汽車4S店資金管理體系建設(shè)思考

隨著我國汽車市場的快速發(fā)展，汽車4S店不斷發(fā)展。汽車4S店作為開展汽車銷售、服務(wù)的主要渠道，在市場中扮演著重要角色。但由于市場競爭加劇，汽車4S店發(fā)展面臨著激烈的挑戰(zhàn)。資金作為汽車4S店運作的核心，資金是否能得到科學(xué)和有效管理，在很大程度上影響汽車4S店的營運能力和盈利能力。構(gòu)建科學(xué)、高效的資金管理體系，對汽車4S店發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

一、汽車4S店資金管理體系建設(shè)的目標與原則

（一）汽車4S店資金管理體系建設(shè)的目標

汽車4S店資金管理體系建設(shè)的目標是通過建立健全資金管理工作流程，優(yōu)化資源配置，減少不必要的浪費，提高資金利用率，提高汽車4S店的發(fā)展?jié)摿?，確保資金運作安全、穩(wěn)定，同時借助完善且精細化的資金管理體系降低成本、增加收入，提升汽車4S店的盈利能力。

（二）汽車4S店資金管理的原則

汽車4S店資金管理體系建設(shè)，要按照科學(xué)性原則，確保資金管理流程、方法合理，避免管理不當所造成的問題，并通過系統(tǒng)性的管理體系，全面控制資金管理各環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理系統(tǒng)，確保各環(huán)節(jié)步調(diào)協(xié)調(diào)，同時制定詳細的規(guī)章制度、操作流程，確保資金管理工作規(guī)范化、標準化。在保障各項工作的基礎(chǔ)上，以靈活性的原則預(yù)測未來可能發(fā)生的情況，制定差異化的應(yīng)對措施，以確保汽車4S店有序應(yīng)對不同市場環(huán)境下的資金管理要求。

二、汽車4S店資金管理體系存在的問題

（一）資金預(yù)算管理的問題

首先，資金預(yù)算編制不科學(xué)。部分汽車4S店的資金預(yù)算編制過于依賴傳統(tǒng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，在資金預(yù)算編制時僅考慮以往的銷售數(shù)據(jù)而忽略市場狀態(tài)及競爭對手情況，甚至沒有認真研究自身的實際資金需求，因此容易導(dǎo)致資金預(yù)算和實際脫節(jié)。其次，資金預(yù)算執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督。部分汽車4S店在執(zhí)行資金預(yù)算過程中，沒有健全的監(jiān)督機制，預(yù)算執(zhí)行時缺乏有效監(jiān)督，致使預(yù)算執(zhí)行失控。另外，部分汽車4S店對各類支出缺乏嚴格的審批流程，導(dǎo)致某些不必要的支出也會通過審批，資金運用呈現(xiàn)混亂狀態(tài)。

（二）資金籌集管理的問題

首先，資金來源單一。部分汽車4S店在籌措資金方面主要依賴銀行借款，沒有使用股權(quán)融資、債券融資等融資方式，無法通過多元化融資方式獲得充裕的資金支持。其次，融資策略缺乏靈活性。部分汽車4S店的融資方案不夠靈活，沒有基于市場變化及發(fā)展動態(tài)調(diào)整汽車4S店的資金需求，也不動態(tài)調(diào)整融資策略，導(dǎo)致融資成本增加，影響了財務(wù)活動的開展。

（三）資金運用管理的問題

首先，資金運用缺乏合理規(guī)劃。部分汽車4S店在資金運用時規(guī)劃不夠科學(xué)，導(dǎo)致資金浪費的問題存在。例如在投資時過于樂觀，盲目擴大自身規(guī)模進行多元化投資，難以發(fā)揮資金的規(guī)模效應(yīng)。其次，投資決策缺乏合理依據(jù)。部分汽車4S店在投資時僅憑自身經(jīng)驗和直覺，缺乏市場調(diào)研和數(shù)據(jù)分析。例如在拓展業(yè)務(wù)時缺乏市場調(diào)研，導(dǎo)致投資失敗而損失慘重。最后，日常開支管理不完善。部分汽車4S店在日常開支時存在各類支出不合理的問題，資金浪費嚴重，制約了汽車4S店的正常發(fā)展。

（四）資金風險管理的問題

首先，缺乏風險評估機制。部分汽車4S店對于資金風險沒有評估機制，既不能對資金風險進行評估，更不能針對不同的資金風險制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。其次，應(yīng)急處理能力弱。部分汽車4S店在面臨資金突發(fā)事件時難以有效預(yù)警，不能及時應(yīng)對，于是突發(fā)的資金風險可能就演化為資金危機。

