關(guān)于企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型問題的探討

當(dāng)前，企業(yè)稅務(wù)管理逐步向數(shù)字化、智能化、場景化轉(zhuǎn)變。本文分析了企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性和建設(shè)目標(biāo)，探討了企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型存在的主要問題，并從構(gòu)建數(shù)據(jù)治理框架、充分借助相關(guān)部門的專業(yè)技術(shù)和管理體系、培養(yǎng)數(shù)字化管理人才、優(yōu)化數(shù)據(jù)治理流程等多角度提出了企業(yè)加快稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的對策。著力打造數(shù)字驅(qū)動、人機(jī)融合、部門協(xié)同的企業(yè)稅收治理新模式。

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理方式已難以滿足現(xiàn)代企業(yè)的需要，現(xiàn)代稅務(wù)征管技術(shù)逐年完善和升級，企業(yè)加快稅務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型變得尤為重要。企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以通過自動化工具減少人為錯誤，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。此外，實(shí)時(shí)更新的稅法嵌入系統(tǒng)可以幫助企業(yè)及時(shí)適應(yīng)新的政策變化。因此，為了更高效便捷地配合稅務(wù)征管工作，企業(yè)必須加快稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐，提高稅務(wù)管理工作效率、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管控流程，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和創(chuàng)造能力。

一、企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性

（一）能夠優(yōu)化資源配置、提升管理效率

企業(yè)稅務(wù)數(shù)字化管理減少了對人力和物力資源的依賴，降低了企業(yè)的運(yùn)營成本。企業(yè)可以利用數(shù)字化技術(shù)實(shí)時(shí)收集和分析數(shù)據(jù)，減少在日常任務(wù)中的人工操作，進(jìn)而減少工作錯誤，釋放員工精力，使其能夠從事更有價(jià)值的工作，讓企業(yè)能夠更加合理地分配和利用資源，提高資源使用效率。數(shù)字化管理能夠簡化企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)處理流程，允許不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，確保數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享，加速工作處理進(jìn)度，減少人員之間的溝通成本，從而提高整體工作效率。數(shù)字化管理可以為企業(yè)提供實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)支持，協(xié)助企業(yè)更有效地追蹤項(xiàng)目進(jìn)度、分配任務(wù)、提升管理效率，幫助企業(yè)做出更快更準(zhǔn)確的稅務(wù)管理決策。

（二）可以增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力

數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅僅是技術(shù)的更新迭代，還涉及企業(yè)文化、操作模式、業(yè)務(wù)流程和客戶互動的全面變更。稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型可提高企業(yè)的業(yè)務(wù)敏捷性，使企業(yè)能夠快速適應(yīng)市場變化，提高企業(yè)策略的有效性和執(zhí)行力，助力企業(yè)更快地適應(yīng)稅收政策的變化，確保企業(yè)稅務(wù)策略與國家法規(guī)保持一致。數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動了企業(yè)創(chuàng)新，企業(yè)通過新技術(shù)的應(yīng)用，開發(fā)新的業(yè)務(wù)模式和產(chǎn)品；完整記錄稅務(wù)操作過程，提升企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化的透明度和追溯性。這不僅能提升企業(yè)品牌形象，還能增加客戶和投資者的信任，推動企業(yè)持續(xù)成長，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。

（三）能夠促進(jìn)數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)信息共享

數(shù)字化轉(zhuǎn)型使企業(yè)能夠?qū)⒎稚⒃诓煌块T和系統(tǒng)中的稅務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中管理，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，為全面的數(shù)據(jù)分析打下基礎(chǔ)。借助自動化工具和現(xiàn)代信息技術(shù)，可以高效地收集和分析稅務(wù)數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)處理的速度和準(zhǔn)確性，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的商業(yè)機(jī)會和風(fēng)險(xiǎn)，使其能夠做出更科學(xué)和精準(zhǔn)的預(yù)測和決策。隨著稅務(wù)征管數(shù)字化的推進(jìn)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于企業(yè)內(nèi)部不同部門之間的信息高效流通，確保了各部門能夠共享統(tǒng)一的稅務(wù)數(shù)據(jù)和信息。企業(yè)也可以與外部合作伙伴實(shí)現(xiàn)稅務(wù)信息共享，提升整個供應(yīng)鏈的稅務(wù)合規(guī)性和效率。企業(yè)的數(shù)字化稅務(wù)管理系統(tǒng)便于與稅務(wù)機(jī)關(guān)的系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)信息的快速傳遞和共享。

二、企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)

