大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下的 國(guó)企財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型中的業(yè)財(cái)融合

信息科技的高速演變使大數(shù)據(jù)作為社會(huì)進(jìn)步的新動(dòng)力而嶄露頭角。在這種環(huán)境下，財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)革和升級(jí)成為國(guó)有公司的首要任務(wù)。業(yè)財(cái)一體化就是在此背景下應(yīng)運(yùn)而生，它通過(guò)將財(cái)務(wù)管理與商業(yè)流程緊密結(jié)合起來(lái)，并借助數(shù)據(jù)支持決策過(guò)程，實(shí)現(xiàn)資源的最佳分配以及風(fēng)險(xiǎn)有效控制，這也是國(guó)企財(cái)務(wù)管理改革的關(guān)鍵所在。本文對(duì)業(yè)財(cái)一體化的理念、其重要性以及在大數(shù)據(jù)時(shí)代實(shí)踐路徑進(jìn)行了深入研究，目標(biāo)是提供理論依據(jù)并引領(lǐng)對(duì)于國(guó)有公司創(chuàng)新力度上財(cái)務(wù)字段方面實(shí)踐操作。

大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)管理的新挑戰(zhàn)與機(jī)遇

在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，公有領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理正面對(duì)著前所未見(jiàn)的困難和機(jī)遇。由于數(shù)據(jù)量的急劇增長(zhǎng)，過(guò)去的財(cái)務(wù)管理方式已無(wú)法滿足企業(yè)對(duì)信息處理的要求，迫切需要進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)。大數(shù)據(jù)技術(shù)給了財(cái)務(wù)管理一個(gè)新的看法和手段，使財(cái)務(wù)管理能更加精確、高效地進(jìn)行。大數(shù)據(jù)科技的運(yùn)用讓財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)來(lái)源變得更為寬廣和多樣化。傳統(tǒng)上，財(cái)政管理主要依賴于公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，在大數(shù)據(jù)時(shí)期，公司能夠使用外面的巨量資料了，如市場(chǎng)信息、消費(fèi)者行動(dòng)數(shù)據(jù)等，為財(cái)務(wù)管理供給更全面與深度的分析。舉個(gè)例子，透過(guò)對(duì)社交網(wǎng)絡(luò)上顧客評(píng)論以及反饋的剖析，企業(yè)得以即刻洞察市場(chǎng)變化、預(yù)知買(mǎi)賣(mài)方向，進(jìn)而作出更科學(xué)精確的金融決策。

大數(shù)據(jù)技術(shù)使得財(cái)務(wù)管理的效能和精確程度達(dá)到了新的高峰。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)研究往往消耗大批人力及時(shí)間，但巨量資料可以迅速處理分析海洋式的數(shù)據(jù)，極大提升了數(shù)值解析的專業(yè)性。與此同時(shí)，巨量資訊科技也能通過(guò)如機(jī)械學(xué)習(xí)等方式提升數(shù)值解析的精準(zhǔn)程度。例如，通過(guò)建立預(yù)測(cè)模型，公司就更能對(duì)癥下藥地前瞻未來(lái)財(cái)務(wù)情況，并進(jìn)而做出更加合理且明智的財(cái)務(wù)策劃。在大數(shù)據(jù)的背景下，財(cái)務(wù)管理面臨著新的問(wèn)題。數(shù)據(jù)安全和隱私防護(hù)是必須解決的問(wèn)題。隨著數(shù)據(jù)量的不斷增長(zhǎng)，泄露與濫用的可能性也相應(yīng)提高。為此，公司需要強(qiáng)化對(duì)數(shù)據(jù)安全的管理，并保證公司及消費(fèi)者隱私權(quán)益的保護(hù)。在這個(gè)環(huán)境中，公司需要人員掌握大數(shù)據(jù)分析技能從而適應(yīng)財(cái)務(wù)管理新需求。