（五）資金監(jiān)控與績效管理的問題

首先，資金使用缺乏透明度。部分汽車4S店的資金使用不具有透明度，財務(wù)難以監(jiān)控資金管理工作情況。例如在資金使用時管理層不及時了解資金動向，資金使用方向也不明確，影響了資金使用的效率。其次，績效管理不力。部分汽車4S店的績效考核標準沒有與員工資金使用掛鉤，員工對資金使用的責任感不足，嚴重影響了整體資金管理效果2]。

（六）資金管理體系保障措施的問題

首先，資金管理制度不完善。部分汽車4S店沒有對各類資金運用建立約束機制，自然會影響資金的管理效果。其次，信息技術(shù)應(yīng)用不足。部分汽車4S店缺乏先進的信息化手段，資金缺乏智能化、信息化管理，導(dǎo)致管理效率低下。

三、汽車4S店資金管理體系的優(yōu)化策略

（一）資金預(yù)算管理體系

第一，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。預(yù)算編制作為資金管理的基礎(chǔ)，汽車4S店要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和實際發(fā)展需要，采用靈活的預(yù)算編制方法。預(yù)算編制要綜合考慮市場特點，確保汽車4S店的資金預(yù)算具有可行性。同時在預(yù)算編制中要綜合考慮不同部門的資金需求，確保各部門在預(yù)算編制中具備發(fā)言權(quán)，按照上下結(jié)合的原則由基層部門提出資金需求，由管理層進行審核、調(diào)整，確保資金預(yù)算具有全面性、準確性。

第二，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機制。為確保預(yù)算符合預(yù)期要求，要對資金預(yù)算執(zhí)行過程形成嚴格的監(jiān)督機制，保障資金預(yù)算能夠有序?qū)嵤Ｆ?S店要設(shè)立專門的資金預(yù)算管理崗位，負責資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，并定期召開分析例會分析資金預(yù)算的落實情況，如果發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差，就要進行原因分析并采取恰當措施加以解決。例如借助ERP系統(tǒng)等信息化手段監(jiān)控資金預(yù)算的執(zhí)行，保障資金預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。

（二）資金籌集管理體系

第一，實施多元化籌資。為促進汽車4S店的融資活動盡可能高效、合理，要建立科學(xué)的融資渠道。汽車4S店除了傳統(tǒng)銀行貸款之外，要探索股權(quán)融資、債券發(fā)行、融資租賃等方式籌集資金?？梢酝ㄟ^發(fā)行債券的方式籌集長期資金，降低融資成本，提高資本結(jié)構(gòu)，也可以通過與其他汽車4S店進行戰(zhàn)略合作的方式籌集資金，降低融資風險。例如，A汽車4S店為拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，向銀行申請了一筆期限為3年的長期貸款，年利率 5% 。貸款金額600萬元，每年需支付利息30萬元。貸款手續(xù)費率 1% ，一次性支付手續(xù)費6萬元。通過與供應(yīng)商協(xié)商，獲得了一定期限的應(yīng)付賬款信用額度。平均應(yīng)付賬款余額為300萬元，信用期為60天。若在信用期內(nèi)付款，可享受 2% 的現(xiàn)金折扣。假設(shè) 40% 的采購額選擇在現(xiàn)金折扣期內(nèi)付款，這部分采購額為120萬元，享受現(xiàn)金折扣后節(jié)約資金2.4萬元。引入一位新股東，投入資金100萬元，占股比例 10% 。新股東的加人使得公司總股本增加，原股東股權(quán)稀釋，但為企業(yè)帶來了急需的資金，優(yōu)化了資本結(jié)構(gòu)。

第二，創(chuàng)新融資模式。隨著金融科技的發(fā)展，創(chuàng)新融資模式為汽車4S店提供了新的資金支持路徑?；ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺因其便捷性、靈活性，已成為汽車4S店新的融資選擇。汽車4S店可以通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺獲取投資所需要的資金，并通過準確分析自身的財務(wù)情況，降低融資成本。同時要借助區(qū)塊鏈技術(shù)獲得融資，以區(qū)塊鏈平臺實現(xiàn)資金流、物流、信息流的整合，提高管理的透明度，達到豐富自身融資渠道、提高資金使用靈活性和效率的目標。

第三，與金融機構(gòu)建立長期合作關(guān)系。與金融機構(gòu)建立長期合作關(guān)系是汽車4S店獲得持續(xù)資金支持的關(guān)鍵。汽車4S店要繼續(xù)與金融機構(gòu)保持溝通，并積極參與金融機構(gòu)組織的各項活動，包括行業(yè)交流、金融培訓(xùn)，增進彼此了解，以相關(guān)方式讓汽車4S店在金融機構(gòu)中形成良好的聲譽，獲得融資機會，并通過鞏固與金融機構(gòu)的合作關(guān)系，達到拓展市場渠道以及提高競爭力的目標。

（三）資金運用管理體系

第一，形成科學(xué)的投資決策。各類資金的使用要形成嚴格的決策機制，并合理開展投資活動，確保所有資金的支出都得到控制。在完成風險評估之后進行嚴格審批，確保投資決策的科學(xué)性、合理性。