（一）企業(yè)會計(jì)核算智能化

企業(yè)的會計(jì)核算是一項(xiàng)非常耗時(shí)且重復(fù)性較強(qiáng)的工作，通過智能核算會計(jì)引擎，企業(yè)可以將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動轉(zhuǎn)換成會計(jì)憑證數(shù)據(jù)，滿足多核算主體多維憑證實(shí)時(shí)自動生成，同時(shí)釋放出大量人力聚焦到預(yù)算分析、績效管理及風(fēng)險(xiǎn)評估等更具價(jià)值的管理會計(jì)工作。企業(yè)還可以根據(jù)系統(tǒng)預(yù)置的標(biāo)準(zhǔn)，對會計(jì)核算影響因素進(jìn)行靈活配置，參照科目對照表，多維設(shè)置憑證模板及入賬科目?？梢栽谪?cái)務(wù)審核時(shí)，生成臨時(shí)憑證，在審核通過、提交支付或者支付成功三個節(jié)點(diǎn)，任意生成正式憑證，靈活匹配會計(jì)核算不同的應(yīng)用場景。同時(shí)，企業(yè)可以通過智能核算會計(jì)，將報(bào)銷數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成多個賬簿的會計(jì)核算憑證，例如內(nèi)部往來憑證、主輔核算賬簿、責(zé)任核算賬簿等，滿足企業(yè)內(nèi)外部會計(jì)核算的精細(xì)化應(yīng)用。企業(yè)會計(jì)核算智能化可進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息及單據(jù)的關(guān)聯(lián)存檔，使企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效落地和集中，從而更好地助力企業(yè)的日常經(jīng)營管理和分析決策。

（二）企業(yè)納稅申報(bào)自動化

企業(yè)納稅申報(bào)自動化是一個關(guān)鍵的數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程，旨在通過技術(shù)手段提高稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性與效率。企業(yè)稅務(wù)數(shù)字化管理可通過稅務(wù)自動化軟件的高級算法，識別企業(yè)身份信息、行業(yè)類型、辦稅習(xí)慣等特征，智能分析企業(yè)歷史申報(bào)數(shù)據(jù)、是否享受相關(guān)優(yōu)惠政策等因素，將企業(yè)按照辦稅需求分為“業(yè)務(wù)簡單”“相對復(fù)雜”“非常復(fù)雜”三類群體，并打上對應(yīng)數(shù)據(jù)標(biāo)簽，有針對性地提供差異化申報(bào)服務(wù)?！皹I(yè)務(wù)簡單”標(biāo)簽的企業(yè)，比如非即征即退企業(yè)、非總分機(jī)構(gòu)企業(yè)等，適用確認(rèn)式申報(bào)。企業(yè)確認(rèn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)，一鍵提交即可完成申報(bào)?！跋鄬?fù)雜”標(biāo)簽的企業(yè)，比如存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額、增值稅加計(jì)抵減的企業(yè)等，適用補(bǔ)錄式申報(bào)。企業(yè)僅需補(bǔ)充填報(bào)少量數(shù)據(jù)，即可確認(rèn)提交完成申報(bào)?！胺浅?fù)雜”標(biāo)簽的企業(yè)，比如出口企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品核定扣除試點(diǎn)企業(yè)、成品油企業(yè)等，適用填表式申報(bào)。數(shù)字化轉(zhuǎn)型為企業(yè)申報(bào)提供數(shù)據(jù)預(yù)填服務(wù)，自動判別企業(yè)適用稅收優(yōu)惠政策等自動化申報(bào)服務(wù)。

（三）企業(yè)部門分工集成化

企業(yè)利用新一代的數(shù)字化技術(shù)，引入自動化工具，對業(yè)務(wù)模式、組織流程和監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)新和重塑，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理的在線化、稅務(wù)申報(bào)計(jì)算的自動化和數(shù)字化，降低人工操作的煩瑣程度和出錯率。建立集成化的稅務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、處理到報(bào)告生成的無縫連接，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。構(gòu)建基于大數(shù)據(jù)和人工智能的分析模型，進(jìn)行深入的稅務(wù)數(shù)據(jù)分析和預(yù)測，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供數(shù)據(jù)支持。企業(yè)所有相關(guān)部門一起制定統(tǒng)一的數(shù)字化戰(zhàn)略規(guī)劃，確保各部門的目標(biāo)和行動計(jì)劃一致，每個團(tuán)隊(duì)成員都清楚自己的職責(zé)，促進(jìn)部門間的有效溝通和協(xié)作。企業(yè)應(yīng)設(shè)立關(guān)鍵性能指標(biāo)，定期評估數(shù)字化轉(zhuǎn)型的效果，識別問題和提出改進(jìn)點(diǎn)。企業(yè)還應(yīng)建立有效的反饋機(jī)制，讓員工主動報(bào)告問題和提出改進(jìn)建議，從而持續(xù)改進(jìn)方案和優(yōu)化結(jié)果，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)的整合分析，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)管理能力，提升企業(yè)的市場價(jià)值和效益。

