如何用遺囑安排遺產(chǎn)分配？

2025年全國兩會期間，全國政協(xié)委員靳東關于“建立國家遺囑庫”的建議一度登上微博熱搜榜第二位。

這位知名演員、中國煤礦文工團團長期待，遺囑庫能夠像“110”“119”“120”這些緊急呼叫號碼一樣深入人心，成為老齡化社會的“安全網(wǎng)”。靳東的建議之所以引發(fā)熱議，是因為如何處理好“身后事”是人們需要直面的“必答題”。

國家統(tǒng)計局最新發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2024年中國60歲及以上人口數(shù)量為3.1億，占全國人口的22%。在老齡化加劇的大背景下，繼承糾紛案件數(shù)量呈現(xiàn)高位運行的特點。

近期，兩起無人繼承的遺產(chǎn)糾紛案引發(fā)軒然大波——上海獨居老人葛先生猝然離世后，其堂弟分得葛先生存款和保險金共130萬元，另外300萬元遺產(chǎn)及一套住房將被收歸國有；在北京，41歲的趙女士因病去世，留下了數(shù)百萬元的遺產(chǎn)，其部分親屬繼承了趙女士的銀行存款與體恤金，名下房屋被收歸國家所有。

兩份判決皆涉及了“遺產(chǎn)管理人”制度，將部分遺產(chǎn)交由民政部門兜底。另一個共同點是，當事者生前都未立有遺囑。

專業(yè)人士表示，當前中國老齡化、少子化與空巢化趨勢交織，遺產(chǎn)繼承問題已從家庭內(nèi)部事務逐漸演變?yōu)楣沧h題，而繼承糾紛已經(jīng)成為家事案件的主流類型。

從某種程度來說，提前訂立遺囑不僅能明確財產(chǎn)分配方式，還能有效減少后續(xù)可能產(chǎn)生的糾紛和社會成本。

遺囑對遺產(chǎn)分配非常關鍵

上海七旬老人葛先生在家中意外離世，留下430萬元的遺產(chǎn)以及一套位于市區(qū)的兩居室房屋無人繼承，其中300萬元和房屋被認定為無主財產(chǎn)，將被收歸國有。

無獨有偶。近日，北京市昌平區(qū)人民法院發(fā)布了一起遺產(chǎn)繼承糾紛案件。41歲的趙女士因病去世，留下了數(shù)百萬元的遺產(chǎn)，包括位于北京市昌平區(qū)的一套房屋，銀行存款、撫恤金等。由于趙女士生前未訂立遺囑且無法定繼承人，趙女士父母的同胞兄弟姐妹對簿公堂，均稱對其盡了扶養(yǎng)義務，要求繼承遺產(chǎn)。

法院在查清相關事實后，判決趙女士名下房屋歸國家所有，由北京市昌平區(qū)民政局管理；其銀行存款、撫恤金根據(jù)原告幫扶情況由叔姑舅姨們共同繼承，其中叔叔繼承20%份額，其余親屬分別繼承10%。

上述兩起案件中，房屋均被判決歸國家所有。有人不解，親屬為什么不能繼承房產(chǎn)？

“依據(jù)《民法典》規(guī)定，首先會看被繼承人的戶籍性質(zhì)。如果被繼承人生前是某個集體組織的成員，在沒有繼承人或受遺贈人的情況下，遺產(chǎn)會歸該集體組織所有；若被繼承人生前并非集體成員，這類遺產(chǎn)通常歸國家所有，用于公益事業(yè)?！敝腥A遺囑庫創(chuàng)辦人、中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會遺囑庫項目辦主任陳凱告訴《財經(jīng)》。中華遺囑庫于2013年啟動，這是中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會發(fā)起主辦的公益項目，其使命是推動遺囑進入每個中國家庭。

北京市律師協(xié)會婚姻與家事法律專業(yè)委員會副主任、北京大成律師事務所合伙人張慧敏告訴《財經(jīng)》，從實踐看，目前中國出現(xiàn)的涉及無人繼承的案例中，遺產(chǎn)多為房產(chǎn)、存款等家庭核心且價值較高的資產(chǎn)類型。

例如上海和北京的兩起案件，遺產(chǎn)的核心爭議標的均為房子和現(xiàn)金。從現(xiàn)行法律規(guī)定看，對無人繼承的遺產(chǎn)歸屬明確規(guī)定了要么歸國家，要么歸集體所有制組織。當然，如果有相關對被繼承人生前扶養(yǎng)較多的人，法院適用“酌情分得遺產(chǎn)”制度，上述兩個案例中葛先生的堂弟夫婦和趙女士的叔姑舅姨們就被酌情支持了分得部分遺產(chǎn)。

