論企業(yè)的成長與企業(yè)內(nèi)收入分配制度的變遷

摘要：從企業(yè)生產(chǎn)性的角度來看，企業(yè)是把資本和勞動等要素結合起來進行生產(chǎn)的專業(yè)化組織。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)內(nèi)要素的相對重要性、風險承擔能力和專用性的投資也會發(fā)生一定的變化，企業(yè)的所有權結構和收入分配制度也會隨之發(fā)生相應的變化，因此從企業(yè)的成長過程來研究企業(yè)內(nèi)收入分配制度變遷的問題，對我國企業(yè)內(nèi)收入分配制度變革有著非常重要的借鑒意義。

關鍵詞：合作剩余；收入分配；制度變遷

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A 文章編號：1673－291X(2008)03－0029－02

從一個生產(chǎn)性企業(yè)的創(chuàng)建開始到不斷發(fā)展壯大的不同階段來研究企業(yè)內(nèi)收入分配制度的變遷問題。筆者在這里所講的單個企業(yè)是具有典型性的，也可以把它看成是整個企業(yè)的代表。因此把企業(yè)的成長劃分為三個階段：第一個階段是企業(yè)的創(chuàng)建階段、第二個階段是企業(yè)的擴張階段、第三個階段是企業(yè)的發(fā)展成熟階段。從而根據(jù)不同階段里面資本、勞動等要素對企業(yè)的相對重要性、風險承擔和投資的專用性來分析企業(yè)內(nèi)收入分配制度變遷的形式，即不僅資本享有而且勞動者也享有企業(yè)合作剩余的索取權，這里所講的剩余是指企業(yè)的合作剩余，即企業(yè)總產(chǎn)出的價值減去生產(chǎn)各要素在組織外單干所能獲得的市場價值支付后的一個余額。下面本文將就企業(yè)成長的三個階段來論述企業(yè)的不同的特征以及企業(yè)內(nèi)收入分配制度變遷的內(nèi)在機制。

一、企業(yè)在創(chuàng)建時期資本享有完全的剩余索取權的收入分配制度

第一，從企業(yè)在創(chuàng)建過程中的各種要素的重要性來看，資本在企業(yè)創(chuàng)立的初期享有完全的剩余索取權的收入分配制度是必然的。從馬克思的《資本論》中可以看出，在資本主義發(fā)展的初級階段，企業(yè)內(nèi)的收入分配制度是資本擁有完全的剩余索取權，勞動者處于被剝削的地位。馬克思在《資本論》中講到當工人被資本所有者雇傭以后，“作為協(xié)作的工人，作為一個工作機體的肢體，他們本身只不過是資本的一種特殊存在方式。因此，工人作為社會工人所發(fā)揮的生產(chǎn)力，是資本的生產(chǎn)力。只要把工人置于一定的條件下，勞動的社會生產(chǎn)力就無須支付報酬而發(fā)揮出來，而資本正是把工人置于這樣的條件之下的。因為勞動的社會生產(chǎn)力不費資本分文，另一方面，又因為工人在他的勞動本身屬于資本以前不能發(fā)揮這種生產(chǎn)力，所以勞動的社會生產(chǎn)力好像是資本天然具有的生產(chǎn)力，是資本內(nèi)在的生產(chǎn)力?！鞣N勞動的結合所產(chǎn)生的生產(chǎn)力也就表現(xiàn)為資本家的生產(chǎn)力?！彪m然這是馬克思對資本主義社會中資本家對勞動者進行剝削的分析，但是從一個側面我們可以看出，在企業(yè)建立的初期，資本在企業(yè)的建立過程中的重要作用，正是由于資本而使企業(yè)自然而然地產(chǎn)生了企業(yè)生產(chǎn)過程中的合作剩余。

第二，從風險承擔的角度來看，在企業(yè)的建立初期資本享有完全的剩余索取權也是合理的。奈特在《風險、不確定性和利潤》中談到，資本所有者建立企業(yè)所承擔了很大的風險，這就要求資本的所有者擁有對合作剩余的控制權，因為資本所有者在建立企業(yè)的過程中所承受的風險要比勞動等要素的風險要高，因為勞動能夠獲得固定的工資而不必要承擔更多的風險，所以一般的雇員就不能擁有企業(yè)的剩余索取權。路易斯·普特曼在《所有權和企業(yè)性質》中也講到企業(yè)的所有者也就是資本的所有者承擔了風險，所以他就擁有了剩余的收人權和控制權。

第三，從專用性投資的角度來看，在企業(yè)的創(chuàng)立初期資本享有完全的剩余索取權也是一種必然。企業(yè)一旦成立之后，就會擁有其專用性的投資，資本在轉變?yōu)閷Ｓ眯缘耐顿Y之后，它就很難從一個行業(yè)轉移到另一個行業(yè)了，從這個角度來看，根據(jù)Williamson的觀點，這些資本就存在被機會主義者剝削的風險；Klein Crawford和Alchian在《垂直一體化、可剝削性準租金和競爭性合同訂立過程》中也講到了一個可剝削性準租金的問題，所以如果資本所有者一旦進行了投資之后，他就有可能存在被剝削的風險，只有通過資本所有者對企業(yè)擁有完全的剩余索取權來補償資本要素所有者，這樣資本的所有者才會有動力去建立一個新的企業(yè)。

