應然與實然:國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的路徑探索

摘 要：企業(yè)家精神成熟度早已成為企業(yè)競爭力提升、市場經(jīng)濟發(fā)達程度衡量的重要指標。但對國有企業(yè)企業(yè)家精神存在與否、企業(yè)家精神介入國有企業(yè)的廣度與深度、如何形塑企業(yè)家精神等認知仍存在一定的分歧。因而要回歸國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基本規(guī)律之中，認真審視企業(yè)家精神與國有企業(yè)“內(nèi)外共融”的基本現(xiàn)實，完成國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神認知祛魅。深刻把握國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神應當有節(jié)有度，準確厘清其基本定位、具象到特定群體、遵循一般演進規(guī)律。從形塑主體、形塑規(guī)則、形塑質(zhì)效以及更新迭代四個方面著力，加快推動形成與弘揚國有企業(yè)企業(yè)家精神。

關鍵詞：國有企業(yè);企業(yè)家精神;現(xiàn)代企業(yè)制度;國有企業(yè)改革

基金項目：國家社會科學基金項目“開放銀行數(shù)據(jù)共享法律問題研究”（21BFX118）;重慶工商大學高層次人才科研啟動項目“黨建引領國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的路徑探索——以企業(yè)治理為視角”（2355058）。

[中圖分類號] C93""""""""""""""""""""" """""" " [文章編號] 1673-0186（2025）002-0092-017

[文獻標識碼] A""nbsp;" """"""""""""""""""""""" [DOI編碼] 10.19631/j.cnki.css.2025.002.006

作者簡介：唐旭，重慶工商大學馬克思主義學院講師，碩士生導師，重慶市中國特色社會主義理論體系研究中心重慶工商大學分中心研究人員，法學博士，研究方向：企業(yè)治理。

2023年習近平總書記指出，要弘揚優(yōu)秀企業(yè)家精神，做愛國敬業(yè)、守法經(jīng)營、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、回報社會的典范[1]?！吨泄仓醒腙P于進一步全面深化改革" 推進中國式現(xiàn)代化的決定》進一步指出，要完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚企業(yè)家精神，支持和引導各類企業(yè)提高資源要素利用效率和經(jīng)營管理水平、履行社會責任，加快建設更多世界一流企業(yè)[2]。從人類商業(yè)發(fā)展歷史來看，企業(yè)家精神是商事組織發(fā)展壯大的核心動能。國有企業(yè)作為中國特色社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分、黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量，一直以來將高質(zhì)量發(fā)展作為企業(yè)運營的基本導向。對此，學界與實務界圍繞國有企業(yè)改革展開了大量且有益的研究，例如將國有企業(yè)科學分類、進一步推動政企分離、設計科學合理的激勵機制、優(yōu)化董監(jiān)高信義義務[3-7]等，因而國有企業(yè)獲得長足發(fā)展。但現(xiàn)階段國有企業(yè)也遇到了前所未有的風險與挑戰(zhàn)，特別是國有企業(yè)多元目標之間相互抵牾更為激烈、業(yè)務性質(zhì)融合加劇且難以區(qū)分、企業(yè)內(nèi)部治理效率亟待進一步提升等現(xiàn)實，企業(yè)想要獲得更深次的發(fā)展必須尋求新的著力點。企業(yè)家作為市場經(jīng)濟核心主體，一直以來肩負著改革創(chuàng)新的使命擔當，企業(yè)家精神更是企業(yè)家認識世界、改造世界過程中所產(chǎn)生的寶貴精神財富。企業(yè)家精神成熟度早已成為中西方企業(yè)競爭力提升、市場經(jīng)濟發(fā)達程度衡量的重要指標。但需特別指出的是，企業(yè)家精神是否適用于國有企業(yè)尚待進一步證成，特別是國有企業(yè)是否需要形塑企業(yè)家精神、形塑企業(yè)家精神的程度區(qū)隔、形塑企業(yè)家精神的實踐路徑成為當前重大的理論與實踐命題。本文主要從內(nèi)外維度證成企業(yè)家精神與國有企業(yè)相融共生，明確指出企業(yè)家精神在國有企業(yè)中的基本定位、實踐載體及其發(fā)展演變規(guī)律，并以此為基礎，圍繞主體培育、行為規(guī)制、質(zhì)效評估、可持續(xù)性等維度建構出新時代國有企業(yè)企業(yè)家精神形塑路徑，更加有力推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一、國有企業(yè)企業(yè)家精神相關文獻綜述