北京聲馳律師事務所律師崔傳龍對《財經(jīng)》表示，遺產(chǎn)是否收歸國有，關鍵看有沒有繼承人或受遺贈人。

《民法典》第一千一百二十七條規(guī)定了繼承人的范圍及繼承順序，即配偶、子女、父母為第一順序法定繼承人，兄弟姐妹、祖父母、外祖父母為第二順序法定繼承人。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。

陳凱強調(diào)，遺囑在遺產(chǎn)分配中非常關鍵。如果上述案件中，被繼承人訂立了合法有效的遺囑，就會按照遺囑內(nèi)容分配遺產(chǎn)，指定的繼承人或受遺贈人可以依法獲得相應財產(chǎn)。因此，提前訂立遺囑不僅能明確財產(chǎn)分配方式，還能有效減少后續(xù)可能產(chǎn)生的糾紛和社會成本。

為什么人們不愿立遺囑

在傳統(tǒng)觀念中，死亡是一個忌諱的話題，立遺囑被認為是對未來不好的預兆，因此很多人不愿意主動提及。

家住湖南省長沙市岳麓區(qū)的馮先生是一位獨居老人，他的父母早已過世，沒有妻子與子女，但有一個哥哥和姐姐。馮先生常年生活在長沙，他的哥哥和姐姐在農(nóng)村，平時往來不算多。今年67歲的馮先生身體每況愈下，多次入院治療，每次住院都是其侄子或外甥（馮先生哥哥、姐姐的兒子）忙前忙后。

2月下旬的一天，馮先生再次突發(fā)疾病，情況危急，醫(yī)生在深夜電話通知親屬簽署“病危通知單”。晚輩們接到電話后手忙腳亂，好在最終虛驚一場，入院治療十多天后，馮先生出院了。

據(jù)了解，馮先生一直不愿和親屬談論“身后事”，即使在病危期間，有親屬主動問及撫養(yǎng)和照料方面的話題，他也只是顧左右而言他。馮先生自認為“身體還很好”。

馮先生的想法并不鮮見。

張慧敏表示，盡管遺囑能有效避免遺產(chǎn)糾紛，但現(xiàn)實中主動訂立遺囑的比例極低。

這一現(xiàn)象背后，文化忌諱是首要原因。許多老人將遺囑與“死亡”直接關聯(lián)，認為提前準備“不吉利”，甚至擔心影響健康。

其次，家庭關系的敏感性也阻礙了遺囑普及。例如，多子女家庭中，父母常擔心遺囑分配方案被誤解為“偏心”，反而激化矛盾。

此外，法律認知不足亦是關鍵因素，部分人誤認為“法定繼承即可自動處理”，或?qū)z囑的形式要件（如代書要求、見證人要求等）缺乏了解，導致遺囑效力存疑。這些心理與現(xiàn)實障礙，共同構成了遺囑推廣的“無形壁壘”。

張慧敏曾接觸過一位企業(yè)家，對方因忌諱談論死亡而拒絕立遺囑，突發(fā)疾病去世后，原配子女與現(xiàn)任配偶陷入長達數(shù)年的繼承訴訟，導致企業(yè)資產(chǎn)嚴重縮水。在執(zhí)業(yè)過程中，張慧敏還曾遇到一位客戶因擔心自己的其他子女不滿其將房產(chǎn)留給長期照顧自己的小女兒，最終選擇沉默，導致遺產(chǎn)按法定繼承分割，付出最多的小女兒在法庭上卻被攻擊為“意欲侵占父母全部財產(chǎn)”的一方。

張慧敏表示，當前中國老齡化、少子化與空巢化趨勢交織，遺產(chǎn)繼承問題已從家庭內(nèi)部事務逐漸演變?yōu)樯鐣沧h題。據(jù)統(tǒng)計，中國獨居和空巢老人數(shù)量超過1.2億，其中部分群體因未婚、離異、無子女、無兄弟姐妹或者法定繼承人均在先離世的情況下，又沒有遺囑或者遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，在此場景下，繼承人缺失，由此，無人繼承的遺產(chǎn)問題在當下逐步凸顯。

繼承糾紛案件的復雜性與普遍性在一些法院的通報中可見一斑。據(jù)北京某法院2022年6月通報的數(shù)據(jù)，自《民法典》實施以來，該院審結家事案件1022件，其中繼承糾紛占比29%，分家析產(chǎn)、贍養(yǎng)、被繼承人債務清償、執(zhí)行異議之訴等其他類糾紛占比25%。繼承糾紛已經(jīng)成為家事案件的主流類型。

