銀行運(yùn)營(yíng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系探索

操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行面臨的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，隨著信息技術(shù)的進(jìn)步與金融服務(wù)的多樣化，其管理難度逐漸加大。特別是在銀行的日常運(yùn)營(yíng)中，流程失誤、系統(tǒng)故障、欺詐行為等潛在風(fēng)險(xiǎn)層出不窮。有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能夠保障銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定，同時(shí)還能增強(qiáng)銀行應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。許多銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有一定的進(jìn)展，但依然存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不及時(shí)、監(jiān)控手段滯后等問(wèn)題。本文旨在深入分析當(dāng)前銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，探討其面臨的主要挑戰(zhàn)并提出構(gòu)建高效操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系的具體策略。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的理論框架

1.操作風(fēng)險(xiǎn)的定義關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界和金融領(lǐng)域的理解存在差異。巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由內(nèi)部程序、員工、系統(tǒng)不完善或失效以及其他外部事件導(dǎo)致的損失可能性，該定義被國(guó)際廣泛認(rèn)可。我國(guó)家銀保監(jiān)會(huì)也基本采納了這一定義，并在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)不完善或外部事件所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，操作風(fēng)險(xiǎn)包括除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)外的所有其他風(fēng)險(xiǎn)。然而由于其涵蓋范圍廣，操作風(fēng)險(xiǎn)的精確定義和計(jì)量相對(duì)困難。狹義上，操作風(fēng)險(xiǎn)僅指與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部控制、系統(tǒng)故障或業(yè)務(wù)操作中的錯(cuò)誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，不包括聲譽(yù)、法律或人員等因素的影響。本文研究中關(guān)注的是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指，由于對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作及由管理層的疏忽或錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)造成的業(yè)務(wù)制度制定和執(zhí)行上的偏差與缺陷，會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)未及時(shí)進(jìn)行更新的系統(tǒng)缺陷等一系列因素給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)不同的表現(xiàn)進(jìn)行分類，崗位輪換風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部門內(nèi)崗位虛假輪換、未定期跨部門輪崗、崗位輪換未嚴(yán)格落實(shí)交接手續(xù)以及重要崗位人員未強(qiáng)制執(zhí)行休假等問(wèn)題；支付結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為盡職調(diào)查流于形式、開(kāi)戶資料缺失，以及違規(guī)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等問(wèn)題，可能導(dǎo)致結(jié)算過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)；票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)包括票據(jù)的管理、簽發(fā)、流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)中的潛在問(wèn)題，可能導(dǎo)致操作不規(guī)范或不當(dāng)操作；貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不符合條件的票據(jù)貼現(xiàn)、貼現(xiàn)流程中的合規(guī)性問(wèn)題等；業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指授權(quán)人未對(duì)所授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，授權(quán)流于形式，可能導(dǎo)致未經(jīng)充分審批的業(yè)務(wù)操作及其后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括通信故障、系統(tǒng)漏洞等技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，可能影響系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或操作失誤。

當(dāng)前銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.主要風(fēng)險(xiǎn)管理工具與技術(shù)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中已引入多種工具與技術(shù)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具通常依賴于銀行日常運(yùn)營(yíng)中的客戶投訴、交易異常以及員工行為等數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘與人工智能技術(shù)對(duì)異常模式進(jìn)行檢測(cè)，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型采用如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、蒙特卡洛模擬等量化分析方法，評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率以及可能造成的財(cái)務(wù)損失，幫助銀行在眾多風(fēng)險(xiǎn)中優(yōu)先處理最為重要的部分。銀行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面普遍建立了實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，通過(guò)集中數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)所有交易進(jìn)行跟蹤，確保任何潛在的操作錯(cuò)誤或異常行為能夠及時(shí)