二、企業(yè)擴張階段時期人力資本參與享有剩余索取權的收入分配制度

首先，隨著企業(yè)規(guī)模的進一步擴大，企業(yè)內(nèi)各種要素的相對重要性也發(fā)生了變化，在企業(yè)的擴張階段，人力資本的重要性顯得非常突出，這就要求人力資本也必須而且也應當享有企業(yè)的剩余索取權。從錢德列的《看得見的手》可看出，現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中最重要的因素就是企業(yè)中的經(jīng)營管理階層的出現(xiàn)，這極大地促進了資本主義經(jīng)濟的發(fā)展，這也對應了一個企業(yè)發(fā)展擴大的階段，在這一階段，經(jīng)營管理者的人力資本的作用是非常大的，所以說在這一階段中經(jīng)營管理者的人力資本也應該享有企業(yè)的剩余索取權。

其次，在企業(yè)的擴張階段，人力資本承擔了很大的風險，同時人力資本也進行了大量的專用性的投資，人力資本參與剩余索取權也是一種必然。在企業(yè)的發(fā)展壯大階段，企業(yè)的經(jīng)營管理者對企業(yè)也進行了大量的人力資本的投資，他們把自己的全部精力都投入到了企業(yè)的管理和發(fā)展中，所以他的這部分投資也具有很強的專用性，有可能他們的人力資本也很難從一個企業(yè)轉移到另一個企業(yè)中去，要就是這種轉移不可能或者是這種轉移的成本太高。如果經(jīng)營管理者不擁有對企業(yè)的部分剩余索取權，他們也不會進行專業(yè)化和專用性極強的人力資本投資，這樣的企業(yè)也就不能夠在競爭中具有持續(xù)的競爭優(yōu)勢，最終會被淘汰。所以對一個在不斷成長壯大的企業(yè)，給予經(jīng)營管理者一定的剩余索取權能夠在很大的程度上調(diào)動人力資本所有者即經(jīng)營管理者的積極性，人力資本享有部分剩余索取權的企業(yè)內(nèi)的收入分配制度是現(xiàn)代企業(yè)不斷發(fā)展的必然選擇。

三、企業(yè)成熟階段勞動者參與享有剩余索取權的收入分配制度

在企業(yè)的發(fā)展成熟階段，由于企業(yè)的規(guī)模已經(jīng)擴大到了一定的程度。如果企業(yè)要想保持持續(xù)的競爭能力，就必須依靠企業(yè)內(nèi)員工的努力程度，這時就必須充分調(diào)動勞動者積極性，而且勞動者在企業(yè)的發(fā)展過程中也進行了大量的人力資本的投資，為了鼓勵勞動者積極工作和不斷刺激勞動者創(chuàng)造力，企業(yè)也必須允許勞動者也能夠參與一部分的企業(yè)剩余索取權，鼓勵勞動者進行專業(yè)化的投資，充分調(diào)動勞動者的工作熱情和積極性，使企業(yè)能夠保持持續(xù)的競爭力。

首先，在這一階段，企業(yè)的發(fā)展主要靠的是勞動者生產(chǎn)效率的提高，企業(yè)里面勞動者的積極性直接影響到企業(yè)的持續(xù)的競爭力。企業(yè)發(fā)展成熟之后，在生產(chǎn)的技術上也已經(jīng)成熟了，這時企業(yè)的持續(xù)的競爭力就直接體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)的員工身上，勞動者的生產(chǎn)的積極性在企業(yè)中的作用越來越重要。隨著企業(yè)內(nèi)勞動要素的相對重要性得到了進一步的提升，勞動者也要求享有一部分地剩余索取權，這樣既能解決企業(yè)內(nèi)收入分配不均的問題，又能極大地調(diào)動勞動者的積極性，保持企業(yè)的長久的生命力和競爭力。

其次，在這一階段，勞動者也進行了大量專有性的人力資本，他們的這部分資本也應當享有企業(yè)的剩余索取權，因為他們的這部分資本也有風險，一旦這些勞動者離開了這個企業(yè)，他的這些專用性的人力資本投資就會極大地貶值，如果勞動者沒有享有企業(yè)的一部分剩余索取權，企業(yè)中的雇主和雇員的代理問題也就會非常嚴重。所以在企業(yè)發(fā)展到成熟階段后，企業(yè)應該給勞動者一定的剩余索取權，這樣才能調(diào)動勞動者的積極性，使勞動者能夠進行專用性的人力資本的投資。而且這樣也可以在一定程度上緩減收入分配差距過大的矛盾，在企業(yè)內(nèi)實現(xiàn)一定程度的公平分配。

四、結論

從企業(yè)的成長階段來分析企業(yè)內(nèi)收入分配制度變遷的內(nèi)在機制。從理論上看，企業(yè)內(nèi)的收入分配機制會隨著企業(yè)的不同的發(fā)展階段會有所不同。而且從世界上一些著名企業(yè)的發(fā)展過程來看。企業(yè)內(nèi)的收入分配制度確實存在以上的制度變遷的關系。我們可以從錢德列的書中看到，在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，美國一些企業(yè)的收入分配制度也大致體現(xiàn)了收入分配制度的這一變遷的內(nèi)在的機理，而且不管是社會主義制度下的企業(yè)還是資本主義制度下的企業(yè)內(nèi)收入分配制度的變遷都應該遵循這一機理，因為企業(yè)作為一種專業(yè)化的生產(chǎn)性組織的本質是一樣的。在我國有關收入分配的爭論比較多，認為在企業(yè)內(nèi)的收入分配制度是有其內(nèi)在的變遷機理的，這也可以給我國企業(yè)內(nèi)收入分配政策的改革提供一定的借鑒意義。

[責任編輯 張 凌]