農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理存在問題及對策

我國農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融系統(tǒng)的關(guān)鍵組成部分肩負著重要使命，即積極推動農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮與發(fā)展。隨著市場環(huán)境的日新月異，這些銀行在財務管理領(lǐng)域面臨著眾多嚴峻挑戰(zhàn)。深入分析并探討我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理存在的各種問題，提出相應對策，有助于提升其治理能力，優(yōu)化其財務管理模式，提高經(jīng)營效益，同時還能夠加強農(nóng)商行在金融市場中的競爭優(yōu)勢，強化其抵御風險的能力，進而推動我國農(nóng)村金融體制的穩(wěn)健運行。當前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理所采用的信息化手段仍顯薄弱，信息技術(shù)的運用尚未充分發(fā)揮其潛能。為了妥善應對上述問題，農(nóng)村商業(yè)銀行有必要采取一系列切實可行的措施，全面提升財務管理的效率和質(zhì)量。

中國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進，農(nóng)村商業(yè)銀行憑借其在農(nóng)村金融服務市場中獨樹一幟的地位，致力于為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提供全方位的金融支持，在促進“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展以及支持實體經(jīng)濟壯大等多個領(lǐng)域，發(fā)揮著舉足輕重的作用。但農(nóng)村商業(yè)銀行在財務管理層面依然面臨著眾多挑戰(zhàn)，直接關(guān)系到銀行自身的可持續(xù)發(fā)展，對農(nóng)村金融服務市場的穩(wěn)健運行產(chǎn)生了深遠影響。目前，關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的研究，主要聚焦于對財務管理理論的剖析及實踐案例的解讀，而對于農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理實際狀況的系統(tǒng)研究尚顯不足。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的積極意義

（一）提高資金使用效率

農(nóng)村商業(yè)銀行對其財務狀況實施科學且高效的管理，不僅有助于提升銀行的資金運用效能，也有助于推動銀行業(yè)務走向穩(wěn)健且可持續(xù)的發(fā)展道路。精準而科學的財務管理，會進一步改善銀行的現(xiàn)金流量，對于銀行資金的有效使用以及流轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。因此，銀行需要合理規(guī)劃資金的流動方向，以期更為有效地利用自身的資金儲備，對資金資源進行有效分配和調(diào)度，從而避免資金的閑置和浪費現(xiàn)象，提高資金的使用效率，構(gòu)建更為完善的資本結(jié)構(gòu)，進而提升銀行在市場競爭中的優(yōu)勢地位，提高銀行的盈利能力。

（二）增強風險管理能力

財務管理直接影響企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。在農(nóng)村商業(yè)銀行的成長歷程中，各類風險無所不在，例如信貸風險、市場風險及操作風險等。這些風險的產(chǎn)生往往源于市場的變化以及銀行管理層或員工的不當行為。銀行有必要建立健全財務管理制度，提升會計信息的可信度和一致性，確保財務報告能夠真正反映實際財務狀況和經(jīng)營效果。

（三）提升經(jīng)營決策水平

科學而嚴謹?shù)呢攧展芾硎侄螌τ阢y行的重大經(jīng)營決策具有至關(guān)重要的影響，其能為銀行的戰(zhàn)略決策提供多樣化且深度的數(shù)據(jù)支持與堅實可靠的理論基礎。借助先進的財務管理方法，銀行得以深入解析自身的財務報表，準確預測未來的財務趨勢，進而制定更為完善的經(jīng)營策略。財務管理的宗旨在于運用對多種財務數(shù)據(jù)的精細化分析，為領(lǐng)導者提供及時有效、能夠精確反映銀行經(jīng)營效益的財務報告，以便其在日常運營過程中進行高效率的管理工作。

（四）推動可持續(xù)發(fā)展

財務管理是農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)長遠穩(wěn)定發(fā)展的基石，其對防范潛在的風險有著無可替代的功效。在財務戰(zhàn)略規(guī)劃以及資源整合分配方面，銀行需要精準地把握其在市場上所處的地位，根據(jù)實際情況制定切合實際的財務管理策略，從而推動銀行的有序經(jīng)營。財務規(guī)劃和資源配置可以幫助銀行提高市場份額，提升客戶滿意度，贏得廣大客戶的好評和支持。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理存在的問題