為什么有的遺囑會無效？

不少人簡單認為，只要有遺囑或遺贈，就可以避免繼承糾紛，避免遺產(chǎn)被收歸國有。

對此，陳凱表示，上述觀點存在誤區(qū)。

根據(jù)《民法典》規(guī)定，遺產(chǎn)收歸國家的前提是“無人繼承又無人受遺贈”。若被繼承人通過合法遺囑或遺贈指定了繼承人或受贈人，且對方接受，則遺產(chǎn)自然不會歸國家。

但若遺囑無效、受遺贈人放棄權利，或繼承人喪失繼承權，遺產(chǎn)仍可能因無人主張而收歸國家。例如，遺囑未明確指定繼承人、形式不符合法定要求，或受遺贈人未在法定期限內(nèi)表示接受，都可能導致遺產(chǎn)最終歸屬國家。

據(jù)《財經(jīng)》了解，在繼承類糾紛案件中，“無效遺囑”的情況屢屢出現(xiàn)。2023年，北京某法院曾發(fā)布消息稱，自《民法典》施行至2023年6月底，該院審結的繼承糾紛中，確認有效的遺囑共計92份，有22份遺囑被認定無效，無效占比約20%。無效遺囑中，近七成因不符合形式要件而被確認無效。

崔傳龍表示，目前遺囑主要包括自書遺囑、代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑、口頭遺囑、公證遺囑、遺囑信托。但從實務角度而言，有條件的最好做個公證遺囑，然后盡量在被繼承人行為能力完整，或者說身體情況好的時候提前安排好。

有法官進一步表示，遺囑有效需要同時滿足形式要件和實質(zhì)要件。遺囑的形式要件指法律規(guī)定的各類遺囑的形式要求，遺囑的實質(zhì)要件包括遺囑人具有完全民事行為能力、對涉及的財產(chǎn)有處分權、遺囑意思表示真實、遺囑內(nèi)容具體明確等。

在前述北京某法院認定無效的22份遺囑中，15份因不符合法定形式要件無效，3份因無法證明遺囑的真實性無效，1份因無權處分他人財產(chǎn)無效，3份因遺囑內(nèi)容存在瑕疵無效。

陳凱表示，的確有很多人會問，自己在家寫一份遺囑行不行？他并不建議這樣做。曾有統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，全國審理的遺囑繼承糾紛中，60%的遺產(chǎn)糾紛因遺囑無效引發(fā)。

陳凱稱，自書遺囑的效力不足。主要原因包括：一是立遺囑人的民事行為能力存疑。《民法典》規(guī)定，立遺囑人必須具備完全民事行為能力。自書遺囑由于缺乏專業(yè)精神評估，立遺囑人訂立遺囑時的精神狀態(tài)常成為爭議焦點；二是遺囑形式要件存在瑕疵。遺囑作為嚴謹?shù)姆晌募?，書寫不當很容易引發(fā)糾紛甚至被判定為無效；三是遺囑的真實性認定困難。當立遺囑人去世后，繼承人拿著遺囑去辦繼承手續(xù)時，可能會遇到質(zhì)疑遺囑是否為立遺囑人親自書寫，或者立遺囑時其精神狀態(tài)是否正常，甚至懷疑遺囑內(nèi)容是否被篡改。如果缺乏充分的證據(jù)支持，往往會導致爭議，可能使遺囑被認定為無效。

“立遺囑要選擇專業(yè)的機構和組織，如公證處、中華遺囑庫去訂立遺囑，這不僅是對自己意愿的保障，也是對家人的負責。”陳凱表示。

立遺囑不只是年輕人的事

2023年5月一個午后，中華遺囑庫廣東第一登記中心楊娟接到一個電話。“我想立遺囑?！彪娫捘穷^的語氣溫和而堅定，來自94歲的譚先生。

據(jù)楊娟介紹，譚先生和妻子年輕時在廣州工作，退休后移居香港。2019年末，譚先生曾和太太來廣州咨詢辦理遺囑，后因疫情一直延期未成功辦理。因太太生病離世，三年后譚先生為完成太太的遺愿，再次來到廣州辦理囑對財產(chǎn)進行分配，并順利拿到一張身份證大小的遺囑證。

中華遺囑庫發(fā)布的《中華遺囑庫白皮書（2023年度）》（下稱《白皮書》）顯示，訂立遺囑的人數(shù)每年在持續(xù)增長，2013年訂立遺囑人數(shù)僅為6804人；從2016年起至2023年，每年訂立遺囑人數(shù)平均在4萬人左右；2023年達到最高峰，訂立遺囑的人數(shù)突破6萬。從數(shù)據(jù)上看，每年訂立遺囑的人數(shù)逐步在增長，并且呈現(xiàn)年輕化特征。

