信息化視角下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理優(yōu)化路徑探析

作為我們國家重要的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、政策傳導(dǎo)等方面發(fā)揮著不可或缺的作用。財(cái)務(wù)管理是銀行經(jīng)營管理的核心環(huán)節(jié)，其管理質(zhì)量直接關(guān)系到銀行的長遠(yuǎn)健康發(fā)展，關(guān)系到銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但是從信息化視角來看，許多商業(yè)銀行在管理理念、業(yè)財(cái)融合、系統(tǒng)建設(shè)等方面存在各種問題，影響了財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量。基于此，針對(duì)信息化視角下商業(yè)銀行優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的路徑進(jìn)行研究，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信息化視角下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理優(yōu)化的意義

(一)提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量直接影響到商業(yè)銀行信息披露的實(shí)際效果，關(guān)系到各類決策的科學(xué)性，對(duì)于銀行的良性發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響。首先，在優(yōu)化財(cái)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行建立完善的信息系統(tǒng)，統(tǒng)一財(cái)務(wù)處理流程，規(guī)范授權(quán)審批機(jī)制，能夠降低人為操作失誤問題出現(xiàn)概率，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性；其次，商業(yè)銀行將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，能夠?qū)崿F(xiàn)會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)更新和同步核對(duì)，利用數(shù)據(jù)之間的關(guān)系進(jìn)行查驗(yàn)，從而保證數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，為各類決策制定提供依據(jù)；最后，商業(yè)銀行通過優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)能夠?qū)Ω黝愋畔⑦M(jìn)行挖掘，提取出有價(jià)值的信息，為財(cái)務(wù)分析和業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)的開展提供依據(jù)。

（二）提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)效

在信息化時(shí)代背景下，通過財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化，商業(yè)銀行可以積極引入先進(jìn)的管理工具和技術(shù)手段，能夠?qū)ω?cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面整合和科學(xué)分析，提高數(shù)據(jù)傳遞速度和質(zhì)量，有利于財(cái)務(wù)工作質(zhì)效的提升。比如：利用財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)，銀行可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)收集、處理、分析，提高數(shù)據(jù)處理速度，減少人工操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率；利用云計(jì)算技術(shù)，商業(yè)銀行可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程訪問和動(dòng)態(tài)共享，有利于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)利用效率的提高。同時(shí)，通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用，商業(yè)銀行可以對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分析，將財(cái)務(wù)工作貫穿到經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，不但可以對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，制定出有效的措施進(jìn)行防范，而且能夠?qū)I(yè)務(wù)流程中的不足進(jìn)行糾正，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理范圍的拓展，為銀行健康發(fā)展提供助力。

(三)推動(dòng)銀行健康發(fā)展

完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制是商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展的重要支撐，在不斷優(yōu)化的過程中，可以通過信息技術(shù)提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)效，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，優(yōu)化銀行各類資源配置，從而更好地滿足于業(yè)務(wù)開展和決策制定的需求。比如：通過數(shù)據(jù)收集和分析，能夠準(zhǔn)確了解銀行財(cái)務(wù)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，從而保證銀行資金的安全高效利用；通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，可以對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，分析市場(chǎng)需求，預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)趨勢(shì)，從而制定出更加科學(xué)合理的業(yè)務(wù)決策，有利于銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

二、信息化視角下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)信息化理念滯后

許多商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，將工作重心放在規(guī)模擴(kuò)大和業(yè)務(wù)拓展方面，對(duì)于財(cái)務(wù)信息化建設(shè)缺乏重視，沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的重要作用，對(duì)于信息化財(cái)務(wù)管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)，未能對(duì)基層員工進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，沒有根據(jù)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)要求對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，使得各項(xiàng)工作缺乏必要的資源支持，影響了財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（二)財(cái)務(wù)信息化制度不完善