（一）信息化水平低

為了持續(xù)提升農(nóng)村商業(yè)銀行在管理效率及業(yè)務水平方面的表現(xiàn)，進一步挖掘其在服務農(nóng)村金融領(lǐng)域的關(guān)鍵作用，積極推動農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化進程至關(guān)重要。農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在信息化水平偏低的現(xiàn)象，其中最突出的問題集中表現(xiàn)在財務管理系統(tǒng)陳舊、數(shù)據(jù)處理效率低下、信息流轉(zhuǎn)不暢等關(guān)鍵環(huán)節(jié)上。農(nóng)村商業(yè)銀行在信息化建設的道路上還面臨著眾多挑戰(zhàn)，比如技術(shù)水平相對滯后、人才儲備匱乏、資金投入不足等。部分銀行仍然沿用傳統(tǒng)的手工記賬方法，這種方式導致數(shù)據(jù)處理耗費大量時間且容易出現(xiàn)錯誤，嚴重阻礙了財務管理向現(xiàn)代化和智能化方向發(fā)展。

（二）內(nèi)部控制薄弱

農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面，尤其是在人事管理、業(yè)務授權(quán)審批以及風險監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，仍然存在需要解決的問題。這些問題需要整個行業(yè)共同努力，通過加強規(guī)范來改善和提高。部分銀行并未構(gòu)建起完整且健全的內(nèi)控體系及業(yè)務運作規(guī)程，在核心的業(yè)務環(huán)節(jié)諸如資金調(diào)配與貸款發(fā)放等方面，缺乏有效的監(jiān)督機制。這就為管理層和相關(guān)人員的隨意操作提供了空間，也導致審批權(quán)限的混亂，從而嚴重影響到了業(yè)務的正常運轉(zhuǎn)，甚至催生了腐敗、舞弊等不良現(xiàn)象。除此之外，銀行的內(nèi)部審計工作也常常流于表面，審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務水平相對較低，對于財務數(shù)據(jù)和資本流動缺乏深度理解和分析，使其在進行審計時難以發(fā)現(xiàn)和揭示潛在問題。

（三）財務監(jiān)督機制不健全

在一些農(nóng)村商業(yè)銀行的運營中往往存在著財務監(jiān)督機制不夠完善的現(xiàn)象，盡管銀行已經(jīng)采取了一系列措施來提高財務監(jiān)督的力度，但仍然很難阻擋一些重大財務風險的爆發(fā)，進而對銀行的日常經(jīng)營活動產(chǎn)生負面影響，甚至可能損害廣大儲戶的切身利益。部分銀行欠缺獨立的財務監(jiān)督機構(gòu)，導致財務管理與監(jiān)督的責任由同一部門承擔。除此以外，由于外部審計制度不完善，加之審計工作在頻次與深度方面尚有不足，許多較為嚴重的財務問題未能被及時察覺并予以糾偏，從而可能為企業(yè)帶來沉重的經(jīng)濟與聲譽創(chuàng)傷。

（四）缺乏專業(yè)人才

農(nóng)村商業(yè)銀行在財務管理領(lǐng)域面臨專業(yè)人才短缺的問題，在很大程度上對其營運及發(fā)展帶來了嚴重的制約。農(nóng)村商業(yè)銀行所處的地理位置普遍較為偏遠，工作環(huán)境和生活便利程度不如城市中心地帶，如何吸引并留住高端財務管理人才面臨著不小的困難與挑戰(zhàn)。除此之外，員工薪酬福利待遇相較于其他企業(yè)也可能稍顯不足，導致部分財務管理人才流失。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的具體實施路徑

（一）構(gòu)建信息化管理系統(tǒng)

為推動農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理水平的全面升級，以滿足新時代背景下的發(fā)展需求，達成提升財務管理效率及精準度的目標，農(nóng)村商業(yè)銀行需要優(yōu)先考慮信息化管理體系的建設，其中主要涉及財務績效考核系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)以及成本核算系統(tǒng)等。同時，還需建立并完善的財務風險預警機制，從而確保財務管理工作的規(guī)范化、系統(tǒng)化以及科學化。銀行有必要投入資金自主研發(fā)或引進現(xiàn)代化的財務管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的數(shù)字化處理?，F(xiàn)代化的財務管理信息系統(tǒng)能有效實現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)的精細化管理，進行預測分析等，更能將大數(shù)據(jù)和云計算技術(shù)運用于財務管理領(lǐng)域，有效解決傳統(tǒng)財務管理中面臨的諸多難題。此外，引入企業(yè)資源計劃系統(tǒng)可以將財務管理與銀行各個業(yè)務部門的信息進行有機結(jié)合，構(gòu)建統(tǒng)一高效的信息管理平臺，使得所有信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息得以互聯(lián)互通，避免出現(xiàn)信息孤島現(xiàn)象。