陳凱表示，年輕化只是表象，背后其實反映出了社會結構的變化。

首先，財產(chǎn)類型的日益多樣化。其中，不動產(chǎn)仍占據(jù)主導地位，但資產(chǎn)配置呈現(xiàn)出新的特征，新型金融資產(chǎn)（證券基金、保險產(chǎn)品）、經(jīng)營類資產(chǎn)（公司股權、知識產(chǎn)權）及數(shù)字資產(chǎn)（虛擬財產(chǎn)）的遺囑需求顯著增長。以虛擬財產(chǎn)為例，2017年至2023年，涉及虛擬財產(chǎn)的遺囑增長近8倍，微信、支付寶、游戲賬號等均被納入分配范疇。2023年，一個網(wǎng)紅博主通過在中華遺囑庫訂立遺囑，將百萬粉絲賬號指定給了好友繼承。

其次，隨著財富積累和人口流動的增加，財產(chǎn)分布往往跨越多個地域，而不同地區(qū)的法規(guī)和繼承手續(xù)可能存在差異，跨地域、跨區(qū)域的財產(chǎn)處理難度就會加大。提前訂立遺囑，明確財產(chǎn)分配方式，極大地避免因地域差異引發(fā)的繼承難題，確保財產(chǎn)順利傳承。

《白皮書》數(shù)據(jù)顯示，97.5%的“80后”遺囑涉及房產(chǎn)，52.9%涉及銀行存款，14.3%涉及證券基金，13.4%涉及公司股權。銀行存款是“90后”和“00后”的主要財產(chǎn)，81.8%的“90后”立遺囑人和94.4%的“00后”立遺囑人將存款寫入遺囑；房產(chǎn)是“90后”遺囑中僅次于銀行存款的財產(chǎn)類型，占比73.4%，而僅有3.7%的“00后”立遺囑人將房產(chǎn)寫入遺囑。

根據(jù)《民法典》第一百二十七條規(guī)定，法律對數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡虛擬財產(chǎn)的保護有規(guī)定的，依照其規(guī)定。因此，虛擬財產(chǎn)只要是公民個人的合法財產(chǎn)都可作為遺產(chǎn)?！栋灼窋?shù)據(jù)顯示，分別有21.5%的“90后”立遺囑人和19.7%的“00后”立遺囑人將虛擬財產(chǎn)寫入遺囑，高于“80后”立遺囑人12.7%的比例。

陳凱還表示，現(xiàn)代年輕人的婚戀觀念越來越多樣化，增加了婚姻中的不確定性，也導致老年人擔憂自己的財產(chǎn)傳承問題，許多人開始訂立遺囑來保護家庭財產(chǎn)安全。而對于那些家庭結構復雜的群體，遺囑更是避免繼承糾紛的關鍵。

《白皮書》數(shù)據(jù)顯示，從2017年到2023年，訂立遺囑的未婚、不婚人數(shù)從101人逐漸增至708人；從性別比例看，女性占比近七成（69.86%）。“照顧父母”是未婚、不婚人群訂立遺囑的主要目的，“防止財產(chǎn)下落不明”和“簡化手續(xù)”也是重要的考慮因素，還有一部分人希望通過訂立遺囑將財產(chǎn)捐贈給公益機構。

張慧敏強調(diào)，在老齡化社會背景下，提早立遺囑或遺贈對老年人財富傳承具有不可替代的意義。從法律層面看，遺囑或遺贈是明確財產(chǎn)分配意愿的核心工具，能有效規(guī)避法定繼承可能引發(fā)的糾紛，確保財富精準流向遺囑人指定的繼承人。通過提前規(guī)劃，老年人可主動打破傳統(tǒng)觀念束縛，將房產(chǎn)、股權、金融資產(chǎn)等財產(chǎn)類型清晰界定，避免因繼承人信息缺失或權屬不清導致繼承受阻。

更深層次而言，遺囑是生命教育的延伸，它促使老年人系統(tǒng)梳理財產(chǎn)狀況，審視家族責任，并通過預先指定遺產(chǎn)管理人、存證關鍵材料等專業(yè)流程，為可能出現(xiàn)的突發(fā)情況構建風險防控網(wǎng)。遺囑“打通了財產(chǎn)傳承最后一公里”，讓財富傳承從“身后事”轉(zhuǎn)化為貫穿生命全程的理性規(guī)劃。