（四）企業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)場景化

企業(yè)日常辦公可以利用大數(shù)據(jù)分析評測，將集中辦理的事項(xiàng)及日常業(yè)務(wù)中關(guān)聯(lián)較強(qiáng)、應(yīng)用頻次較高的業(yè)務(wù)分別進(jìn)行歸集，按“場景化”進(jìn)行展示。場景辦稅將逐步成為企業(yè)日常辦公模式，大數(shù)據(jù)根據(jù)每個企業(yè)功能菜單歸集使用頻率進(jìn)行模塊分類，形成適用于每家企業(yè)的“千人千面”場景辦稅模式。具體來說，企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營情況、投資規(guī)劃、現(xiàn)金流等具體情況，在申報(bào)初期完成納稅申報(bào)后，可以選擇立即繳款或者預(yù)約繳款。企業(yè)選擇立即繳款，除了通過簽訂的三方協(xié)議進(jìn)行扣款，也可以通過第三方支付功能，如微信、支付寶、云閃付、數(shù)字人民幣等繳款方式立即扣款。企業(yè)選擇預(yù)約繳款的，可在繳款期限前5天內(nèi)選擇預(yù)約繳款，由系統(tǒng)完成自動繳款?？偟膩碚f，企業(yè)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，業(yè)務(wù)事項(xiàng)場景化是將數(shù)字技術(shù)與具體業(yè)務(wù)場景緊密結(jié)合的結(jié)果。這種結(jié)合不僅能夠有效提升企業(yè)的運(yùn)營效率和競爭力，還能推動企業(yè)在多個方面的創(chuàng)新和發(fā)展。

三、企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型存在的主要問題

（一）企業(yè)管理者缺乏數(shù)字化思維

數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)復(fù)雜的綜合性、系統(tǒng)性工程，需要依賴多項(xiàng)因素的緊密銜接和有力配合。在企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)管理者往往抱有固有思維，過于依賴傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)決策，缺乏對稅務(wù)數(shù)字化重要性的認(rèn)識，不愿意進(jìn)行必要的技術(shù)更新。企業(yè)內(nèi)部管理數(shù)字化思維和數(shù)字化能力不足，沒有鼓勵創(chuàng)新的文化和機(jī)制，使得管理者在數(shù)字化方面的創(chuàng)新意愿不強(qiáng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)驅(qū)動決策未被充分重視，成為制約企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型成功的短板。企業(yè)管理者未將稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提升到戰(zhàn)略層面，而是將其視為一項(xiàng)單純的技術(shù)或工具，導(dǎo)致企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型缺乏整體規(guī)劃和資源支持。

（二）稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型缺乏技術(shù)與人才

部分企業(yè)在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型之前，沒有做好詳盡的規(guī)劃，包括對現(xiàn)有稅務(wù)處理流程、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)以及自動化程度的評估，導(dǎo)致實(shí)際落地時(shí)問題頻發(fā)，進(jìn)展緩慢。如果企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)不夠完整或精確，數(shù)字化系統(tǒng)的優(yōu)勢便難以充分發(fā)揮，甚至可能造成更多錯誤。企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程與新的稅務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)間可能存在兼容性問題，系統(tǒng)集成過程復(fù)雜，影響轉(zhuǎn)型效率和質(zhì)量。另外，在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，一方面是對人才和能力的渴求，另一方面是人才和能力供給的嚴(yán)重匱乏。大部分企業(yè)缺少具備數(shù)字化知識和稅務(wù)專業(yè)技能的人才，使得數(shù)字化系統(tǒng)難以發(fā)揮預(yù)期作用，也難以針對特定場景進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。企業(yè)在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，需要具備全局視野、戰(zhàn)略眼光、數(shù)字化思維以及業(yè)務(wù)和管理模式創(chuàng)新能力的關(guān)鍵人才。

（三）稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型缺乏有效數(shù)據(jù)治理體系

企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，有效的數(shù)據(jù)治理體系是一個至關(guān)重要的組成部分。有效的數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)不僅關(guān)系到數(shù)據(jù)的質(zhì)量和安全，還關(guān)系到企業(yè)能否基于數(shù)據(jù)做出正確的經(jīng)營決策。然而，在實(shí)際數(shù)據(jù)治理的過程中，企業(yè)面臨著眾多挑戰(zhàn)。稅務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)使得企業(yè)的稅務(wù)信息更加透明，便于稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取和監(jiān)控相關(guān)數(shù)據(jù)，公眾也更容易了解企業(yè)的納稅情況，增強(qiáng)社會對稅務(wù)合規(guī)性的監(jiān)督力度。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，由于企業(yè)缺乏有效的數(shù)據(jù)治理體系，企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)可能被用于商業(yè)目的，引發(fā)隱私和道德上的風(fēng)險(xiǎn)。這些問題將直接影響企業(yè)的數(shù)據(jù)安全、隱私保護(hù)以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制等，進(jìn)而影響企業(yè)的運(yùn)營效率和市場競爭力，最終制約企業(yè)利用數(shù)據(jù)驅(qū)動決策的能力。