圍繞國有企業(yè)如何形塑企業(yè)家精神，一些學者展開了討論。主要集中在企業(yè)家精神的內(nèi)涵研究、國有企業(yè)企業(yè)家精神的特質(zhì)歸納、培育國有企業(yè)企業(yè)家精神具體路徑三個維度進行展開。一是企業(yè)家精神的內(nèi)涵研究。有學者從精神層面將企業(yè)家精神列舉為進取精神、誠信精神、工匠精神、創(chuàng)新精神、奉獻精神[8]。還有學者從基本特點來囊括企業(yè)家精神的內(nèi)涵，指出企業(yè)家精神包括創(chuàng)新能力、進取意識、工匠精神、國際視野、愛國情懷等特點[9]。此外，有學者從正反兩個方面列舉哪些是企業(yè)家精神、哪些不是企業(yè)家精神，以此劃清企業(yè)家精神內(nèi)涵邊界[10]。二是國有企業(yè)企業(yè)家精神特質(zhì)研究。有研究成果從國企與民企比較的視角，深刻揭示國有企業(yè)企業(yè)家精神中創(chuàng)新意識與政治意識互動的基本規(guī)律[11]。另外一些研究成果則主要從功能視角呈現(xiàn)國有企業(yè)企業(yè)家精神的基本特點。例如，企業(yè)家精神能夠高效助推國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、是先鋒戰(zhàn)士特有的高尚覺悟[12-13]等。三是國有企業(yè)企業(yè)家精神的培育路徑研究。既有宏觀微觀結合，明確企業(yè)家精神培育亟須提高企業(yè)家綜合素質(zhì)以及完善外部制度環(huán)境[14];也有從“黨管干部原則”出發(fā)，提出基于國家制度與經(jīng)營者層面一致性、職業(yè)經(jīng)理人與領導干部黨性教育一致性、市場內(nèi)在機制與政府外部調(diào)控一致性來塑造國有企業(yè)企業(yè)家精神[15];還有研究從“多軌制”“容錯機制”“進出機制”等視角對國有企業(yè)培育企業(yè)家精神提出對策建議[16]。

總的來說，上述成果呈現(xiàn)層層遞進的研究邏輯，為本研究提供了堅實的基礎。進入新時代，我國面臨“兩個大局”同步交織，出現(xiàn)了新的重大機遇與挑戰(zhàn)。但無論是國內(nèi)還是國外，鮮有文獻直接證成國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的正當性與合理性;也鮮有文獻充分探討企業(yè)家精神在國有企業(yè)中的具象化表達以及具體形塑路徑。踏上第二個百年奮斗新征程，中國式現(xiàn)代化已經(jīng)成為頂層制度設計的基本指引。國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展亦必須遵循中國式現(xiàn)代化這一基本邏輯，而形塑國有企業(yè)企業(yè)家精神則是踐行這一邏輯的客觀表達。據(jù)此，國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神，必須結合中國企業(yè)具體實際，以生產(chǎn)要素組合創(chuàng)新為基礎依托，以發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力為基本導向，科學論證企業(yè)家精神與國有企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外聯(lián)結關系，提煉國有企業(yè)企業(yè)家精神的獨特性征，有效區(qū)分企業(yè)家與資本擁有者、高級管理人員之間的差異，建構出上接“天線”下接“地氣”的具體形塑路徑，為國有經(jīng)濟打破傳統(tǒng)發(fā)展藩籬，實現(xiàn)“國民共進”指明方向、取得成效，也向世界提供國有企業(yè)發(fā)展的中國經(jīng)驗與中國藍本，貢獻中國智識。

二、國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的認知分歧

在商業(yè)發(fā)展歷程中，企業(yè)家精神與道德相伴而生。例如我們古人很早就提出了“義利觀”，這可以稱之為道德對商業(yè)交易的直接調(diào)整。有學者直接指出，現(xiàn)代社會責任和企業(yè)家精神就是意蘊深厚的“義利觀”作為商業(yè)道德準則在當代中國經(jīng)濟社會的具體體現(xiàn)[17];西方國家商事交易也是在交易習慣基礎上形成，而交易習慣背后就是關于商業(yè)道德的“隱喻”。商業(yè)道德、商業(yè)規(guī)則為企業(yè)家精神的誕生提供了溫床，尤其是在商業(yè)道德、商業(yè)規(guī)則視域下低頻交易邁向高頻交易，交易主體、交易手段、交易內(nèi)容等從量變走向質(zhì)變，這直接引致國有企業(yè)與民營企業(yè)分野趨勢愈發(fā)明顯，國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神被披上了一層神秘的“薄紗”。

（一）存在與否“異見”

國有企業(yè)是否需要形塑企業(yè)家精神一直是值得討論的議題。這里所談及的存在與否實質(zhì)主要關涉兩個方面。其一，國有企業(yè)是否存在企業(yè)家精神的“異見”;其二，國有企業(yè)應否存在企業(yè)家精神的“異見”。針對前者而言，基于行政權力的特質(zhì)性、目標之間的差異化，國有企業(yè)長期以來對企業(yè)家精神培育重要性的認知不充分，極易形成認知偏差，將企業(yè)家精神排除在國有企業(yè)之外。

