農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：近幾年，在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻頻出現(xiàn)，大多原因在于內(nèi)部員工存在違規(guī)操作問題，導(dǎo)致銀行在發(fā)展過程中流失大量的資金，而且聲譽(yù)也會(huì)受到影響。因而，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)，不得不重視防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。文章便以這一點(diǎn)為核心展開研究，針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析，并且針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成因展開探討，總結(jié)了人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低、內(nèi)部管理機(jī)制待完善等，并在此基礎(chǔ)上針對(duì)優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑提出了幾點(diǎn)建議，以期助力農(nóng)村商業(yè)銀行切實(shí)強(qiáng)化人員綜合素質(zhì)，完善監(jiān)督管理體系，并引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)，以便切實(shí)提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管控能力，避免后期運(yùn)營(yíng)時(shí)出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；柜面操作；問題；風(fēng)險(xiǎn)；管理方法

在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中，普遍經(jīng)歷從管理不健全的農(nóng)村信用合作聯(lián)社到公司化治理發(fā)展的過程，逐步形成相對(duì)完善的管理體系，但仍難以避免出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。伴隨社會(huì)環(huán)境不斷變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了一定改變，不同的金融產(chǎn)品不斷問世，加上金融科技手段日漸更新，在農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)過程中，很有可能出現(xiàn)越來越多的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，威脅農(nóng)村商業(yè)銀行口碑及聲譽(yù)，影響柜面業(yè)務(wù)完成率和完成質(zhì)量。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)，要針對(duì)未知的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)測(cè)，并且制定有效的防范方式，防止在后期進(jìn)行規(guī)范操作時(shí)暴露風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)村商業(yè)銀行未來發(fā)展積蓄能量，增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力。

一、簡(jiǎn)析柜面操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論概述

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)概述

《巴塞爾新資本協(xié)議》中，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程不健全或存在問題，以及員工和制度或外部因素而造成的風(fēng)險(xiǎn)，這是當(dāng)前最有影響的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義。另外一個(gè)比較廣泛的觀點(diǎn)，主要是由于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善，加上信息系統(tǒng)存在問題，便為意外風(fēng)險(xiǎn)留有了可乘之機(jī)。這兩大概念的出現(xiàn)，使得農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作的內(nèi)部控制提出了嚴(yán)格要求。只有提升內(nèi)部控制有效性，才能為后期出現(xiàn)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障。

（二）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)概述

近幾年，隨著網(wǎng)絡(luò)金融迅速發(fā)展，各大銀行紛紛加大對(duì)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子產(chǎn)品的推廣力度，以搶占市場(chǎng)。但是，柜臺(tái)服務(wù)仍是商業(yè)銀行的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是與顧客溝通、銷售銀行產(chǎn)品商品的主要途徑之一。所以，在研究操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)也十分重要。針對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，根據(jù)多年工作實(shí)踐，認(rèn)為柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素較多，涉及操作流程、內(nèi)外系統(tǒng)以及相關(guān)人員，這些方面存在問題，均有可能致使銀行資金或者聲譽(yù)、客戶資金受到嚴(yán)重影響。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

（一）相關(guān)賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

在銀行開立賬戶時(shí)，未仔細(xì)核驗(yàn)識(shí)別客戶身份信息，沒有審核所需信息完整性，導(dǎo)致賬戶的開戶記錄不完整。在辦理對(duì)公賬戶的開戶過程中，公司法人證件是否合法、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的真實(shí)性沒有按照規(guī)定進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查。柜面人員利欲熏心，為謀取非法收益，做出損害個(gè)人，單位甚至國(guó)家利益的違法行為。

（二）重要物品管理風(fēng)險(xiǎn)

在未經(jīng)保管人同意情況下，擅自使用印章，以增加印章的用途。重要物件隨意堆放，營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)印章及各種重要空白憑證未隨押送車輛上交。柜員離柜時(shí)，大額現(xiàn)金或印章未及時(shí)上鎖入柜保管，抵質(zhì)押物的管理不規(guī)范等。同時(shí)，未按照規(guī)定的數(shù)額進(jìn)行登記，抵質(zhì)押物品的對(duì)賬流于形式，沒有嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證三分離的規(guī)定，印、押、證的交接未進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)。沒有定期對(duì)印鑒卡進(jìn)行核對(duì)，在移交過程中，印章、抵押物沒有按照要求進(jìn)行登記；印章、印鑒卡片逾期不封存，重要印章、單證等重要物件不能及時(shí)歸還或銷毀。