四、企業(yè)加快稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的對策

（一）管理層要培養(yǎng)數(shù)字化思維

企業(yè)可以邀請數(shù)字化轉(zhuǎn)型領(lǐng)域的專家為管理層進(jìn)行專題講解和指導(dǎo)，幫助其樹立正確的數(shù)字化理念和戰(zhàn)略視角。同時(shí)，企業(yè)可以在崗位體系、績效考核、激勵措施等方面運(yùn)用數(shù)字化工具進(jìn)行系統(tǒng)性規(guī)劃和全方位革新，優(yōu)化工作流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)可視、智能分析。建立數(shù)據(jù)采集團(tuán)隊(duì)、審核分析團(tuán)隊(duì)、意見交換團(tuán)隊(duì)等，搭建有效的溝通平臺，使各個團(tuán)隊(duì)可以協(xié)同推動工作進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、規(guī)范化，使得數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程可評價(jià)、可量化、可聯(lián)動，為企業(yè)日常經(jīng)營管理降本增效。通過組織參與行業(yè)會議、論壇和社交活動，拓展管理者的外部網(wǎng)絡(luò)，獲取更廣泛的數(shù)字化知識和靈感。

（二）技術(shù)和人才兩手抓

企業(yè)需要從技術(shù)、人才以及政策環(huán)境等多方面入手，采取相應(yīng)的對策，推進(jìn)稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)信息的高效管理和利用?？梢酝ㄟ^不斷研發(fā)和升級稅務(wù)數(shù)字化信息系統(tǒng)，引入最新的技術(shù)如云計(jì)算、大數(shù)據(jù)分析、人工智能等，來提升稅務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)的處理能力和智能化水平。同時(shí)通過引入專業(yè)的數(shù)字化人才，激發(fā)企業(yè)活力，構(gòu)建數(shù)字化組織能力體系。技術(shù)人才須具備較高的專業(yè)技能，包括數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)可視化以及零代碼應(yīng)用開發(fā)等。從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，企業(yè)還需要建立有效的數(shù)字化人才培育機(jī)制，通過綜合運(yùn)用培訓(xùn)、自主學(xué)習(xí)、參訪數(shù)字化轉(zhuǎn)型成功企業(yè)等方式，培育具備數(shù)字化思維和數(shù)字化專業(yè)技能的人才，建立企業(yè)組織內(nèi)的數(shù)字化文化和分享機(jī)制，使得數(shù)字化的知識和經(jīng)驗(yàn)可以隨時(shí)內(nèi)部共享，最大化發(fā)揮其應(yīng)用價(jià)值。

（三）構(gòu)建數(shù)據(jù)治理框架，優(yōu)化數(shù)據(jù)治理流程

企業(yè)要明確數(shù)據(jù)治理的目標(biāo)和策略，構(gòu)建數(shù)據(jù)治理框架，具體內(nèi)容包括數(shù)據(jù)的采集、存儲、處理和安全等。企業(yè)可以成立專門的數(shù)據(jù)治理委員會，負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)督數(shù)據(jù)治理策略的執(zhí)行。通過建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)管流程，確保企業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性。同時(shí)，企業(yè)可以采用高效的數(shù)據(jù)處理工具和技術(shù)，例如云存儲和大數(shù)據(jù)平臺，對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密、訪問控制，保護(hù)數(shù)據(jù)免受未授權(quán)訪問，防范泄漏風(fēng)險(xiǎn)，以提高數(shù)據(jù)的安全性和可訪問性，確保所有業(yè)務(wù)流程都符合數(shù)據(jù)治理政策。企業(yè)可以根據(jù)數(shù)據(jù)審查結(jié)果和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理標(biāo)準(zhǔn)，減少數(shù)據(jù)錄入錯誤和不一致性，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)審查，檢查數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)治理流程的執(zhí)行情況，不斷優(yōu)化數(shù)據(jù)治理流程和策略。

結(jié)語：

綜上所述，隨著信息技術(shù)的不斷進(jìn)步和稅收政策的日益完善，稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)提升工作效率、優(yōu)化資源配置、增強(qiáng)競爭力的關(guān)鍵因素。總的來說，企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其中涉及企業(yè)文化、管理模式、技術(shù)應(yīng)用等多方面的變革。面對諸多挑戰(zhàn)，企業(yè)管理者需要有清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃和充分的準(zhǔn)備，同時(shí)要注重人才的培養(yǎng)和技術(shù)的合理運(yùn)用。在確保合法合規(guī)的前提下，用數(shù)字化手段提升稅務(wù)管理的效率和質(zhì)量，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。