一方面，國有企業(yè)是否存在企業(yè)家精神認知阻力主要源于行政權力在國有企業(yè)中的影響。特別是“違背資本類財產(chǎn)運行規(guī)律和阻礙企業(yè)家精神發(fā)揮的行政干預”[18]的現(xiàn)實，導致企業(yè)家精神形成發(fā)展步履維艱。例如行政權力是以科層方式從上至下傳遞權力從而最終引伸至企業(yè)之中，權力背后的意志精神在逐層遞進過程中異化，極易使許多倡導性引導性規(guī)范演化為行政式指令，此種異化的權力意志與以自由為表征的企業(yè)家精神相去甚遠。

另一方面，行政權力分配資源的目標導向與企業(yè)家精神的目標導向不完全相容。行政權力主導的資源分配更加強調(diào)資源的公平分配與公平占有，而企業(yè)家精神則主要是憑借生產(chǎn)要素創(chuàng)造性組合，造就新主體、開辟新市場、生產(chǎn)新產(chǎn)品、鍛造新交易手段等。企業(yè)家精神相較于行政主體追求的目標更加多元。當然經(jīng)過多年的國有企業(yè)體制機制改革，國有企業(yè)在“政企分離”的漫漫征途上已經(jīng)取得了許多高質(zhì)量成果與成就，但僅運用公司制度作為行政權力與國有企業(yè)的“隔離墻”[19]，尚不完全能制止行政權力直接或間接影響國有企業(yè)實際運營，行政目標、行政權力與企業(yè)家精神難以避免沖突。針對后者而言，國有企業(yè)是否應當形塑企業(yè)家精神亦有待證明。例如有觀點將代理成本收益取決于企業(yè)家精神的道行[20]，企業(yè)家精神主要體現(xiàn)為獲取“付出—收益”差額的進取精神狀態(tài)，而國有企業(yè)則定位在中國特色社會主義市場經(jīng)濟“穩(wěn)定器”的視角[21]，將國有企業(yè)遵循“保值增值”進行分類改制。由此可見，從二者并線發(fā)展的邏輯，企業(yè)家精神似乎難以覆蓋、容納國有企業(yè)追尋的價值目標，甚至更多研究傾向?qū)⑵髽I(yè)家精神放置在民營經(jīng)濟的發(fā)展場域中，以此充分發(fā)揮企業(yè)家精神的助推引領功能[22-23]。

此外，企業(yè)家精神與國有企業(yè)之間的鏈接通道尚未形成且打通。從新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等關涉國有企業(yè)體制機制的法律來看，企業(yè)家精神在國有企業(yè)中的依托和發(fā)展載體不明確。無論從國有資本運營公司或國有資產(chǎn)投資公司等國有企業(yè)類型來看，企業(yè)家精神僅只是商事交易的外部化體現(xiàn)，國有企業(yè)內(nèi)部不存在形塑機制，企業(yè)家精神在國有企業(yè)中“徒有其表、尚缺其神”，同時企業(yè)家精神在企業(yè)內(nèi)外部亦尚未生成可持續(xù)循環(huán)流轉(zhuǎn)機制。更進一步說，法律、黨內(nèi)法規(guī)、政策性文件、章程等規(guī)范性文件中，國有企業(yè)企業(yè)家精神出現(xiàn)的頻率、頻次較少，這也從側面一定程度上反映了企業(yè)家精神在“應否”納入國有企業(yè)的判斷選擇中處于劣勢或次優(yōu)地位。

（二）介入領域“異見”

企業(yè)家精神所具備的特質(zhì)也決定其無法完整貫穿國有企業(yè)各方面。事實上，企業(yè)家精神應當局限在國有企業(yè)內(nèi)部特定的機構或者群體之中。但國有企業(yè)相較民營企業(yè)而言，企業(yè)內(nèi)部機構設立復雜、多方利益博弈明顯、多元目標實現(xiàn)路徑各異等情況造成了企業(yè)家精神的塑造存有障礙。例如在傳統(tǒng)國有企業(yè)中，國有企業(yè)是按照《公司法》的相關規(guī)定架設企業(yè)內(nèi)部機構，因而企業(yè)中存在股東會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理人員。按照通常的理解，股東會實質(zhì)上是資本、資產(chǎn)等的實際投入者，其對資本、資產(chǎn)的“增值”具有天然的需求（即使該資本是國有資本、國有資產(chǎn)）;董事會作為制定國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的特殊機構，是企業(yè)短期與長期目標實現(xiàn)的路徑規(guī)劃者，董事會成員肩負著企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的終極使命;監(jiān)事會成員對董事會、高級管理人員的行為進行監(jiān)督，確保其忠實勤勉履職，以監(jiān)督質(zhì)效促進資本資產(chǎn)“保值增值”;高級管理人員是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的具體執(zhí)行者，對企業(yè)日常經(jīng)營管理直接負責。圍繞國有企業(yè)內(nèi)設主體治理職能特點，企業(yè)家、企業(yè)家精神似乎與這些主體的相關職能密切相關，因而國有企業(yè)塑造企業(yè)家精神極容易與其他企業(yè)治理主體治理權能相混淆，造成“多龍治水”或“搭便車”現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)國有企業(yè)治理主體正常行使治理權能或者高質(zhì)量完成本職工作即視為企業(yè)家精神的形塑與踐行。因此，有學者指出為了維護交易安全、完善公司治理、弘揚企業(yè)家精神，《公司法》有必要勘定公司與董監(jiān)高的責任邊界[24]。