（三）支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)印鑒不符以及金額大小寫不一致、出票日期不符合規(guī)定的票據(jù)仍進(jìn)行支付。此外，在進(jìn)行支付業(yè)務(wù)時(shí)，賬戶、賬戶名等資料輸入不正確，致使客戶無法入賬、入賬不及時(shí)、記賬方向不正確等。在進(jìn)行電子核對(duì)時(shí)，對(duì)多次不合格的情況不進(jìn)行認(rèn)真審查，而采用手工核驗(yàn)。

（四）崗位人員管理風(fēng)險(xiǎn)

一些農(nóng)村商業(yè)銀行員工遵紀(jì)守法意識(shí)淡薄，忽視規(guī)章制度，隨意簡(jiǎn)化操作流程，對(duì)日常業(yè)務(wù)欠缺嚴(yán)肅性，自我防范意識(shí)薄弱，經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，柜臺(tái)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，對(duì)業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)缺乏足夠的了解。關(guān)鍵崗位的工作人員不能及時(shí)換崗，缺乏專業(yè)的管理制度，安全隱患得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，柜面工作人員管理工作進(jìn)行時(shí)并不謹(jǐn)慎，對(duì)一些違規(guī)行為默認(rèn)，這使得柜面人員逐步簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致錯(cuò)誤率增加，并帶來監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。在處理特殊業(yè)務(wù)時(shí)，未嚴(yán)格落實(shí)雙重審查制度，且未按照要求保存好開戶資料，導(dǎo)致銀行對(duì)公賬戶信息遺失，給不法分子留有可乘之機(jī)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）人員綜合素質(zhì)有待提高

金融市場(chǎng)正在快速發(fā)展，整體的系統(tǒng)日趨完善，這就需要農(nóng)村商業(yè)銀行針對(duì)日常工作進(jìn)行優(yōu)化，否則將無法滿足商業(yè)銀行客戶的現(xiàn)實(shí)需求。此種背景下，對(duì)商業(yè)銀行從業(yè)人員能力及素養(yǎng)提出了更為嚴(yán)格的要求、標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)別農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員習(xí)慣既往散漫工作狀態(tài)，并不重視接受先進(jìn)的思想，而且應(yīng)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)、能力均有所欠缺。商業(yè)銀行對(duì)員工的培訓(xùn)流于形式，沒有形成考核機(jī)制，導(dǎo)致員工不重視培訓(xùn)，在實(shí)踐中更是缺乏操作能力，為以后的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

（二）內(nèi)部管理機(jī)制待完善

目前，大多農(nóng)村商業(yè)銀行普遍欠缺完善的內(nèi)部管理機(jī)制，尤其是在開辦新業(yè)務(wù)時(shí)，缺少相應(yīng)制度加以規(guī)范、約束，導(dǎo)致自上而下的關(guān)于新業(yè)務(wù)了解不足。同時(shí)，所制定的制度和辦法無法覆蓋現(xiàn)有問題，在新業(yè)務(wù)上線操作時(shí)，需要逐步修改完善，但修改完善速度較慢，進(jìn)而誘發(fā)相關(guān)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行屬于獨(dú)立一級(jí)法人，省內(nèi)所下發(fā)制度辦法具有指導(dǎo)性，需要各農(nóng)村商業(yè)銀行結(jié)合自身實(shí)際狀況完善適合本行發(fā)展的制度和辦法，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行人員數(shù)量較少，且存在工作人員不熟悉前臺(tái)業(yè)務(wù)操作問題，當(dāng)省里文件直接下發(fā)至執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)，柜面操作人員在執(zhí)行時(shí)，并未按照上級(jí)文件規(guī)定操作，最終產(chǎn)生業(yè)務(wù)隱患，加大柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成概率，引發(fā)客戶投訴，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行形象受損。

