商業(yè)銀行采購風險管理及其防范研究

作為金融體系的核心構(gòu)件，商業(yè)銀行在促進實體經(jīng)濟發(fā)展和維護金融市場平穩(wěn)運行方面發(fā)揮著不可替代的作用。伴隨著金融市場的日益開放和競爭的加劇，這些金融機構(gòu)正面臨著越來越多的風險挑戰(zhàn)。在風險中，采購風險顯得尤為突出，它對于確保銀行資金的安全性和提升其運營效率起到了關鍵作用。雖然目前國內(nèi)外學者對商業(yè)銀行采購風險管理的研究已有較廣泛的關注，但相關研究成果仍有待進一步完善?；诖?，本項研究致力于對商業(yè)銀行的采購風險管理進行深度剖析，旨在辨識和分析現(xiàn)階段采購風險的主要類型及其產(chǎn)生根源并據(jù)此制定出更為務實有效的風險防控措施。

采購風險的概述

企業(yè)在進行采購活動時所面臨的風險，主要源于過程中不可預知的不確定因素。這些風險因素大多由人為要素及外界環(huán)境共同作用而成，它們?nèi)缬半S形，對企業(yè)的正常運營構(gòu)成了隱性的挑戰(zhàn)。具體到采購的各個階段，風險點可被進一步劃分為多個層面。首先，采購需求的環(huán)節(jié)，其風險核心在于需求的精確性與全面性，細微的誤差亦有可能導致采購計劃的最終流產(chǎn)。其次，采購組織過程中的種種風險，這涉及供應商的挑選、談判策略的制定以及采購模式的選擇等方面，稍有不慎便可能引發(fā)成本的增加或?qū)λ彯a(chǎn)品質(zhì)量的負面影響。再次，采購履約環(huán)節(jié)的風險也不容忽視，如供應商是否能按時按質(zhì)完成交付任務，直接關系到企業(yè)的生產(chǎn)進度和產(chǎn)品質(zhì)量。合同實施環(huán)節(jié)風險則涉及合同條款的履行情況，如違約、爭議解決等，這些都可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失或聲譽損害。最后，貨物驗收付款環(huán)節(jié)的風險也是采購過程中必須關注的一環(huán)，它涉及貨物的質(zhì)量、數(shù)量以及付款方式的合規(guī)性，任何疏忽都可能給企業(yè)帶來財務風險。

商業(yè)銀行集中采購的特點分析

采購金額大 伴隨著金融改革持續(xù)深化，商業(yè)銀行正在快速發(fā)展，其業(yè)務結(jié)構(gòu)正經(jīng)歷著翻天覆地的變革。如今，中間業(yè)務、大零售、大資管以及金融全牌照戰(zhàn)略已成為商業(yè)銀行的核心競爭力。在這些新業(yè)務模式的推動下，商業(yè)銀行在品牌宣傳、客戶維護、安?？萍?、反洗錢以及合規(guī)內(nèi)控等領域的投入不斷攀升，展現(xiàn)出對高質(zhì)量發(fā)展的堅定追求。伴隨著信息化系統(tǒng)的廣泛應用和服務管理的日益嚴格，商業(yè)銀行面臨著信息系統(tǒng)研發(fā)升級改造、設備運行維護、教育培訓以及標準化建設等多方面的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)增加了銀行的運營成本，對銀行的運營效率和服務質(zhì)量提出了更高的要求。

采購產(chǎn)品服務種類多 商業(yè)銀行的采購活動涵蓋了廣泛的服務、工程及貨物三大核心領域。在服務層面，涉及廣告推廣、印刷服務、保險保障、設備維護與保養(yǎng)、工程設計、工程監(jiān)理、造價評估、工程結(jié)算、招標代理、法律咨詢、專業(yè)咨詢、物業(yè)管理、綠化工程以及車輛維修與線路租賃等多元化服務。

