對農(nóng)信社改革存在問題的幾點思考

摘要：農(nóng)信社進(jìn)行了幾年的改革，取得一定成效，還存在不少問題，本文有針對性地提出建議措施，如要引入大股東，保持獨(dú)董的獨(dú)立性、建立相關(guān)的激勵約束機(jī)制，引入民營企業(yè)家、外資加入董事會，成立行業(yè)協(xié)會等。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改革 獨(dú)立董事 大股東

一、農(nóng)信社改革存在的問題

(一)大部分農(nóng)信社資不抵債，不良資產(chǎn)比例高，不良貸款清收難度大

這里有歷史包袱問題，還有自身經(jīng)營管理不善和政策性轉(zhuǎn)嫁問題。據(jù)調(diào)查，很多信貸人員擔(dān)心失去存款大戶，迫于行政壓力，人情關(guān)系而發(fā)放保證貸款，信用貸款，不對保證人的經(jīng)濟(jì)實力、信用狀況等進(jìn)行貸前調(diào)查，有的甚至連保證合同也沒有。部分信貸人員根本不了解《擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)。如《擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。信貸員輕易發(fā)放貸款，不懂有關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致很多貸款本息無法收回。

(二)產(chǎn)權(quán)歸屬不明晰，“三會一層”流于形式，“內(nèi)部人控制”和“外部人干預(yù)”現(xiàn)象突出

很多農(nóng)信社股份制改革以后都建立了“三會一層”結(jié)構(gòu)，但不能從根本上解決民主管理問題，經(jīng)營者與股東的目標(biāo)函數(shù)不盡一致，代理成本較大。通過資格股、投資股、分紅、提供優(yōu)惠服務(wù)等吸引了很多自然人股東，但入股起點金額較低，導(dǎo)致自然人股東為數(shù)眾多，股權(quán)分散；而對大股東持股比例的限制，導(dǎo)致中小股東對農(nóng)信社的經(jīng)營管理不加關(guān)心，民主參與意識不強(qiáng)，“搭便車”現(xiàn)象普遍存在。作為社區(qū)合作金融，不可能不受到地方政府外在行政干預(yù)，這一定程度上弱化了農(nóng)信社的經(jīng)營自主權(quán)。很多農(nóng)信社引入獨(dú)立董事，這在體制上是一大進(jìn)步，但也只是在形式上照搬西方國家的制度安排，沒有在具體操作細(xì)節(jié)上落實好這一治理環(huán)節(jié)，也沒有做好相關(guān)配套工作。

(三)資本充足率較低，資本金嚴(yán)重不足，進(jìn)一步弱化了服務(wù)“三農(nóng)”的辦社宗旨

很多農(nóng)信社改革爭取了中央專項票據(jù)的支持，為了實現(xiàn)央行的兌付，其首要任務(wù)就是增資擴(kuò)股，消化50％的資不抵債額度。這些不良貸款都是農(nóng)信社質(zhì)量最差的信貸資產(chǎn)，對于一些農(nóng)信社來說，得花至少十幾二十年的時間清收。僅憑農(nóng)信社自身的力量，收回的可能性極小。對于一部分農(nóng)信社想通過吸引民營企業(yè)家、外資入股，現(xiàn)實效果并不理想。民營企業(yè)家不可能不考慮成本一收益率，盲目投資。一些農(nóng)信社“以存轉(zhuǎn)股”，承諾較高分紅利潤，甚至行政攤派來吸收股東。農(nóng)信社通過股份制改造后，由原來的“一人一票”改為“一股一票”，放低進(jìn)入門檻，這又造成了股東眾多，決策成本提高，民主管理架空。郵政儲蓄把絕大部分資金從農(nóng)村抽走為城市建設(shè)服務(wù)；農(nóng)信社通過存放同業(yè)款，將其存款存放商業(yè)銀行或上繳央行，導(dǎo)致了資金外流。

(四)行業(yè)管理體制上，農(nóng)信社由省聯(lián)社直接管理

省聯(lián)社模式是一種通過行業(yè)管理來約束內(nèi)部人控制和外部人干預(yù)的重要制度安排。省聯(lián)社形式上與農(nóng)信社各為法人，實則省聯(lián)社統(tǒng)一法人，形成行政管理權(quán)對農(nóng)信社經(jīng)營自主權(quán)的侵犯。有些地方的省聯(lián)社自主放寬職能，干涉農(nóng)信社的業(yè)務(wù)，有違改革的初衷。統(tǒng)一監(jiān)管的前提是有專門委員會的有效監(jiān)督和信息披露的透明度等基本制度條件。我國農(nóng)信社在這些方面都很欠缺。