（三）監(jiān)督管理體系亟待健全

農(nóng)村商業(yè)銀行管理體系待健全，普遍缺少事前及事中控制。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程不完善，包括飛行檢查、常規(guī)檢查和事后監(jiān)管。事后補(bǔ)救大于事前預(yù)防，以致在問題出現(xiàn)后“亡羊補(bǔ)牢”，雖然可以彌補(bǔ)缺陷，但已經(jīng)形成不利后果。缺乏預(yù)警和分析，則不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)家金融監(jiān)督管理總局某市監(jiān)察分局的巡查情況來看，一些問題并非只在個(gè)別銀行發(fā)生，而是普遍存在，反映了農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管不力，導(dǎo)致類似問題一再發(fā)生，很難徹底消除。

（四）監(jiān)管措施落實(shí)不到位

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理工作仍以常規(guī)的方式進(jìn)行，如查閱各類記錄、查閱憑證、調(diào)取監(jiān)控錄像等。在信息化時(shí)代，由于管理技術(shù)不能達(dá)到，對(duì)后臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行大規(guī)模篩選也沒有得到廣泛應(yīng)用，從而影響監(jiān)督檢查的效率，導(dǎo)致檢驗(yàn)結(jié)果在很大程度上依賴于工作人員專業(yè)水平。如果存在檢查者專業(yè)素質(zhì)不高、問題揭示能力不強(qiáng)、表達(dá)不準(zhǔn)確等因素，將會(huì)對(duì)監(jiān)督手段的效果產(chǎn)生很大影響。通過對(duì)破產(chǎn)案件的司法凍結(jié)，可以看出銀行在業(yè)務(wù)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到了充分的重視，而缺少相應(yīng)風(fēng)控手段，影響整體工作效率，并在無形中增加業(yè)務(wù)錯(cuò)誤發(fā)生率。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析

案例一：賬戶信息填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致司法扣劃串戶

在某農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)，新入職的柜員小王在處理一起法院查詢業(yè)務(wù)時(shí)，需要提供“X公坑村”的賬戶余額信息。由于小王對(duì)當(dāng)?shù)卮迩f的名稱不夠熟悉，加之業(yè)務(wù)繁忙，他在填寫賬戶信息時(shí)誤將“X公坑村”寫成了“X公村”。法院根據(jù)這一錯(cuò)誤的賬戶信息進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)扣劃，導(dǎo)致資金被錯(cuò)誤扣劃至另一個(gè)賬戶。這一失誤不僅給銀行帶來了經(jīng)濟(jì)損失，還可能因司法執(zhí)行錯(cuò)誤引發(fā)法律糾紛，損害銀行聲譽(yù)。

案例二：憑證管理不規(guī)范引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

在另一家農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)，柜員小李在營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行軋賬時(shí)發(fā)現(xiàn)少了兩張重要憑證。經(jīng)調(diào)查，原來是客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)無意中將憑證帶走，并在外面撕碎丟棄。為了掩蓋自己的失誤，小李自行制作了兩張假憑證，并模仿客戶筆跡簽字。這種做法嚴(yán)重違反了銀行的操作規(guī)程，一旦被揭露，不僅小李將面臨紀(jì)律處分，銀行也可能因管理不善而遭受聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管處罰。

案例三：操作失誤導(dǎo)致客戶資金“失蹤”

在某農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)，柜員小張?jiān)跒榭蛻糁苣侈k理20萬元存款業(yè)務(wù)時(shí)，由于同時(shí)開啟了多個(gè)交易窗口，不慎將資金存入了一個(gè)錯(cuò)誤賬戶。當(dāng)周某發(fā)現(xiàn)存款“不翼而飛”后，立即向銀行投訴。小張?jiān)谔幚磉@一錯(cuò)誤時(shí)，未能及時(shí)采取有效措施，如核對(duì)交易記錄、聯(lián)系受益賬戶戶主等，導(dǎo)致問題遲遲無法解決。這不僅損害了客戶利益，也給銀行帶來了資金損失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

