關(guān)于建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險體系的思考

摘要：國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)劣變趨勢不容忽視，其形成原因已成共識。本文著重從社會及商業(yè)銀行自身角度來探索建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險體系，從而達到降低信貸風(fēng)險。保證商行的正常運營，提高其經(jīng)營效益的目的。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 防范化解 信貸風(fēng)險體系

近年來，我國對防范化解信貸風(fēng)險制定了一系列的制度、辦法，但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢，信貸風(fēng)險控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營的重點和難點，也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營效益和自身發(fā)展的重要因素。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的狀況及其原因

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的狀況

1．高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國有商業(yè)銀行的流動性。我國國有商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲蓄存款，其他資金來源很少，資本金只占很小的比例，且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中約有近70％的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn)，按當(dāng)前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法，不良信貸資產(chǎn)比例也在25％左右，這些不良資產(chǎn)使國有商業(yè)銀行15％左右的資金失去流動性或流動性很差。

2．高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風(fēng)險管理水平，造成國有商業(yè)銀行盈利能力很弱，難以通過自我留利補充資本，使其經(jīng)營運行的安全性降低，動搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國國有商業(yè)銀行收入來源的80％以上是信貸業(yè)務(wù)的利息收入，而國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳，一方面剛性的籌資成本難以降低，另一方面貸款利息實收率不高，存在大量欠息，使應(yīng)得效益難以實現(xiàn)。此外，國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實呆賬，保守的估計其損失率也在50％以上，不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7％左右，若加上其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的損失，資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低，幾乎沒有通過自我留利補充資本的能力，又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴(yán)峻的考驗。盡管國家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國債的形式補充了4大國有商業(yè)銀行的資本金，但目前4大國有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。

(二)原因分析

1．宏觀方面。我國長期實行的計劃經(jīng)濟體制使銀行，尤其是國有銀行失去了對信貸資金的調(diào)配權(quán)，資金投入取決于計劃而非風(fēng)險效益評價，銀行扮演著政策性銀行的角色，成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務(wù)范圍，根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風(fēng)險是脫節(jié)的，甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險的同時，也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。形成了資金長期低效率低效益運行的惡性循環(huán)。帶來了大量的銀行不良資產(chǎn)。

2．法制方面。我國法制尚不很健全，金融法律體系一直沒有得到完善，《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實施，而主要用于指導(dǎo)、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務(wù)。另外，企業(yè)經(jīng)營者的法律意識淡薄，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3．銀行方面。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下，我國的銀行被當(dāng)作國家機關(guān)，而不是一個具有獨立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營受政府干預(yù)很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經(jīng)營，這種政企合一的制度必然導(dǎo)致政府直接或間接地干預(yù)銀行的具體經(jīng)營活動。政府的這種干預(yù)往往是不承擔(dān)具體經(jīng)營責(zé)任的，也就不可能以經(jīng)濟效率的原則作出科學(xué)決策，往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款。這就更進一步加劇了銀企債權(quán)債務(wù)關(guān)系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營機制不健全。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下，銀行的經(jīng)營受上級和政府的雙重控制，經(jīng)營自主權(quán)受到很大制約。同時，銀行又受政府的保護，在某些領(lǐng)域處于壟斷地位。它有相對獨立的經(jīng)濟利益，卻又對資產(chǎn)安全不承擔(dān)責(zé)任。這樣，銀行內(nèi)部就缺乏應(yīng)有的激勵機制和利益機制，吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外，銀行對有效防范信貸風(fēng)險也缺乏應(yīng)有的壓力和責(zé)任感，關(guān)于銀行必須具備的信貸風(fēng)險管理的經(jīng)營管理機制也十分不健全。因此。我國銀行從內(nèi)部管理機制來看，缺乏自我約束和保護的能力，那么，各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險的體系

(一)借助社會力量，綜合治理?；庑刨J風(fēng)險

1．以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù)，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關(guān)系。在新形勢下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機遇。對每一個企業(yè)的每筆貸款，都要從這兩面分析研究進入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業(yè)經(jīng)濟效益，必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進行遠(yuǎn)期預(yù)測；看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟，這樣才能有的放矢，確保投向和投量準(zhǔn)確無誤。

2．建立防范信貸風(fēng)險的政務(wù)疏導(dǎo)機制。上級機關(guān)對地方政府及干部的考核，不能只看吸收資金的多少，上項目大小。應(yīng)主要通過資金使用效益和項目投產(chǎn)后的社會效益來衡量，以此獎優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路，變對銀行的硬性干預(yù)為服務(wù)指導(dǎo)，進而減少不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為。