(五)人員素質(zhì)不高，專業(yè)人才奇缺，有礙于改革的落實

新的五級分類作為一個總的綱領(lǐng)，缺乏實施細(xì)則，在操作上存在一些障礙。比如小企業(yè)、自然人貸款情況比較特殊。自然人由于戶數(shù)多，貸款金額小，對每一戶貸款按風(fēng)險分類實施不具可行性。由于自然人一般沒有財務(wù)記錄，因此農(nóng)信社難以對其作財務(wù)分析。另外，農(nóng)信社員工文化素質(zhì)普遍較低，大學(xué)以上文憑很少，很多人都是高中或中專文水平，對于五級分類應(yīng)具備的相關(guān)法律法規(guī)不了解，計算機(jī)操作能力、財會能力等都不具備。

(六)貸款利率市場化之后，農(nóng)村地區(qū)貸款利率普遍上浮

一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)更是將貸款利率“一浮到頂”，一方面不利于農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”，另一方面也使得融資成本加大，資金加速外流。

二、對策建議

(一)建立貸款第一責(zé)任人制度，信貸員收入與業(yè)績直接掛鉤

堅持審貸分離，嚴(yán)格審批手續(xù)，探索新的擔(dān)保抵押方式，允許農(nóng)具、牲畜、農(nóng)作物等動產(chǎn)抵押和農(nóng)地抵押。修改《擔(dān)保法》、《農(nóng)村土地承包法》等法律中不利于這些抵押擔(dān)保的條款。建立和完善農(nóng)村抵押品處理流轉(zhuǎn)市場。允許各種不同所有制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在農(nóng)村建立分支機(jī)構(gòu)。有條件的地方可設(shè)立農(nóng)貸擔(dān)?；?。建立全國統(tǒng)一的電子信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源共享。對于誠信指數(shù)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的客戶，3年內(nèi)取消其貸款資格。對一些問題特別嚴(yán)重的農(nóng)信社，進(jìn)行市場退出。同時要配套解決好存款保險制度，由農(nóng)信社、政府等多方參股，以保護(hù)存款人利益，保障農(nóng)村金融的資信，避免央行直接注入資金。同時健全有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)定農(nóng)信社市場退出細(xì)則。

(二)規(guī)范好“三會一層”之間的權(quán)責(zé)劃分關(guān)系

規(guī)定股東代表大會、理事會、監(jiān)事會中非農(nóng)信社員工代表均不低于60％，農(nóng)信社員工代表不超過40％，可防止內(nèi)部人控制。逐步提高入股起點金額，提高單個自然人、法人股東的持股比例，增強(qiáng)其對銀行經(jīng)營的關(guān)注度，克服機(jī)會主義行為。引人大股東，與股權(quán)分散化相比，是一個帕累托改進(jìn)。原因可以從圖中看出。

從圖中可以看出，大股東A監(jiān)督所得到的好處大。如果A、B都監(jiān)督，大股東得到8，小股東得到4；如果大股東監(jiān)督小股東不監(jiān)督(其成本減小)，大股東得到6，小股東得到5；如果大股東不監(jiān)督小股東監(jiān)督，大股東得到10而小股東得到2；如果兩個人都不監(jiān)督，大股東得到5，小股東得到3。

從以上分析可以知道，大股東監(jiān)督與不監(jiān)督，對于小股東而言，他的最優(yōu)選擇是不監(jiān)督。對于大股東而言，如果小股東監(jiān)督，他監(jiān)督得到8，不監(jiān)督得到10，他會選擇不監(jiān)督。如果小股東不監(jiān)督，大股東監(jiān)督得到6，不監(jiān)督得到5。他會選擇監(jiān)督。而小股東是不會監(jiān)督的，所以大股東必須選擇監(jiān)督。因此，股權(quán)設(shè)置中應(yīng)鼓勵大股東的存在。