（二）強化內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制體系的建設與完善，必須采取一系列積極的舉措。嚴密的內(nèi)控體系有助于提升銀行財務處理業(yè)務的透明度以及規(guī)范化水平，使其可以更妥善地應對來自國家金融監(jiān)督管理總局的監(jiān)管以及廣大社會公眾的監(jiān)督。首先，銀行需要大力推進內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新性建設，對內(nèi)部控制的規(guī)章制度以及監(jiān)管體系加以改進和完善，確保其符合相關(guān)法令規(guī)范，做到合法合規(guī)。其次，銀行要明晰各職能部門及各崗位人員的職責權(quán)限與義務承擔，明確劃分各部門間的工作范疇與權(quán)力，嚴格遵循權(quán)責利相統(tǒng)一的原則，以此保證銀行內(nèi)部的高效運作以及優(yōu)質(zhì)服務，進一步促進各部門間的協(xié)同配合與信息交流，共同完成銀行所賦予的各項任務。最后，應當構(gòu)建起相互制衡與監(jiān)督的機制，加大內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財務管理過程中出現(xiàn)的問題，避免違規(guī)操作及舞弊行為。

（三）建立健全財務監(jiān)督機制

為了確保銀行財務管理效能得以持續(xù)提升，銀行需全方位實施財務監(jiān)管措施。事前監(jiān)管是在各項業(yè)務未展開前便對可能出現(xiàn)的風險嚴加防范，以免任何偏差或誤判；事中監(jiān)管主要以便捷有效的方式對各項具體工作進行嚴謹?shù)谋O(jiān)控處理，以確保各環(huán)節(jié)均能及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并采取相應措施予以解決；事后監(jiān)管則更加強調(diào)對已完成工作的總結(jié)與提升，通過深入分析目標達成狀況，對工作流程進行優(yōu)化調(diào)整，進而提升財務管理的整體水平和成效。首先，為確保銀行財務管理工作的規(guī)范化和透明化，有必要設立一個獨立的財務監(jiān)管機構(gòu)，對財務管理進行高效監(jiān)督和管理。同時，設立財務監(jiān)管機構(gòu)有助于避免銀行內(nèi)部員工之間的利益沖突，從而保障財務管理工作的公平性和客觀性。其次，外部審計機構(gòu)可定期對銀行財務管理工作進行全面審計和評估，發(fā)現(xiàn)問題并提供改進建議。這不僅可以顯著提高銀行財務管理的質(zhì)量，還能提高銀行的公眾信任度和聲譽。

（四）加強專業(yè)人才培養(yǎng)

財務管理專才的培養(yǎng)與引入無疑具有極其重要的現(xiàn)實意義。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行應出臺更為精準且全面的人才引進措施，其中包括改善薪資福利待遇、拓寬職業(yè)發(fā)展空間等方面的內(nèi)容，從而吸引那些具備豐富實踐經(jīng)驗以及深厚專業(yè)知識背景的財務管理人才，為農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理領(lǐng)域注入源源不斷的新生力量。如此，不僅可以有效緩解當前農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的財務管理專才稀缺問題，更能極大地提升銀行的財務管理水準及核心競爭力。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行應對現(xiàn)有團隊展開系統(tǒng)而全面的培訓與教育工作，其中既涵蓋內(nèi)部培訓課程，也涉及外部專家指導以及跨單位交流學習等多元化手段。大幅度提升團隊成員的專業(yè)素養(yǎng)與管理能力，更為農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的高質(zhì)高效開展奠定堅實基礎。

結(jié)語：

綜上所述，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行的運營過程中，財務管理環(huán)節(jié)仍然面臨著諸多挑戰(zhàn)，例如信息化程度較低、內(nèi)部控制力度有待提高、財務監(jiān)督執(zhí)行機制尚需完善以及專業(yè)人才儲備相對匱乏等問題。為了解決這些問題，銀行有必要采取積極有效的應對策略，保障銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性與效益性，推動銀行穩(wěn)健發(fā)展。展望未來，農(nóng)村商業(yè)銀行應當始終保持對財務管理模式的深入研究與創(chuàng)新實踐，以適應日新月異的市場環(huán)境與日益激烈的行業(yè)競爭，從而實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展愿景。通過持續(xù)改進與完善財務管理體系，農(nóng)村商業(yè)銀行必將為農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟繁榮發(fā)展提供更為優(yōu)質(zhì)的金融服務，助力農(nóng)民收入增長與農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設，充分發(fā)揮其所承擔的社會責任與經(jīng)濟職能。