商業(yè)銀行在完善財(cái)務(wù)管理體系的過程中，要建立與信息化要求相匹配的制度體系，滿足快速變化的業(yè)務(wù)環(huán)境，為財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的推進(jìn)提供方向。但是一些商業(yè)銀行建立的財(cái)務(wù)管理制度體系與信息化要求之間存在不匹配的情況，缺少系統(tǒng)操作、數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等相關(guān)內(nèi)容，無法對(duì)數(shù)據(jù)處理等工作進(jìn)行規(guī)范，無法對(duì)員工行為進(jìn)行約束，影響了信息化優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。同時(shí)，部分商業(yè)銀行缺少完善的監(jiān)督機(jī)制，無法對(duì)信息化建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，缺少反饋機(jī)制，無法根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)制度體系進(jìn)行優(yōu)化，不利于財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的順利推進(jìn)。

（三）業(yè)財(cái)融合程度較低

在信息化背景下，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合是未來財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)型的必然方向。但是一些商業(yè)銀行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間缺少對(duì)接，各個(gè)部門之間缺少完善的信息溝通機(jī)制，數(shù)據(jù)口徑標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異，財(cái)務(wù)部門無法對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分析，無法對(duì)后臺(tái)運(yùn)營、業(yè)務(wù)推廣、產(chǎn)品研發(fā)等環(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和實(shí)時(shí)分析，無法結(jié)合數(shù)據(jù)分析結(jié)果提出有價(jià)值的建議，使得業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的協(xié)同有待增強(qiáng)，信息壁壘問題較為嚴(yán)重，影響了財(cái)務(wù)管理價(jià)值的發(fā)揮。

（四）成本效益控制不到位

許多商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，財(cái)務(wù)管理工作的重心都放在經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大上，對(duì)于成本支出的控制缺乏重視，缺少完善的成本核算和管理機(jī)制，沒有將成本管理工作覆蓋到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的所有環(huán)節(jié)當(dāng)中，成本核算不夠全面，成本控制流于形式，數(shù)據(jù)分析不夠科學(xué)，無法對(duì)銀行成本支出進(jìn)行有效控制，成本效益不夠理想，不利于銀行的健康可持續(xù)發(fā)展

(五）會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)待優(yōu)化

信息技術(shù)應(yīng)用是商業(yè)銀行提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)效的重要手段。但是一些商業(yè)銀行缺乏信息化意識(shí)，雖然按照有關(guān)要求建立了信息化系統(tǒng)，然而引人的信息系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)不夠科學(xué)，沒有根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)需求進(jìn)行針對(duì)性設(shè)計(jì)，無法為財(cái)務(wù)管理工作的開展提供支持。同時(shí)，一些銀行沒有將會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，數(shù)據(jù)信息傳遞不夠及時(shí)，影響了財(cái)務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量。此外，一些商業(yè)銀行缺乏對(duì)大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用，無法對(duì)數(shù)據(jù)信息中的價(jià)值進(jìn)行挖掘，無法為業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展和各類決策的制定提供支持，不利于財(cái)務(wù)管理職能的拓展。

