構(gòu)建財務(wù)一體化數(shù)智平臺 建設(shè)一流財務(wù)管控體系

財務(wù)基于其匯集、使用數(shù)據(jù)的工作本質(zhì)，應(yīng)利用其本身具備的數(shù)據(jù)優(yōu)勢，將數(shù)據(jù)科學(xué)的理念和數(shù)字化工具引入財務(wù)領(lǐng)域，讓數(shù)據(jù)真正產(chǎn)生價值，把原始數(shù)據(jù)變成能服務(wù)企業(yè)的資產(chǎn)。這樣一來，財務(wù)工作就不只是處理基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，還能給業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營決策出謀劃策，為轉(zhuǎn)型打下基礎(chǔ)。財務(wù)部門應(yīng)圍繞公司總體發(fā)展思路，在工作上對標(biāo)央企一流企業(yè)，拓展財務(wù)管控和業(yè)務(wù)分析兩大業(yè)務(wù)。企業(yè)管理者要合理規(guī)劃財務(wù)一體化數(shù)字平臺，在財務(wù)管控、數(shù)據(jù)分析和數(shù)字化運營三個方面，形成十大平臺能力，推進財務(wù)數(shù)字化從割裂的“豎井”轉(zhuǎn)向“數(shù)據(jù)+平臺”支撐，使公司能夠從傳統(tǒng)的財務(wù)管理逐步轉(zhuǎn)向數(shù)據(jù)驅(qū)動的精準(zhǔn)管控。

構(gòu)建財務(wù)一體化數(shù)智平臺的必要性

目前，在大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)字化先進技術(shù)的應(yīng)用上，部分公司的財務(wù)數(shù)字化進程仍有較大進步空間，特別是算法支撐的精準(zhǔn)管控手段有待發(fā)展，數(shù)據(jù)支持的預(yù)警以及模擬、預(yù)測能力不足。主要體現(xiàn)幾方面：

財務(wù)管理數(shù)字化觀念需要轉(zhuǎn)變，組織、流程需要變革。財務(wù)人員不但要有扎實的財務(wù)專業(yè)知識，更需要了解業(yè)務(wù)，職能的轉(zhuǎn)變要求公司必須培養(yǎng)“復(fù)合型財務(wù)人才”。

橫向需加強協(xié)同、縱向需深化貫通。在橫向?qū)用?，公司?nèi)部不同部門之間的財務(wù)協(xié)同工作存在明顯不足。各部門往往各自為政，僅從自身業(yè)務(wù)角度出發(fā)處理財務(wù)相關(guān)事務(wù)，缺乏有效的溝通與協(xié)作機制?；鶎釉趫?zhí)行財務(wù)任務(wù)時，由于對高層戰(zhàn)略意圖理解不清晰，可能出現(xiàn)執(zhí)行偏差；高層在制定決策時，因無法及時獲取準(zhǔn)確的基層財務(wù)數(shù)據(jù)，決策的科學(xué)性和及時性受到影響。

財務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)難以共享利用。各專業(yè)條線的數(shù)據(jù)之間存在口徑差異，難以建立數(shù)據(jù)關(guān)系形成數(shù)據(jù)湖。不同部門依據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和管理需求，建立了各自的數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)。由于缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，各部門的數(shù)據(jù)格式、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)定義等各不相同，使得數(shù)據(jù)在跨部門流動和共享時，需要耗費大量的時間和人力進行清洗和轉(zhuǎn)換，大大降低了數(shù)據(jù)的利用效率。

業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)需要融合。ERP（企業(yè)資源計劃）作為核心系統(tǒng)，需要集成前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)，推動業(yè)務(wù)和財務(wù)的融合。管理層關(guān)注財務(wù)背后的業(yè)務(wù)，但業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取難度大，業(yè)財大數(shù)據(jù)尚未建立，數(shù)據(jù)及時性和質(zhì)量同樣難以保證，基于數(shù)據(jù)應(yīng)用的決策分析體系尚需完善。

構(gòu)建財務(wù)一體化數(shù)智平臺的主要做法

構(gòu)建財務(wù)一體化數(shù)字平臺要站在全局業(yè)務(wù)視角，強化系統(tǒng)思維，開展整體規(guī)劃和頂層設(shè)計，支撐財務(wù)管理實現(xiàn)新型模式轉(zhuǎn)型。

以財務(wù)一體化精準(zhǔn)管控作為業(yè)務(wù)總體目標(biāo)。戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)“三位一體”管理模式作為一個有機整體，以一體化精準(zhǔn)管控為目標(biāo)，規(guī)劃兩方面業(yè)務(wù)能力：一方面是財務(wù)管控能力，在共享財務(wù)報賬和資金管理的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一規(guī)劃財務(wù)專業(yè)條線之間的橫向協(xié)同。集團管控目標(biāo)縱向分解到最基層責(zé)任單元，形成橫縱貫通的“一體化管控”能力；另一方面是業(yè)務(wù)分析能力，規(guī)劃開展財務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)治理，形成數(shù)據(jù)匯聚，挖掘數(shù)據(jù)價值，支撐總部戰(zhàn)略決策、屬地生產(chǎn)經(jīng)營及共享中心運營。

設(shè)計財務(wù)數(shù)字化體系支撐數(shù)字化轉(zhuǎn)型。從組織、制度和流程、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)四大要素入手設(shè)計財務(wù)數(shù)字化體系。組織方面：增加數(shù)字化職能，設(shè)置財務(wù)數(shù)字化專門機構(gòu)，引入財務(wù)數(shù)字化人才；制度和流程方面：制定數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)采集、存儲、使用、共享等各環(huán)節(jié)的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量與安全；數(shù)據(jù)方面：建立健全數(shù)據(jù)治理體系，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行全生命周期管理。包括數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定，統(tǒng)一財務(wù)數(shù)據(jù)的定義、格式、編碼等，確保數(shù)據(jù)的一致性與可比性；系統(tǒng)方面：對現(xiàn)有的財務(wù)信息系統(tǒng)進行升級改造，提升系統(tǒng)的功能與性能。