3．建立防御信貸風(fēng)險的法律保護機制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會信用宣傳教育，讓企業(yè)充分認(rèn)識到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國有資產(chǎn)，企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)就是一種侵蝕國有資產(chǎn)的違法行為。

4，建立和完善防御信貸風(fēng)險的企業(yè)經(jīng)營機制。

(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風(fēng)險模式

1．完善資產(chǎn)安全保障制度，確保銀行信貸資金營運的安全。避免信貸集中。分散信貸風(fēng)險。銀行往往認(rèn)為把信貸資金集中投向國有大企業(yè)，大項目是最安全的選擇。有的甚至總想獨攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國有企業(yè)經(jīng)營效益仍然不佳的形勢下，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國有工商企業(yè)。國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟主體。優(yōu)先支持是無可非議的，但是從分散金融風(fēng)險的角度考慮，還是應(yīng)避免投放過于集中、風(fēng)險過于集中的弊端；使我國商業(yè)銀行資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8％以上和4％以上的比例要求，及時足額提取風(fēng)險呆賬準(zhǔn)備金，繳足留足存款準(zhǔn)備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積，使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達到國際公約，提高我國商業(yè)銀行自身抗風(fēng)險能力和國際地位；探索建立銀行主營業(yè)務(wù)的第三責(zé)任保險制度。

2．健全企業(yè)信息披露制度，解決銀行與企業(yè)信息不對稱的問題。首先要以《公司法》、《會計法》、《統(tǒng)計法》等法律為準(zhǔn)繩。嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的會計信息。使企業(yè)會計信息處理標(biāo)準(zhǔn)化。銀行可以借助社會審計、會計師事務(wù)所和有關(guān)信息部門，對企業(yè)的財務(wù)信息和經(jīng)營信息進行披露和報告，提高企業(yè)信息公開程度，強化企業(yè)信息的社會監(jiān)督和制約；疏通銀行信息渠道。銀行應(yīng)全方位疏通信息渠道，建立和完善動態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策：提高銀行信息識別能力。一方面盡快改善銀行信息識別的技術(shù)手段，利用計算機網(wǎng)絡(luò)和信息軟件對信息進行加工、識別和運用，使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應(yīng)，與市場經(jīng)濟發(fā)展的需求相適應(yīng)。

3．完善銀行內(nèi)部信用評級制度。進一步健全商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行內(nèi)部評級的科學(xué)性。按照國際慣例建立起適合中國國情的、可以有效控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)。積極學(xué)習(xí)國外同業(yè)的成熟經(jīng)驗，引進其評級思想技術(shù)。借助專業(yè)評級機構(gòu)等社會力量。以彌補其在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷：建立和完善內(nèi)部評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素進行長期系統(tǒng)的研究，為受評對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較提供必要的評判依據(jù)，從而為信用級別的確定創(chuàng)造條件。

4．建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制。近幾年一些商業(yè)銀行相繼成立了獨立的風(fēng)險管理部門專門從事風(fēng)險管理，正在探索風(fēng)險預(yù)警機制，初步建立了風(fēng)險預(yù)警體系，它是一種事前引導(dǎo)的管理模式。實際上較為成熟的商業(yè)銀行不僅從事風(fēng)險工作的人員占銀行總?cè)藬?shù)的比例達到約50％，而從事風(fēng)險預(yù)警的人員又占到從事風(fēng)險工作總?cè)藬?shù)的50％。國外銀行界研究出一個風(fēng)險管理的“三倍定律”：通過風(fēng)險預(yù)警規(guī)避的損失是貸后通過各種措施挽回?fù)p失的3倍：貸款出現(xiàn)問題后不可挽回的損失是可挽回?fù)p失的3倍?？梢?，風(fēng)險預(yù)警何等重要。

5．提高風(fēng)險管理水平。逐步建立風(fēng)險量化管理。風(fēng)險量化管理主要是建立風(fēng)險測算模型，是指對信貸潛在風(fēng)險發(fā)生的可能性和事實風(fēng)險可能造成的損失程度做出評價和估值。VAR(value at risk)是目前西方發(fā)達國家銀行進行風(fēng)險量化管理的重要手段。也是一種重要的測算模型。VAR即在險價值，就是在正常的市場條件下和給定的置信水平下，金融參與者在給定的時間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。它是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計來評價風(fēng)險的方法，具有堅實的科學(xué)基礎(chǔ)，在險價值法已經(jīng)成為金融風(fēng)險管理的新標(biāo)準(zhǔn)和新方法。雖然。我們目前的管理水平及數(shù)據(jù)積累尚不完全具備運用在險價值法的條件，但我們的信貸風(fēng)險管理應(yīng)該努力向國際先進管理水平靠攏，以使我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平跨上一個新的臺階，更好地為實現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。