在工程方面，聚焦于銀行網(wǎng)點的裝修改造與新建工程，以及職工周轉(zhuǎn)房與職工之家的基建項目。在貨物采購上，重點著眼于信息化建設、安保設施配備以及日常辦公用品的采購，確保銀行業(yè)務的順暢運行。這些采購的產(chǎn)品與服務直接服務于銀行內(nèi)部員工及廣大客戶，其質(zhì)量的高低直接關系到銀行的形象塑造與市場競爭力?；诖?，商業(yè)銀行在采購過程中需嚴格把控質(zhì)量關，確保每一項采購都能為銀行帶來實實在在的價值，進一步提升銀行的綜合競爭力與市場地位。

采購依據(jù)較少 金融企業(yè)的采購實踐與政府采購在法規(guī)體系上存在顯著差異。政府采購得益于一系列詳盡且完備的法律法規(guī)的支撐，確保了采購過程的透明與規(guī)范。相比之下，商業(yè)銀行在采購過程中雖然也參照了《中華人民共和國招標投標法》及其相關條例，以及財政部針對國有金融企業(yè)集中采購的暫行規(guī)定等法規(guī)，但整體上其法規(guī)依據(jù)仍然顯得較為薄弱。除此之外，商業(yè)銀行更多地依賴于各自內(nèi)部制定的規(guī)章制度和辦法來指導采購活動，這些制度在剛性和規(guī)范性方面可能存在一定的不足。為了進一步提升商業(yè)銀行采購的規(guī)范性和效率，有必要加強相關法規(guī)的建設和完善，并確保內(nèi)部規(guī)章制度與法律法規(guī)的緊密銜接。

商業(yè)銀行采購風險識別

市場風險 在市場經(jīng)濟中，市場風險呈現(xiàn)出多樣化的特征，其中主要包括三種顯著形式。在項目采購的各個環(huán)節(jié)，總有一些不可預見的、非抗力因素悄然而至，如突如其來的自然災害、經(jīng)濟政策的調(diào)整、疫情防控的緊急措施以及各類意外事故等。這些因素常常超出控制范圍，給采購工作帶來不小的困擾和不確定性。當進行批量采購時，特別是針對一些價格波動較大的商品，如電子設備或科技產(chǎn)品，市場風險便顯得尤為突出。價格的波動不僅影響采購成本，更可能對整個項目的盈利能力和實施效果產(chǎn)生深遠影響。供應風險也是采購過程中需要重點關注的問題，尤其是在商業(yè)銀行的招標工作中，由于采購的商品或服務具有較強的專業(yè)性和針對性，如僅適用于銀行業(yè)的電子設備或服務項目，這使得供應商的參與意愿受到諸多因素的制約。

操作風險 在深入進行商業(yè)銀行內(nèi)部審計和風險排查的過程中發(fā)現(xiàn)，操作層面的問題尤為突出。公開招標率偏低，這可能導致采購過程缺乏透明度，增加了潛在的合規(guī)風險。存在化整為零的現(xiàn)象，即將原本應統(tǒng)一采購的項目拆分成多個小項目，規(guī)避監(jiān)管，這種行為嚴重損害了采購的公正性和效率。采購程序不規(guī)范，未能嚴格遵循既定的流程和標準，導致采購決策的主觀性和隨意性過大。同時制訂采購計劃缺乏前瞻性和系統(tǒng)性，未能緊密結(jié)合業(yè)務發(fā)展的實際需求，導致超前采購和重復采購的問題頻發(fā)，造成資源浪費。

合同風險 某些供應商為了中標，不惜采用虛假身份或借用他人資質(zhì)，這不僅違反了招標投標的公平原則，更可能導致采購人陷入法律風險。非法轉(zhuǎn)包和分包行為也是必須警惕的，一些中標人在中標后將合同轉(zhuǎn)包或分包給不具備相應資質(zhì)的第三方，從中謀取私利。這種行為不僅損害了招標人的利益，也嚴重影響了項目的質(zhì)量和進度。此外，供應商在合同執(zhí)行過程中的人為陷阱也是一大隱患，可能以各種理由無故終止合同或違反合同約定，而由于合同條款的不明確或缺失，甲方往往難以追究其責任，導致項目無法順利進行。