規(guī)劃財務(wù)一體化數(shù)字平臺，形成“十大平臺能力”

構(gòu)建財務(wù)一體化十大數(shù)字平臺包括：兩項交易處理能力、六項財務(wù)管控能力，一項經(jīng)營決策分析能力和一項數(shù)字化管理能力。

交易處理能力：共享能力體現(xiàn)流程標(biāo)準(zhǔn)化、智能化和高效化；資金管理及結(jié)算能力則通過集中支付、結(jié)算一體化以及區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用得以提升；報表生成能力則依托于標(biāo)準(zhǔn)化平臺和ERP系統(tǒng)的支持，實現(xiàn)快速、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)處理和分析。

財務(wù)管控能力：產(chǎn)權(quán)全控參、全級次、投管退，實現(xiàn)全生命周期管理。預(yù)算實現(xiàn)“由編到管”的全閉環(huán)協(xié)同管理。會計政策推進核算“極致標(biāo)準(zhǔn)化”，提升業(yè)財融合能力。稅務(wù)全流程、全視角管控，自動化納稅。

經(jīng)營決策分析能力：通過對海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行深度挖掘與多維度分析，運用先進的數(shù)據(jù)建模和預(yù)測算法，精準(zhǔn)洞察市場動態(tài)、客戶需求變化以及企業(yè)內(nèi)部運營狀況。

數(shù)字化管理能力：構(gòu)建全面且高效的數(shù)字化管理體系，整合企業(yè)內(nèi)外部各類信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時流通與共享。

構(gòu)建財務(wù)一體化數(shù)智平臺的優(yōu)點

廣泛對接內(nèi)外部信息，擴大數(shù)據(jù)采集范圍。以往財務(wù)聚焦在“票賬表錢稅”背后的數(shù)據(jù)，雖構(gòu)建了基礎(chǔ)財務(wù)體系，但在數(shù)字化浪潮下，局限漸顯。如今，應(yīng)廣泛對接內(nèi)外部信息，大幅擴充數(shù)據(jù)采集范圍。內(nèi)部而言，深入生產(chǎn)環(huán)節(jié)，收集設(shè)備運行時長、原材料損耗率、產(chǎn)品次品率等數(shù)據(jù)，這有助于精準(zhǔn)核算生產(chǎn)成本，從源頭把控成本效益。同時，人力資源板塊的員工培訓(xùn)時長、離職率、各部門人力成本分布等信息，能輔助財務(wù)進行人力成本規(guī)劃與績效評估。競爭對手產(chǎn)品價格波動、市場占有率變化，能助力企業(yè)制定更具競爭力的價格策略與銷售規(guī)劃。行業(yè)趨勢數(shù)據(jù)，如新技術(shù)研發(fā)投入、政策法規(guī)變動對行業(yè)成本結(jié)構(gòu)的影響等，讓財務(wù)提前布局，規(guī)避潛在風(fēng)險。

引入數(shù)據(jù)科學(xué)理念，充分激活數(shù)據(jù)價值。為打破業(yè)財數(shù)據(jù)口徑不一致、數(shù)據(jù)質(zhì)量差等嚴重阻礙，財務(wù)需要在廣泛匯聚數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過數(shù)據(jù)治理統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立科學(xué)開放的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理與運營體系，助力公司實現(xiàn)數(shù)據(jù)可見、可懂、可用、可運營。面向多樣的業(yè)務(wù)需求，財務(wù)需要利用數(shù)據(jù)價值鏈從高質(zhì)量的數(shù)據(jù)中提煉重要信息，盤活數(shù)據(jù)資產(chǎn)，發(fā)揮數(shù)據(jù)價值。通過科學(xué)直觀的視覺表現(xiàn)形式清晰傳達和溝通數(shù)據(jù)分析結(jié)論，驅(qū)動數(shù)據(jù)逐步完成從“原材料”到“價值”的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)提供多場景的決策支撐。

拓展財務(wù)職能，支撐企業(yè)決策。財務(wù)通過構(gòu)建數(shù)據(jù)治理體系和數(shù)據(jù)價值鏈，實現(xiàn)“提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、管理數(shù)據(jù)資產(chǎn)、激活數(shù)據(jù)價值”，進而賦能數(shù)字化應(yīng)用場景的有效部署。而財務(wù)的能力和職能范疇也在這個過程中不斷擴展，從以往僅關(guān)注財務(wù)的專業(yè)職能，即財務(wù)會計和管理會計（如會計核算、資金管理、績效管理、投融資管理等），延伸至可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)支持和決策支持（如項目盈利測算、授信評級客商畫像、多維經(jīng)營分析、中長期經(jīng)營預(yù)測等）。即通過深入業(yè)務(wù)價值鏈和經(jīng)營決策鏈，面向業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理提供財務(wù)專業(yè)能力，用數(shù)據(jù)和算法賦能業(yè)務(wù)持續(xù)增效與企業(yè)穩(wěn)健運營，讓財務(wù)能夠在發(fā)揮“財”的專業(yè)職能基礎(chǔ)之上，發(fā)揮“經(jīng)”的業(yè)務(wù)支持和決策支持職能，推進企業(yè)的決策模式向依靠數(shù)據(jù)和算法決策轉(zhuǎn)變。