這些案例揭示了農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的具體問題，如員工業(yè)務(wù)能力不足、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、操作規(guī)程執(zhí)行不嚴(yán)格等。為防范類似風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)控和審核，增強(qiáng)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)利用科技手段提升業(yè)務(wù)處理效率和質(zhì)量，減少人為錯(cuò)誤的發(fā)生。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展，產(chǎn)品種類日益豐富，柜面操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也隨之增加和分散。在上述案例中，賬戶信息填寫錯(cuò)誤、憑證管理不規(guī)范、操作失誤等問題，都是業(yè)務(wù)多元化背景下可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都可能成為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭，這要求銀行對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程都有細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理人員需要高度重視柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)管。案例中的錯(cuò)誤操作很大程度上是由于監(jiān)管不嚴(yán)、審核不力造成的。例如，如果銀行能夠?qū)駟T進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)能力評(píng)估和監(jiān)督，或許能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正小王的賬戶信息填寫錯(cuò)誤。同時(shí)，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行的檢查，確保操作規(guī)程得到有效執(zhí)行。引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)可以提高柜面操作的準(zhǔn)確性和效率。例如，使用自動(dòng)化系統(tǒng)來處理賬戶信息查詢，可以減少人為填寫錯(cuò)誤。在案例二中，如果銀行采用了電子憑證系統(tǒng)，可能就不會(huì)出現(xiàn)憑證丟失和偽造的問題。優(yōu)化內(nèi)部控制機(jī)制是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。案例三中，如果銀行有完善的錯(cuò)賬處理流程和緊急響應(yīng)機(jī)制，小張?jiān)诎l(fā)現(xiàn)操作失誤時(shí)能夠迅速采取措施，可能就能避免或減少資金損失。銀行需要從根源處提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防控及處置能力。這包括對(duì)員工的持續(xù)培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以及建立應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速有效地應(yīng)對(duì)。在上述案例中，如果銀行有定期的風(fēng)險(xiǎn)教育和應(yīng)急演練，柜員在面對(duì)錯(cuò)誤時(shí)可能就能更加冷靜和專業(yè)地處理。通過有效的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理，農(nóng)村商業(yè)銀行能夠保護(hù)客戶利益，維護(hù)銀行聲譽(yù)，從而促進(jìn)其長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。在上述案例中，如果銀行能夠妥善處理這些風(fēng)險(xiǎn)事件，不僅能夠避免短期的損失，還能在客戶中建立信任，為未來的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑

（一）重視提高人員綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行臨柜人員是銀行柜面業(yè)務(wù)的主要執(zhí)行者，其業(yè)務(wù)運(yùn)作是否能夠嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行，關(guān)鍵在于其自身素質(zhì)。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)各柜臺(tái)人員進(jìn)行的抽查發(fā)現(xiàn)，不同柜臺(tái)人員的工作質(zhì)量、工作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等方面存在著諸多問題。針對(duì)這種情況，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)臨柜員工的教育和培訓(xùn)，以提高其工作能力。加強(qiáng)對(duì)職工的培訓(xùn)和教育，可以采取下列措施：

第一，從銀行挑選優(yōu)秀內(nèi)訓(xùn)人員，建立專業(yè)內(nèi)訓(xùn)人員隊(duì)伍。與外部培訓(xùn)隊(duì)伍相比，內(nèi)部訓(xùn)練人員對(duì)銀行的業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)情況更為了解，培訓(xùn)項(xiàng)目也更貼近銀行職工的實(shí)際情況。結(jié)合他行培訓(xùn)系統(tǒng)等形式多樣的培訓(xùn)活動(dòng)，提升整體活動(dòng)有效性，并且切實(shí)培訓(xùn)農(nóng)村商業(yè)銀行員工能動(dòng)性以及整體實(shí)力，保障柜面操作人員培訓(xùn)效果更為優(yōu)良，能及時(shí)應(yīng)對(duì)柜面操作問題，從根源上將柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率降到最低。

第二，要加強(qiáng)對(duì)新員工培訓(xùn)，新進(jìn)人員一般缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，缺乏防范意識(shí)，要加強(qiáng)對(duì)新員工的培訓(xùn)和教育。包括業(yè)務(wù)知識(shí)、技能培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德等。保證新員工在進(jìn)入公司后能適應(yīng)工作的需要，防止老員工將錯(cuò)誤的、陳舊的經(jīng)營(yíng)觀念傳遞到新員工身上。