商業(yè)銀行的采購風險管理措施

明確主體責任，細化采購工作 為優(yōu)化采購管理，提升效率并降低風險，需要從多方面入手開展工作。必須打破傳統(tǒng)的線性管理體系，進一步完善矩陣式組織結(jié)構(gòu)。通過這一改革能夠加強上下級以及橫向部門間的信息交流與溝通，進而提升協(xié)作效率與資源配置效率。為確保采購活動的安全與高效，應明確各級采購人員的主體責任，實現(xiàn)采購管理與實施人員的有效分離，確保采購工作流程與崗位設置的合理性，從而消除履職風險的潛在隱患?；跉v年的采購需求數(shù)據(jù)，應統(tǒng)籌規(guī)劃全年的采購計劃并為各項計劃配置相應的財務預算。在采購過程中，商務技術(shù)需求應明確清晰。通過關口前移的策略可以確保采購招標的成功實施并有效降低采購風險。采購崗位人員應根據(jù)不同類型的采購需求標的物，制定針對性的采購需求規(guī)范性模板，以供需求管理部門參考使用。需求部門和采購人員需深入開展市場調(diào)研，全面掌握市場行情和規(guī)律，靈活運用各種采購招標方式，以有效防范市場風險。除此之外，在選擇采購方式時應遵循公開、公平、公正、誠實信用和效益原則。根據(jù)《國有金融企業(yè)集中采購管理暫行規(guī)定》的要求，優(yōu)先采用公開招標或邀請招標的方式。對于非招標采購方式，如競爭性談判、競爭性磋商、詢價等也應在符合規(guī)定的前提下謹慎選擇。

規(guī)范采購評審，嚴格進行驗收 在招標評審方面應致力于建立更加規(guī)范的機制。具體而言，將確保評審委員會成員的選拔與組成嚴謹有序，隨機抽取評審專家，保證評審的公正性和專業(yè)性。評審專家需嚴格履行其職責，全面開展符合性審查、資格審查、商務及技術(shù)偏離審查等關鍵環(huán)節(jié)，確保評審結(jié)果準確可靠。除此之外，定期對專家?guī)爝M行評估、考核、輪換與更新并加強培訓，以提升評審專家的專業(yè)素養(yǎng)和廉潔自律意識。

同時引入招標公證機制，邀請公證人員監(jiān)督公開招投標活動，進一步提升招標的公正性和社會信任度。為加強招投標質(zhì)疑處理工作，設立專門的質(zhì)疑、投訴處理部門，確保投訴渠道暢通無阻。在驗收環(huán)節(jié)，嚴格按照“誰使用誰驗收”的原則，確保使用部門對采購項目的實施與驗收負責到底。規(guī)范驗收審查流程，確保驗收小組嚴格按照合同約定要素完成驗收工作并出具詳細的驗收報告和供應商考核評價報告。同時規(guī)范履約付款審查工作，確保采購人員嚴格核對各類驗收材料，確保達到付款條件要求后再進行付款操作。

強化內(nèi)部控制，全面防范風險 在強化內(nèi)部控制工作時，積極實施審計前移策略，將審計關口前移，從源頭上把控采購合同的簽訂。這一策略的核心在于強化事前控制，通過內(nèi)控部門的全面監(jiān)督，確保采購合同的簽訂過程符合規(guī)范，避免盲目采購和立項不科學的問題。

具體工作中，需要注重采購立項的科學評估，確保采購計劃的真實性和合理性；深入市場調(diào)研，準確掌握價格信息，保障采購價格的公正合理；嚴格審查供應商資質(zhì)，確保供貨單位的信譽和能力。采用參與式審計策略，緊密跟蹤采購合同的履行情況，確保集中采購工作能夠取得預期效果。在這一過程中，重點關注合同履行的各個環(huán)節(jié)，如合同、發(fā)票、驗收報告的一致性，以及所購產(chǎn)品和服務的抽查等。對于實際執(zhí)行與合同約定的差異及時查明原因并采取相應的措施予以糾正。同時積極向管理部門提出改進內(nèi)部控制、加強風險管理的建議，推動采購工作的持續(xù)優(yōu)化和提升。

在新時代背景下，商業(yè)銀行采購工作需要從多方面入手，深入分析當前采購工作中存在的風險問題，結(jié)合實際發(fā)展情況制定具有針對性的風險防范策略，致力于全面提升商業(yè)銀行采購效率，加快商業(yè)銀行的發(fā)展速度。