被發(fā)現(xiàn)并采取干預(yù)措施。盡管目前許多銀行已經(jīng)采用了現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，但這些工具仍處于不斷優(yōu)化與改進(jìn)之中，尤其是在大數(shù)據(jù)分析和人工智能應(yīng)用方面，技術(shù)的成熟度與實(shí)際應(yīng)用的范圍仍存在一定差距。如部分銀行的系統(tǒng)仍然面臨數(shù)據(jù)孤島問(wèn)題，導(dǎo)致無(wú)法有效整合并分析來(lái)自不同來(lái)源的數(shù)據(jù)，這會(huì)給風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性與時(shí)效性帶來(lái)直接影響。

2.風(fēng)險(xiǎn)文化與組織結(jié)構(gòu)的影響近年來(lái)，銀行在推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)方面做出了顯著努力，越來(lái)越多的銀行開(kāi)始重視提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與合規(guī)意識(shí)，特別是在如交易員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及客服等高風(fēng)險(xiǎn)崗位上，普遍加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)文化的培訓(xùn)與內(nèi)部溝通。另外，銀行通常會(huì)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位，這些部門通常與其他業(yè)務(wù)部門保持一定獨(dú)立性，直接向高層管理匯報(bào)，保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理得到應(yīng)有的重視與支持。盡管如此，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然面臨一些挑戰(zhàn)，尤其是在橫向協(xié)同與跨部門溝通方面。比如一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)于分散，缺乏有效的跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，這導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理往往局限于某個(gè)部門或局部，缺乏全局視角并容易導(dǎo)致信息傳遞不暢，從而影響整體風(fēng)險(xiǎn)防范的效果。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制

系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)系統(tǒng)性、全面的過(guò)程，通常涉及數(shù)據(jù)收集、分析內(nèi)部與外部環(huán)境以及識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等多個(gè)環(huán)節(jié)。在銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行徹底梳理，包括從前臺(tái)客戶交易、后臺(tái)清算結(jié)算到中臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)監(jiān)管，逐一識(shí)別可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅局限于傳統(tǒng)的操作失誤或系統(tǒng)故障，同時(shí)還應(yīng)擴(kuò)展到技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及外部環(huán)境變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等。

與此同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)建立常規(guī)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，利用大數(shù)據(jù)分析與人工智能技術(shù)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而提升識(shí)別效率和精準(zhǔn)度。另外，銀行還應(yīng)鼓勵(lì)全體員工參與到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，通過(guò)定期的培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升讓員工在日常工作中能夠主動(dòng)識(shí)別并反饋風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型與指標(biāo)銀行在完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，需要采用科學(xué)的評(píng)估模型對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化并排序，以確定其優(yōu)先級(jí)。為此，銀行通常需要構(gòu)建一套完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度及可能帶來(lái)的財(cái)務(wù)損失等方面。評(píng)估模型一般采用定量與定性分析相結(jié)合的方式，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、蒙特卡洛模擬、敏感度分析等方法，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)分析、專家判斷以及情景模擬評(píng)估不同類型風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性與發(fā)生可能性。如銀行可以通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)計(jì)算某類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生頻率，并根據(jù)潛在損失對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，從而確定需要優(yōu)先處理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。另外銀行還應(yīng)定期修訂評(píng)估模型以應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，確保評(píng)估體系始終具有有效性與前瞻性。

2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告機(jī)制

實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)的必要性隨著金融業(yè)務(wù)的不斷多樣化與全球化發(fā)展，傳統(tǒng)的事后監(jiān)控模式已無(wú)法滿足快速變化的市場(chǎng)需求。所以銀行應(yīng)建立一個(gè)實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)跟蹤，以便及時(shí)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)覆蓋交易平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)、客戶服務(wù)等多個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，借

助如數(shù)據(jù)挖掘、人工智能以及大數(shù)據(jù)分析等先進(jìn)的技術(shù)手段，實(shí)時(shí)捕捉可能的風(fēng)險(xiǎn)因素并發(fā)出預(yù)警。如系統(tǒng)在監(jiān)控交易過(guò)程中能夠自動(dòng)識(shí)別異常交易模式并及時(shí)發(fā)出警示，提示操作風(fēng)險(xiǎn)，如交易員的非授權(quán)操作或大額交易的異常波動(dòng)等。對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)安全狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的網(wǎng)絡(luò)攻擊或系統(tǒng)漏洞并采取快速干預(yù)措施。