在我國(guó)，有若干國(guó)營(yíng)機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域中運(yùn)用了大數(shù)據(jù)技術(shù)，從而取得了令人矚目的成果。打個(gè)比方，中國(guó)石化通過(guò)建立大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司內(nèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控及剖析的功能，使得財(cái)務(wù)管理的效能和準(zhǔn)確率得以提高。另外，中國(guó)石化借由大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行情況研究，在資源配置上做出優(yōu)化方案，并因此增強(qiáng)了公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同樣，在金融業(yè)上也有類(lèi)似應(yīng)用，中國(guó)工商銀行通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管控模式并采用大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)評(píng)定和預(yù)警信貸風(fēng)險(xiǎn)，成功地把信貸風(fēng)險(xiǎn)維持在較低水平。同時(shí)，ICBC也運(yùn)用大數(shù)據(jù)科技搞清楚客戶的行為，從而提升服務(wù)質(zhì)量，增加了客戶滿意度。在大數(shù)據(jù)階段，公立公司的財(cái)務(wù)管理也面臨著新挑戰(zhàn)和新機(jī)遇。公司需要積極接納大數(shù)據(jù)科技，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，并衍生出能專注于數(shù)據(jù)分析的人才以便使財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)革新和升級(jí)。

業(yè)財(cái)融合的理論基礎(chǔ)與實(shí)踐意義

在現(xiàn)代企業(yè)管理領(lǐng)域，將財(cái)務(wù)管理與公司運(yùn)營(yíng)緊密配合以便進(jìn)行資源優(yōu)化和價(jià)值創(chuàng)新這一理念被尊稱為業(yè)財(cái)融合。在大數(shù)據(jù)的背景下，利用業(yè)財(cái)融合已經(jīng)從一個(gè)單純提高效率的手段變成了公司在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)壓力和增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的核心策略。有幾個(gè)基礎(chǔ)的原則構(gòu)成了業(yè)財(cái)融合：首先是信息共享，確保財(cái)務(wù)部門(mén)和運(yùn)營(yíng)部門(mén)能夠做到即時(shí)信息交流；其次是整合兩個(gè)部門(mén)的工作流有助于削減不必要的步驟并提升工作效率；最后是妥善匹配財(cái)務(wù)決策與商業(yè)策略，從而滿足公司長(zhǎng)期發(fā)展需要。融合業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的實(shí)踐價(jià)值體現(xiàn)在，為企業(yè)在理解及預(yù)測(cè)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、迅速滿足客戶需求方面助一臂之力，讓它們得以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)。在中國(guó)，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)整合到一起的做法已經(jīng)展現(xiàn)了明顯效果。如中國(guó)建設(shè)銀行（CCB）就是一個(gè)典范，該銀行通過(guò)落實(shí)將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)結(jié)合的策略成功地聯(lián)絡(luò)了這兩類(lèi)信息。利用構(gòu)建的統(tǒng)一數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，CCB能對(duì)大量商業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)處理，并為決策層提供必要支持。根據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行2022年的財(cái)務(wù)報(bào)告，該行通過(guò)整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的方式，成功提升了其運(yùn)營(yíng)流程的效率，漲幅達(dá)到20%。此外，它的風(fēng)險(xiǎn)控制能力也獲得了顯著改進(jìn)，并將壞賬比例下降至1.4%，遠(yuǎn)低于同業(yè)平均水準(zhǔn)。另一種證明是中國(guó)電商巨頭阿里巴巴集團(tuán)，在依賴業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈細(xì)分管理方面表現(xiàn)突出。阿里巴巴利用大數(shù)據(jù)來(lái)研究消費(fèi)者習(xí)慣；這樣做不僅優(yōu)化了存貨調(diào)節(jié)，還減少庫(kù)存積壓并提高資金周轉(zhuǎn)速度。從該集團(tuán)2022年的經(jīng)濟(jì)報(bào)告中可以看出，其庫(kù)存周轉(zhuǎn)次數(shù)從2017年的8.5次激增至12.3次，顯著超過(guò)同類(lèi)公司水平，并且很大部分收益應(yīng)歸功于整合業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)所帶來(lái)的管理效益提升。

實(shí)施財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的整合會(huì)遇到一些難題。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的支撐和推動(dòng)是必要的，以確保這種整合策略得以有效地落實(shí)。公司也需投入必要資源如技術(shù)、人才及資金來(lái)支持其執(zhí)行。此外，在鼓勵(lì)員工參與這種融合實(shí)踐上設(shè)立相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)制度也是重要一環(huán)。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的結(jié)合有其深厚的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐價(jià)值。它能協(xié)助公司提高運(yùn)作效益、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，并提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀與問(wèn)題剖析