第二，建立有效的成本控制措施。成本控制是汽車4S店資金管理的關(guān)鍵，要建立科學(xué)的成本控制措施，對資金合理使用。例如通過制定成本計劃，合理確定成本費用支出的標準，并在日常管理中分析、糾正成本超支和偏差問題。同時建立嚴格的審批流程，確保各類費用支出具有科學(xué)性、合理性3。

第三，形成規(guī)范的資產(chǎn)管理策略。資產(chǎn)管理是影響資金管理工作的重要部分，汽車4S店要規(guī)范資產(chǎn)的使用范圍和管理標準，同時要建立完善的機制，確保各類資產(chǎn)得到高效使用，進而避免汽車4S店資金浪費的問題。

（四）資金風險管理體系

第一，建立全面的資金風險控制體系。該體系要涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險，對于這些風險要定期排查，一旦發(fā)現(xiàn)潛在風險，就要對其進行評估和量化分析，并判斷風險的影響程度以及發(fā)生的可能性，在此基礎(chǔ)上制定恰當?shù)目刂拼胧?/p>

第二，建立風險控制流程。為確保風險控制的有效性，要形成詳細的風險控制流程，規(guī)范各個環(huán)節(jié)的資金活動，為此，汽車4S店要建立風險識別機制、風險評估和分析機制、風險預(yù)警機制和風險應(yīng)對機制。其中，建立風險預(yù)警機制非常重要，該機制的重點是關(guān)注資產(chǎn)負債率、流動比率等財務(wù)指標，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就要在第一時間啟動預(yù)案進行管理，將損失降低至最低，以恰當風險防控措施保障資金安全。

第三，強化內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計是加強資金監(jiān)督的手段。內(nèi)部審計部門的工作具有獨立性，通過監(jiān)督、審查各類資金活動，能夠做到對資金使用全過程的分析與監(jiān)督，并且會將審計結(jié)果進行反饋，將審計發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給相關(guān)部門進行處理，督促其進行整改，確保監(jiān)管工作中的各類問題更加合規(guī)。此外，要加強對審計人員的培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)，確保內(nèi)部審計職能發(fā)揮應(yīng)有的作用。同時推行責任追究制度，建立明確的責任追究機制，對資金管理中的失職行為嚴格落實追責措施。

（五）資金監(jiān)控與績效管理體系

資金監(jiān)控體系是指對資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督和績效評價等全過程進行管理和監(jiān)督的一系列制度、機制和方法的總稱。其目的在于確保資金的合法、合規(guī)、有效使用，防止資金浪費、濫用和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。汽車4S店建立資金監(jiān)控體系能夠?qū)Y金流向進行透明管理和監(jiān)控，是資金管理的重要一環(huán)，對于監(jiān)控情況，要定期向管理層匯報，由管理層針對資金使用中存在的問題進行研究并加以解決，以確保汽車4S店資金使用的合理性。

科學(xué)的績效考核是對員工進行激勵的關(guān)鍵手段。汽車4S店要以恰當?shù)目冃Э己舜胧顔T工主動提高自身的工作效率，將資金使用效率納人到對員工的考核指標中。首先，汽車4S店要明確資金使用目標，將其分解到各部門、各級人員，形成清晰的職責分工。其次，對各部門資金管理情況進行評估及分析，在發(fā)現(xiàn)問題之后予以改進。最后，汽車4S店要建立獎勵機制，對資金使用效率表現(xiàn)突出的部門和個人予以激勵，以激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，促進員工在工作中更加關(guān)注資金使用效率，提升整體效益。

（六）資金管理體系保障措施

第一，健全資金制度體系。汽車4S店科學(xué)的制度是資金管理工作開展的關(guān)鍵，要通過健全資金管理制度，確保資金管理工作的規(guī)范性、合理性。汽車4S店要通過健全資金管理制度，明確資金管理的流程要求，并形成嚴格的審批措施，確保資金管理工作的合規(guī)性，同時構(gòu)建有效的資金監(jiān)督機制，確保資金管理工作的相關(guān)要求得到嚴格實施。

第二，引入先進管理工具。先進管理工具是提高資金管理的重要途徑。汽車4S店要引入先進的ERP等系統(tǒng)，實現(xiàn)對各類活動的現(xiàn)代化控制，讓資金管理工作更加智能化、自動化。通過這些系統(tǒng)幫助汽車4S店實時掌握資金的流動情況，提高經(jīng)營管理決策的科學(xué)性。例如，使用ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)對采購、銷售的全過程監(jiān)管，確保資金使用過程透明，并利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)、人工智能技術(shù)等，對各類數(shù)據(jù)進行分析，掌握資金需求，做好準備，從而提高資金使用效率，增強市場競爭力。

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