三、信息化視角下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理優(yōu)化路徑

（一）創(chuàng)新財(cái)務(wù)信息化理念

首先，商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層要正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)信息化在銀行發(fā)展中的重要作用，深入了解最新的財(cái)務(wù)管理理念和方法，樹立正確的財(cái)務(wù)信息化意識(shí)，積極學(xué)習(xí)其他銀行成功案例和成熟經(jīng)驗(yàn)，從戰(zhàn)略角度對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)籌安排和整體規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際工作需求進(jìn)行人力、物力、資金調(diào)配，為財(cái)務(wù)信息化建設(shè)提供大力支持；其次，商業(yè)銀行要組織所有員工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化專項(xiàng)培訓(xùn)，積極利用公眾號(hào)、官方網(wǎng)站等進(jìn)行有關(guān)知識(shí)的宣傳，詳細(xì)講解財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的必要性和重要性，定期邀請(qǐng)財(cái)務(wù)信息化領(lǐng)域?qū)＜遗e辦講座，加深員工對(duì)財(cái)務(wù)信息化的理解，強(qiáng)化員工的財(cái)務(wù)信息化意識(shí)，激發(fā)他們參與財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的積極性，在內(nèi)部形成良好的環(huán)境氛圍；最后，商業(yè)銀行要成立專門的財(cái)務(wù)信息化管理機(jī)構(gòu)，配備具有較強(qiáng)專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的管理人才，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化的規(guī)劃、實(shí)施、管理、監(jiān)督，并根據(jù)自身實(shí)際情況對(duì)各部門職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置，為各項(xiàng)工作的順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。比如：財(cái)務(wù)部門要負(fù)責(zé)各類數(shù)據(jù)的收集、清洗、匯總、分析，為財(cái)務(wù)信息化決策制定提供依據(jù)；信息部門要負(fù)責(zé)信息化系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)、升級(jí)，保證系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定和數(shù)據(jù)的安全。

(二)健全財(cái)務(wù)信息化制度

首先，商業(yè)銀行要全面分析財(cái)務(wù)信息化建設(shè)實(shí)際需求，根據(jù)自身實(shí)際情況完善財(cái)務(wù)信息化制度體系基礎(chǔ)框架，包括信息技術(shù)管理制度、財(cái)務(wù)信息管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、合規(guī)管理制度等，明確各項(xiàng)工作的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確定具體的內(nèi)容和責(zé)任。比如，在財(cái)務(wù)信息管理制度中，要制定出詳細(xì)的數(shù)據(jù)管理規(guī)范，確定數(shù)據(jù)收集、保存、處理、共享的要求，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。在信息技術(shù)管理制度中，應(yīng)當(dāng)對(duì)系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)保護(hù)、數(shù)據(jù)備份等工作進(jìn)行規(guī)范。其次，商業(yè)銀行要建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和科學(xué)評(píng)估，制定出針對(duì)性的防范和控制措施，強(qiáng)化所有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保證他們能夠規(guī)范落實(shí)財(cái)務(wù)信息化制度要求，為各項(xiàng)工作的順利實(shí)施提供保障。再次，商業(yè)銀行要將財(cái)務(wù)信息化建設(shè)納入績效考核范圍，定期對(duì)各個(gè)部門在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估，并將結(jié)果與獎(jiǎng)懲機(jī)制進(jìn)行對(duì)接，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的部門或者員工進(jìn)行激勵(lì)，從而激發(fā)員工參與積極性，為財(cái)務(wù)信息化優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮提供助力。最后，商業(yè)銀行要完善反饋機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)信息化制度的有效性進(jìn)行評(píng)估，密切關(guān)注法律法規(guī)變化，結(jié)合存在的問題和不足制定出針對(duì)性的調(diào)整措施，從而保證財(cái)務(wù)信息化制度體系的先進(jìn)性和有效性，為財(cái)務(wù)信息化建設(shè)提供指引。

（三)加快業(yè)財(cái)融合建設(shè)

首先，商業(yè)銀行要從全局角度建立數(shù)據(jù)字典，有效對(duì)接業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑標(biāo)準(zhǔn)，建立全面覆蓋、快速響應(yīng)、稽核驗(yàn)證、服務(wù)快捷的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面共享，打破業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的信息壁壘，為業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的價(jià)值挖掘提供支撐。其次，商業(yè)銀行要將財(cái)務(wù)管理貫穿到業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，發(fā)揮事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后總結(jié)作用，通過審計(jì)稽核，對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，從而降低風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生概率。比如：財(cái)務(wù)人員可以利用信息系統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分析，當(dāng)交易額度、資金收支、現(xiàn)金余額等與既定標(biāo)準(zhǔn)存在較大偏差時(shí)，要及時(shí)發(fā)出警示，提醒有關(guān)人員處理；銀行可以利用人工智能技術(shù)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的資金收支進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理反常問題，從而防范資金風(fēng)險(xiǎn)問題。最后，商業(yè)銀行要建立完善的質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)賬目核對(duì)、報(bào)表編制、工資發(fā)放等工作的規(guī)范性進(jìn)行檢查，在信息化系統(tǒng)中設(shè)置規(guī)范化的操作標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較和分析，及時(shí)結(jié)合異常問題明確數(shù)據(jù)源頭，制定出針對(duì)性的措施進(jìn)行處理，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的深度融合，加快數(shù)據(jù)信息共享利用。