通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控，銀行能夠在風(fēng)險(xiǎn)萌芽階段及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施從而有效避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)展和蔓延。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)與流程風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)化與流程化是確保銀行能夠迅速采取有效應(yīng)對(duì)措施的關(guān)鍵。銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式與標(biāo)準(zhǔn)，確保不同部門與層級(jí)之間的信息傳遞流暢且一致。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程應(yīng)覆蓋從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估到處理意見(jiàn)反饋等整個(gè)過(guò)程，確保相關(guān)責(zé)任部門一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就能快速響應(yīng)并制定應(yīng)對(duì)策略。在報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的類型、嚴(yán)重程度等因素進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。一般來(lái)說(shuō)，重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)立即上報(bào)至高層管理人員，甚至直接報(bào)告董事會(huì)，以便做出及時(shí)的戰(zhàn)略決策。對(duì)于相對(duì)較小的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，報(bào)告流程可以簡(jiǎn)化，由部門內(nèi)部快速處理并反饋。同時(shí)，銀行還應(yīng)定期審查并分析風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)優(yōu)化報(bào)告機(jī)制與流程。

3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與計(jì)劃

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定銀行需根據(jù)已識(shí)別和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，這些策略可分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)緩解與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種類型。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施主要集中于可控的風(fēng)險(xiǎn)，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化員工培訓(xùn)等；風(fēng)險(xiǎn)緩解措施則用于應(yīng)對(duì)那些不可預(yù)測(cè)或無(wú)法完全控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取減少其潛在影響的手段，比如投保、實(shí)施對(duì)沖策略等；而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施則通過(guò)外

部合作或合同條款將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方，如與外部服務(wù)商簽訂協(xié)議，確保其承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

銀行在制定這些措施時(shí)應(yīng)綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、發(fā)生概率及可能造成的損失，合理分配資源，確保措施的有效性和可執(zhí)行性。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略需具備靈活性與調(diào)整能力，能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)變化進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整。

應(yīng)急響應(yīng)與恢復(fù)計(jì)劃在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，銀行應(yīng)迅速啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，并依托事先制定的恢復(fù)計(jì)劃，盡快恢復(fù)業(yè)務(wù)正常運(yùn)作。應(yīng)急響應(yīng)計(jì)劃應(yīng)涵蓋事件的初步評(píng)估、應(yīng)急小組的組建、信息的及時(shí)傳遞以及資源的合理調(diào)配等，確保在最短的時(shí)間內(nèi)控制風(fēng)險(xiǎn)事件的蔓延。同時(shí)，應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制應(yīng)與銀行的日常運(yùn)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理體系高度融合，確保其高效性。恢復(fù)計(jì)劃則重點(diǎn)涉及銀行在遭遇重大風(fēng)險(xiǎn)后如何進(jìn)行業(yè)務(wù)恢復(fù)，涵蓋技術(shù)、人員及資金恢復(fù)等多個(gè)方面。銀行應(yīng)建立災(zāi)難恢復(fù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，確保業(yè)務(wù)在面對(duì)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)能迅速恢復(fù)，以盡量減少對(duì)客戶與股東的負(fù)面影響。

梳理并分析銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀可以得知，銀行在工具技術(shù)的應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)方面取得了顯著成就，但依然面臨著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別滯后、合規(guī)壓力加大的挑戰(zhàn)。展望未來(lái)，銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析與人工智能等先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用，以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)效性與準(zhǔn)確性。另外，建立完善的實(shí)時(shí)監(jiān)控與報(bào)告機(jī)制以及系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，是提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵舉措。面對(duì)日益復(fù)雜的外部環(huán)境與不斷變化的金融市場(chǎng)，銀行必須不斷優(yōu)化其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以確保在新挑戰(zhàn)面前具備靈活應(yīng)變與前瞻性。