在這一時(shí)期，中國(guó)的公有企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面有所發(fā)展并收獲成就。然而，在相同的環(huán)境中，也出現(xiàn)了許多挑戰(zhàn)和困擾。接下來(lái)是對(duì)于公有企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)況深入全面的剖析，將會(huì)包含問(wèn)題狀況、所遭遇到的挑戰(zhàn)以及具體例子的分析。存在于公有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題主要涉及以下幾點(diǎn)：不夠強(qiáng)烈的管理意識(shí)、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展緩慢以及動(dòng)力不足等。部分國(guó)有企業(yè)未能充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)重要性，導(dǎo)致其功能實(shí)施未盡可能得到充分推進(jìn)和應(yīng)用。此外，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理的升級(jí)變革中存在遲滯，各種問(wèn)題涌現(xiàn)：如缺乏監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制力度不夠等等，這些都導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨很多潛在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有公司在金融管理中的困境包括數(shù)據(jù)安全性和隱私保護(hù)的問(wèn)題、才能培養(yǎng)方面的問(wèn)題以及技術(shù)進(jìn)步與財(cái)務(wù)手段之間失去同步的問(wèn)題。數(shù)據(jù)量日益增加也帶來(lái)了更大泄露和濫用數(shù)據(jù)的可能性，因此企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)安全性的管理。同時(shí)，公司需要努力開(kāi)發(fā)具有大數(shù)據(jù)分析能力，以適應(yīng)新時(shí)代對(duì)金融管理的需求。

在獨(dú)特實(shí)例中，中國(guó)的石油化工巨頭（Sinopec）已經(jīng)通過(guò)打造大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，達(dá)到了對(duì)公司財(cái)務(wù)信息進(jìn)行即時(shí)追蹤和解析的效果，在提升財(cái)務(wù)管理的效能和精確度上取得顯著成果。Sinopec借助大數(shù)據(jù)科技針對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行研究，發(fā)揮其在資源配置上的優(yōu)勢(shì)，有力地增強(qiáng)了他們商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)潛力。中國(guó)的工商銀行（ICBC）在其財(cái)務(wù)管理中，已運(yùn)用上大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行增值服務(wù)。然而國(guó)有企業(yè)在處理財(cái)務(wù)事宜時(shí)難免出現(xiàn)了種種問(wèn)題，這些問(wèn)題切不可小視。比如部分核心企業(yè)尚未完善集團(tuán)級(jí)別的財(cái)務(wù)管理體系、財(cái)務(wù)解決方案不能發(fā)揮最大效應(yīng)，或者在科技水平持續(xù)升級(jí)的當(dāng)下，密切相關(guān)的財(cái)務(wù)手段卻并未做到相應(yīng)提升。

業(yè)財(cái)融合實(shí)施策略與案例分析

作為國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的主要策略，業(yè)財(cái)整合的核心在于打破舊有的財(cái)務(wù)管理與商務(wù)流程之間的隔閡，做到財(cái)務(wù)與商業(yè)運(yùn)作深度融合。在中國(guó)，隨著信息科技飛速發(fā)展，特別是大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等技術(shù)得以應(yīng)用，實(shí)行業(yè)財(cái)整合已經(jīng)成為增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。推行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合的首要條件是公司高層管理的明確支持和戰(zhàn)略設(shè)定。企業(yè)應(yīng)構(gòu)建一個(gè)以價(jià)值創(chuàng)造為本質(zhì)的財(cái)務(wù)管理思維，保證其與公司總體策略一致。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，中國(guó)建設(shè)銀行通過(guò)打造統(tǒng)一的數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，不僅提升了操作效率，而且增強(qiáng)了控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。在2022年發(fā)布的年度報(bào)告中顯示，其不良貸款比例降至1.4%，低于整個(gè)行業(yè)均值，這項(xiàng)成就主要得益于深入執(zhí)行了融合理念。