（四)加大成本效益控制力度

首先，商業(yè)銀行要建立健全成本核算機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化成本核算流程，積極引入先進(jìn)的成本核算方法，對(duì)成本費(fèi)用支出進(jìn)行全面核算和動(dòng)態(tài)跟蹤，根據(jù)各個(gè)部門和不同項(xiàng)目具體情況開展成本費(fèi)用的分?jǐn)?，明確成本支出重點(diǎn)環(huán)節(jié)，及時(shí)識(shí)別和處理成本超支問題，制定出針對(duì)性的措施進(jìn)行調(diào)整，從而提高銀行成本管理水平；其次，商業(yè)銀行要對(duì)各個(gè)項(xiàng)目和不同環(huán)節(jié)的成本支出情況進(jìn)行科學(xué)分析，對(duì)成本效益指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，根據(jù)結(jié)果對(duì)資金進(jìn)行集中調(diào)配，通過科學(xué)規(guī)范的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析機(jī)制，發(fā)揮成本預(yù)算管理優(yōu)勢(shì)，保證銀行資金的安全規(guī)范利用；最后，商業(yè)銀行在完善財(cái)務(wù)管理體系的過程中，要將成本分析與績效考評(píng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，積極引入先進(jìn)的分析方法，對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)分析，根據(jù)銀行發(fā)展需求對(duì)各類資源進(jìn)行全面整合和科學(xué)調(diào)配，堅(jiān)持誰增效、誰受益的原則，將績效考核理念覆蓋到成本支出的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理成本控制模式中存在的不足，調(diào)動(dòng)員工參與成本管理的積極性，從而促進(jìn)銀行成本管理水平的提高，為銀行降本增效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供助力。

（五）優(yōu)化會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)

首先，商業(yè)銀行要積極與專業(yè)信息技術(shù)企業(yè)溝通合作，對(duì)現(xiàn)有信息化系統(tǒng)中的不足和短板進(jìn)行梳理，根據(jù)財(cái)務(wù)管理實(shí)際需求進(jìn)行硬件設(shè)備的購置和管理軟件的更新，持續(xù)完善系統(tǒng)功能模塊，從而建立先進(jìn)完善的信息化系統(tǒng)，為財(cái)務(wù)管理工作的開展提供支持；其次，商業(yè)銀行要將會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)與其他部門系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和口徑，實(shí)現(xiàn)各類數(shù)據(jù)的快速傳遞和共享利用，加快業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合，拓展財(cái)務(wù)管理范圍，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)效；最后，商業(yè)銀行要積極引入大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，將其覆蓋到內(nèi)部管理的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，以數(shù)據(jù)庫中的各類數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行價(jià)值挖掘，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)告，為戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)管控、績效考評(píng)等工作的開展提供支持。比如：商業(yè)銀行可以在系統(tǒng)中設(shè)置各類指標(biāo)，對(duì)預(yù)算編制、資產(chǎn)調(diào)配、風(fēng)險(xiǎn)控制、績效考評(píng)等工作進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)管控；利用深度學(xué)習(xí)、事件樹等工具對(duì)結(jié)構(gòu)性和非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為客戶拓展、市場(chǎng)營銷、網(wǎng)點(diǎn)提效等工作的順利開展提供數(shù)據(jù)支撐。

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