dú)的補(bǔ)貼額。第三，如果企業(yè)在調(diào)查期內(nèi)有出口，而且被列入“強(qiáng)制應(yīng)訴的企業(yè)”名單，則企業(yè)必須要應(yīng)訴，否則有可能會失去國外市場。綜上所述，如果企業(yè)要想保住進(jìn)口國市場，積極應(yīng)訴為上策。

企業(yè)在決定應(yīng)訴后，首先要確定的是應(yīng)對策略，是單獨(dú)應(yīng)訴還是聯(lián)合應(yīng)訴，然后要聘請中介組織如律師、會計師事務(wù)所等幫助準(zhǔn)備相關(guān)的資料，填寫對方發(fā)放的調(diào)查問卷，協(xié)助對方進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。企業(yè)可在補(bǔ)貼性質(zhì)、進(jìn)口國國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)損害、補(bǔ)貼與損害之間的因果關(guān)系等方面進(jìn)行充分抗辯，填寫的問卷應(yīng)盡可能準(zhǔn)確、全面且有說服力。

最后，企業(yè)要審時度勢，窮盡救濟(jì)。如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)進(jìn)口國調(diào)查機(jī)關(guān)的裁決有重大的實(shí)體和程序瑕疵，企業(yè)還可以嘗試通過進(jìn)口國自身的司法救濟(jì)來解決，即在進(jìn)口國法院提起訴訟，請求法院撤消調(diào)查機(jī)關(guān)的裁定；也可以通過中國政府將進(jìn)口國政府與世貿(mào)組織不相符合的行為上告世貿(mào)組織，通過世貿(mào)組織的爭端解決機(jī)制來解決問題。即使企業(yè)產(chǎn)品被征收了反補(bǔ)貼稅，企業(yè)還可以根據(jù)進(jìn)口國的反補(bǔ)貼法律的規(guī)定提起復(fù)審請求，以期取得較為有利的結(jié)果。

因此，企業(yè)只有在以上各個方面做好充分的準(zhǔn)備，才能從容應(yīng)對調(diào)查，并在反補(bǔ)貼調(diào)查中爭取取得最好的結(jié)果。

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