第三，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理的要求，很多業(yè)務(wù)都需要辦理相關(guān)的資質(zhì)證明。在上崗前，必須保證其接受過相應(yīng)訓(xùn)練，并取得合格資質(zhì)，不合格人員不得進(jìn)入崗位。另外，在員工換崗過程中，要特別重視相應(yīng)的資質(zhì)認(rèn)證，以防止不合格的員工進(jìn)入銀行。

第四，對(duì)有不正常行為的職工，要通過領(lǐng)導(dǎo)談話、親屬調(diào)查等方法，找出其成因，并將其調(diào)離。對(duì)有困難的職工，單位要提供必要的協(xié)助，使其早日擺脫困境，重返工作崗位。這樣一來，不僅能消除風(fēng)險(xiǎn)，還能讓職工感受到銀行的溫馨。

第五，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)進(jìn)行直接管理，會(huì)計(jì)主管在崗位設(shè)置上要明確其職責(zé)。會(huì)計(jì)主管不應(yīng)該是一個(gè)復(fù)雜的業(yè)務(wù)解決者，而應(yīng)該更多地發(fā)揮管理者的角色。當(dāng)員工有不正常表現(xiàn)時(shí)，要及時(shí)與其溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的潛在危險(xiǎn)，通過心靈的溝通，可以避免操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）優(yōu)化完善內(nèi)部管理機(jī)制

一方面，遵循省聯(lián)社內(nèi)部控制基本原則，作為獨(dú)立法人組織，應(yīng)當(dāng)制訂一套適應(yīng)銀行實(shí)際運(yùn)作的內(nèi)部控制體系。在制訂內(nèi)部控制體系時(shí)，必須管理人員進(jìn)行具體的管理，每一個(gè)部門在發(fā)展過程中均會(huì)適當(dāng)?shù)亻_發(fā)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)，在金融產(chǎn)品上線，需要由專業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理人員負(fù)責(zé)牽頭，嚴(yán)查相關(guān)的質(zhì)量，避免出現(xiàn)任何的風(fēng)險(xiǎn)。在金融產(chǎn)品、金融服務(wù)宣傳和風(fēng)險(xiǎn)防范的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都需要制定專業(yè)的流程，并且實(shí)施統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)活動(dòng)，保障內(nèi)部控制體系的制定與銀行發(fā)展的步伐一致。

另一方面，要建立系統(tǒng)評(píng)估機(jī)制，打通業(yè)務(wù)和基層的聯(lián)系，在銀行內(nèi)部廣泛征求意見和建議，以及如何改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，由管理人員對(duì)建議的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，如果發(fā)現(xiàn)是有效的，可以在系統(tǒng)的規(guī)定中進(jìn)行修改，然后將意見傳達(dá)給各個(gè)分支機(jī)構(gòu)。對(duì)被采納的意見，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，并鼓勵(lì)全體職工積極參加，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展出謀劃策。

（三）建立健全監(jiān)督管理體系

首先，管理者應(yīng)加強(qiáng)自身的教育和訓(xùn)練，并借鑒其他銀行成功經(jīng)驗(yàn)，為管理者制訂專業(yè)培訓(xùn)課程，以提升其發(fā)現(xiàn)、解釋和處理問題的能力。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)覺悟，并能從外表看出潛在的危險(xiǎn)。能使監(jiān)督人員深入基層網(wǎng)點(diǎn)接受經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，了解各個(gè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程，從而提升監(jiān)督管理的能力。

其次，建立監(jiān)管者準(zhǔn)入與最終退出機(jī)制。對(duì)新招聘的監(jiān)理人員，要經(jīng)過崗前培訓(xùn)考核，選拔合格的員工，必須熟悉相關(guān)行業(yè)，具備良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，對(duì)所有的監(jiān)管者進(jìn)行年度考評(píng)和評(píng)比，對(duì)連續(xù)兩年排名最后三名的管理者進(jìn)行調(diào)離。對(duì)連續(xù)多年績(jī)效良好的監(jiān)管者，實(shí)行正面激勵(lì)，采用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，必然能充分調(diào)動(dòng)他們的積極性，有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。

最后，建立獨(dú)立柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)據(jù)的整理。如果情況不具備，還應(yīng)當(dāng)指定部門專門承擔(dān)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。建立問責(zé)制，保證對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