商業(yè)組織需要增強(qiáng)內(nèi)部的信息系統(tǒng)架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的流暢銜接。通過(guò)運(yùn)用信息科技，公司可以對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行即時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，這樣能更精確地提供決策所需數(shù)據(jù)。如同國(guó)家電網(wǎng)那樣，它們?cè)O(shè)計(jì)了十大財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新項(xiàng)目，激發(fā)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程的緊密整合，并完成了數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在人才發(fā)展中，公司需要研究深諳財(cái)務(wù)也深通業(yè)務(wù)知識(shí)的復(fù)合能力的人才以滿足融會(huì)貫通的新標(biāo)準(zhǔn)需求。經(jīng)過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)及外部招募，企業(yè)應(yīng)形成一支具備推動(dòng)雙向融合策略所必需技能的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。在案例研究領(lǐng)域，中國(guó)的一家大型能源公司Sinopec在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合的實(shí)際應(yīng)用中引人注目。通過(guò)構(gòu)建大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，公司能對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和解讀，從而提高了財(cái)務(wù)管理的工作效率以及精確度。此外，他們也運(yùn)用大數(shù)據(jù)來(lái)深入洞察市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，優(yōu)化資源使用情況，并增強(qiáng)了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。不僅如此，另一家名為華能集團(tuán)的公司也借助“三型三化551”這個(gè)創(chuàng)新性的財(cái)務(wù)管理體系表現(xiàn)出了業(yè)與財(cái)融合模式所帶來(lái)的益處。

在大數(shù)據(jù)技術(shù)的催化下，公有制企業(yè)的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型顯得極其重要。視業(yè)財(cái)一體化為轉(zhuǎn)型心臟策略，需要企業(yè)從整體和戰(zhàn)略性高度動(dòng)手，實(shí)行系統(tǒng)性的策劃與推行。概括來(lái)說(shuō)，業(yè)財(cái)一體化執(zhí)行策略包含戰(zhàn)略規(guī)劃明確、信息系統(tǒng)構(gòu)建、人才隊(duì)伍培育等諸多關(guān)鍵方面。公司需要設(shè)立清楚的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)術(shù)，保證與企業(yè)總體目標(biāo)之間呼應(yīng)一致，以增加價(jià)值作為核心目標(biāo)進(jìn)而推動(dòng)財(cái)政管理和商務(wù)資料深入結(jié)合。在此前提下，公司應(yīng)該增強(qiáng)內(nèi)部信息系統(tǒng)的構(gòu)建，采用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等最新的信息技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效融合，進(jìn)一步提升了數(shù)據(jù)分析和決策支持的能力。人員培訓(xùn)是成功執(zhí)行業(yè)財(cái)整合的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。公司要充分重視對(duì)財(cái)務(wù)人員綜合技能的培育，尤其是數(shù)據(jù)分析技能和對(duì)業(yè)務(wù)理解方面的功底，在適應(yīng)領(lǐng)域與金融統(tǒng)一對(duì)個(gè)體能力高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定方面發(fā)揮作用。

本文著重探索了在大數(shù)據(jù)背景下，國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理更新的必要性和緊迫性。尤其是對(duì)決定制定效率的提高、資源配置優(yōu)化以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力增強(qiáng)所起到的極其關(guān)鍵的作用。通過(guò)對(duì)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)本身財(cái)務(wù)管理狀況及面臨問(wèn)題進(jìn)行分析之后，提供了一套具備實(shí)現(xiàn)價(jià)值的方法。中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司等例子生動(dòng)展示出這種方式取得了良好回應(yīng)。望向?qū)?lái)，公有化的商業(yè)體系應(yīng)繼續(xù)努力強(qiáng)化數(shù)據(jù)監(jiān)管方案，對(duì)財(cái)務(wù)與行業(yè)結(jié)合方式加以深化，并培養(yǎng)具備數(shù)據(jù)處理能力的專業(yè)人才，從而推動(dòng)長(zhǎng)期金融管理模式的不斷創(chuàng)新和整個(gè)企業(yè)穩(wěn)定進(jìn)步的實(shí)現(xiàn)。

（作者單位：華能瀾滄江水電股份有限公司）