獨(dú)立董事作為法人治理的一個重要環(huán)節(jié)，其作用在于對代理人進(jìn)行有效監(jiān)督，使代理人與委托人利益目標(biāo)一致，有利于維護(hù)中小股東利益。這里需要處理好幾方面問題：1 獨(dú)董的獨(dú)立性問題。獨(dú)董有沒有維護(hù)存款人和中小股東權(quán)益不被管理層侵害的激勵。在獨(dú)董的選舉上，實行競聘制，獨(dú)董提名的大股東回避制度。獨(dú)董擔(dān)任戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會的負(fù)責(zé)人，并且在這些機(jī)構(gòu)中占一半以上。在激勵約束機(jī)制上，實行固定薪酬加股票期權(quán)。提高有管理經(jīng)驗的經(jīng)管人士的比例，減少“花瓶效應(yīng)”。2 人員專職化。在《公司法》中細(xì)化獨(dú)董的權(quán)利和義務(wù)。成立會員制的行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)內(nèi)控機(jī)制規(guī)范其行業(yè)行為。另外，獨(dú)董與金融機(jī)構(gòu)的信息溝通機(jī)制和獲得機(jī)制要加以完善，代理方要定期、全面地公開相關(guān)信息。建議獨(dú)董入股合作金融機(jī)構(gòu)，持股金額要達(dá)到一定比例。沒有任何股份的獨(dú)董，很難想象他會真正關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理。

(三)中央在提供專項票據(jù)置換農(nóng)信社不良資產(chǎn)時所提出的條件要根據(jù)不同地區(qū)實際，分類制定考核指標(biāo)，差別對待

根據(jù)各地實際相應(yīng)提高股東入股金額起點，提高投資股持股比例。積極吸引民營企業(yè)、龍頭企業(yè)、個體工商戶入股，一方面可解決資本金不足問題，另一方面也實現(xiàn)了服務(wù)“三農(nóng)”的目標(biāo)，但不應(yīng)吸收由地方政府控制的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，避免不必要的行政干預(yù)。建立農(nóng)村資金回流機(jī)制，將郵政儲蓄和商業(yè)銀行中吸收農(nóng)村存款的資金按一定比例劃歸農(nóng)村，由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)一管理使用。引導(dǎo)商業(yè)銀行投資農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目，并與商業(yè)保險機(jī)構(gòu)合作，國家出臺優(yōu)惠政策，分化風(fēng)險。政府以后要逐步取消農(nóng)信社的企業(yè)所得稅、營業(yè)稅。

(四)鑒于省聯(lián)社是緊密型管理體制，難以避免行政式管理，建議改組成行業(yè)協(xié)會

給農(nóng)信社更多的經(jīng)營自主權(quán)和放貸權(quán)。各地可根據(jù)農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)模式選擇的現(xiàn)實基礎(chǔ)上，在產(chǎn)權(quán)模式一致的農(nóng)信社中組建一個統(tǒng)一的自律性行業(yè)協(xié)會。根據(jù)安徽省改革的現(xiàn)狀，可以成立三個總的行業(yè)協(xié)會，分別管理三種不同的產(chǎn)權(quán)制度安排(農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、統(tǒng)一法人)。行業(yè)協(xié)會與農(nóng)信社之間各為法人，不存在隸屬關(guān)系，行業(yè)協(xié)會不參與農(nóng)信社具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，主要是服務(wù)職能、行業(yè)自律、維護(hù)合法權(quán)益、協(xié)調(diào)職能，協(xié)助金融監(jiān)管部門制定、完善有關(guān)政策、法律法規(guī)，提高金融業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，維護(hù)金融秩序等。借鑒美國經(jīng)驗，行業(yè)協(xié)會的經(jīng)費(fèi)來源可由三部分組成：會員社繳納的會費(fèi)、提供服務(wù)收取的費(fèi)用、接受的捐款。

(五)引入民營企業(yè)家、外資金融機(jī)構(gòu)代表加入董事會，有利于監(jiān)管和選拔金融人才

組建學(xué)習(xí)班，定期加強(qiáng)對農(nóng)信社工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對于考核不合格者作待崗處理，加強(qiáng)電子化建設(shè)。對于經(jīng)營者實行股票期權(quán)激勵，防止經(jīng)營的短期行為?？梢越梃b寧波余姚農(nóng)村合作銀行的實踐經(jīng)驗，增加具體操作工作，如設(shè)計《自然人貸款風(fēng)險分類綜合認(rèn)定文本》，《自然人貸款風(fēng)險變動情況記錄表》，可以減少工作量，降低成本。對于個別情況，可酌情簡化“五級分類”貸款手續(xù)。

(六)落實農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)

使農(nóng)信社真正成為民有、民營的金融企業(yè)，同時促進(jìn)各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間的績效競爭，真正以需求為導(dǎo)向，建立網(wǎng)絡(luò)信用風(fēng)險評估體系，統(tǒng)一金融機(jī)構(gòu)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)資源共享，健全客戶財務(wù)制度，弱化金融風(fēng)險，使利率趨低。