（四）合理設(shè)置績(jī)效考核指標(biāo)

績(jī)效評(píng)估是關(guān)系到員工薪酬及個(gè)人利益，并在某種程度上影響員工行為和取向。然而，目前農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)柜面人員的績(jī)效考評(píng)，主要是檢驗(yàn)柜員業(yè)務(wù)量及營(yíng)銷業(yè)績(jī)指標(biāo)，通過審查任務(wù)完成率，將其用來考核相關(guān)人員過程，評(píng)判人員的績(jī)效。如果一味地關(guān)注利益，不注重風(fēng)險(xiǎn)防范效果，不排除會(huì)導(dǎo)致指標(biāo)越來越單一。因而，農(nóng)村商業(yè)銀行的柜面操作人員，在操作過程中，要重視全員營(yíng)銷，但是切記不可在柜面人員考核時(shí)，只將各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)作為根本的依據(jù)，還要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果進(jìn)行多維考核，以防止缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制，這樣將無法針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作人員的行為進(jìn)行有力約束。

為了更好地解決柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，必須從增強(qiáng)員工的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、減少柜面操作風(fēng)險(xiǎn)積累的角度，建立以柜面操作風(fēng)險(xiǎn)為核心的績(jī)效評(píng)估機(jī)制。該機(jī)制充分考慮了柜臺(tái)業(yè)務(wù)的工作特性，既可以提升柜面員工的業(yè)務(wù)操作能力，也可以改變柜面員工操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的現(xiàn)狀，確保廣大柜面操作員能夠針對(duì)未知的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)，提高預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力，避免后期出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行利益造成嚴(yán)重影響。同時(shí)，要引導(dǎo)廣大柜面員工站在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)這一角度，針對(duì)自身工作加以反思，并且提高個(gè)人業(yè)務(wù)能力，從根源上做好本職工作，將柜面操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性降到最低。

（五）高效應(yīng)用先進(jìn)信息技術(shù)

隨著信息化發(fā)展，大數(shù)據(jù)已經(jīng)滲透到了現(xiàn)實(shí)生活中。在農(nóng)村商業(yè)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)中引入數(shù)字監(jiān)控技術(shù)，可以達(dá)到事半功倍的效果。目前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行仍以翻閱傳票、調(diào)取監(jiān)控視頻為主要手段。不僅需要大量的人力和資源，而且效率極低，即便發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)也來不及控制，但利用大數(shù)據(jù)，可以極大地提高農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管能力。一方面，引進(jìn)后臺(tái)管理制度。在“以人為本”的監(jiān)管理念的指引下，監(jiān)督質(zhì)量的高低，主要取決于其專業(yè)素質(zhì)和工作能力。采用后臺(tái)監(jiān)控制度，不僅可以極大地節(jié)省人力、物力，提高監(jiān)督效能，進(jìn)而避免對(duì)相關(guān)監(jiān)督過度依賴監(jiān)管人員，保障所獲得的各種資料極具研究的價(jià)值，且這些資料足夠真實(shí)、全面。通過搜集專業(yè)的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，分析柜面操作業(yè)務(wù)弱點(diǎn)，確保提前制定的方案能在后期發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)發(fā)揮應(yīng)有的作用。另一方面，在引進(jìn)數(shù)字系統(tǒng)后，要處理好部門、柜員、系統(tǒng)三者之間的關(guān)系。系統(tǒng)的應(yīng)用主要是針對(duì)臨柜人員暴露危險(xiǎn)點(diǎn)，但其靈活性顯然不及人工。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其能根據(jù)系統(tǒng)的反饋情況靈活地將風(fēng)險(xiǎn)分為低、中、高三個(gè)層次，并對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)監(jiān)管。

六、結(jié)語

綜上所述，伴隨農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)品種類日漸豐富，導(dǎo)致其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來越分散，這便對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作提出了嚴(yán)格要求。面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，需引起農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員高度重視，加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)管，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，重視管理人員及優(yōu)化內(nèi)部控制機(jī)制，以從根源處提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控及處置能力，避免農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)受到柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的影響，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行在未來長(zhǎng)足發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：山西長(zhǎng)子農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）