與此同時，企業(yè)家精神是否需要貫穿國有企業(yè)發(fā)展各方面也是值得審思的問題。遵循歷史發(fā)展脈絡，企業(yè)家精神并不是伴隨國有企業(yè)發(fā)展各方面的。新中國成立初期，國有企業(yè)直接由政府創(chuàng)辦，國有企業(yè)是政府在各地的生產(chǎn)車間[25]。應該說在計劃經(jīng)濟時期，政府與企業(yè)合一，雖然也存在著資源配置，但此種資源配置實際上是行政指令性配置，不存在市場自由意志，因而不存在企業(yè)家精神;改革開放時期，國有企業(yè)實施改革，政府與企業(yè)分離，廠長負責制盛行，企業(yè)自主決策范圍擴大;進入新時代，國有企業(yè)深化改革，政府與企業(yè)之間豎立起“隔離墻”，企業(yè)市場自由意志得到最大程度的釋放?？梢姡母镩_放之后，生產(chǎn)要素得以自由流動，為生產(chǎn)要素自由組配提供了可能，這也為對生產(chǎn)要素自由組配起決定性作用的企業(yè)家形成與集聚創(chuàng)造了客觀條件。但需要明確的是，企業(yè)家精神在民營企業(yè)發(fā)揮得最為充分，而在國有企業(yè)中基于“政企分離困難”以及對“多元目標實現(xiàn)”的路徑依賴，對企業(yè)家精神吸納既不充分也不平衡，甚至對企業(yè)家精神應當將哪類群體或機構作為承載對象認識不一，企業(yè)家精神與多元目標的融合發(fā)生關系未得到科學揭示，企業(yè)家精神在國有企業(yè)形塑過程十分艱難。

（三）形塑路徑“異見”

隨著中國特色社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的日益蓬勃，企業(yè)家精神亦遵循著實踐需求與國有企業(yè)不斷尋求契合點。從現(xiàn)有法律法規(guī)等規(guī)范性文件來看，形塑企業(yè)家精神可能存在不同路徑。事實上，企業(yè)家精神是企業(yè)家獨具的品質(zhì)。在國有企業(yè)中形塑企業(yè)家精神首要任務就是培育和聚合企業(yè)家群體。從相關法律法規(guī)政策制度中我們可以發(fā)現(xiàn)，既可以將形塑企業(yè)家精神的任務歸于國有企業(yè)黨組織工作核心任務，即將國有企業(yè)黨組織作為培育企業(yè)家精神的重要形塑主體。這源于黨組織可以在黨建工作中發(fā)揮領導力與組織力[26]，而企業(yè)家精神最重要的功能就是通過企業(yè)家完成生產(chǎn)要素的新組合[27]。生產(chǎn)要素的新組合有賴于組配主體的領導力和組織力，這與黨組織的內(nèi)在功能一致。黨組織發(fā)揮形塑企業(yè)家精神功能的路徑則可以通過“三重一大”前置討論程序、企業(yè)黨組織成員和企業(yè)領導者“雙向進入、交叉任職”等方式，直接或間接將政治職能巧妙與經(jīng)濟職能融合轉(zhuǎn)化，完成生產(chǎn)要素的重新組配;還可以將企業(yè)家精神形塑的職責賦予投資者或大股東。投資者或者大股東是企業(yè)資本的所有者，正是因為資本的形成，一切生產(chǎn)要素才得以正常流轉(zhuǎn)，因而投資者或大股東外觀上具備企業(yè)家特質(zhì)，形塑企業(yè)家精神的路徑可以通過股東會審議企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略決策（遠期、近期規(guī)劃目標）;選舉董事會成員、高級管理人員、監(jiān)事會成員等方式在生產(chǎn)要素組合前端對企業(yè)發(fā)展進行控制，確保企業(yè)家精神特質(zhì)能夠很好融入國有企業(yè)其他機構主體之中;此外，董事會成員、高級管理人員看似也屬于承擔企業(yè)家精神的實踐載體，無論從董事會忠實勤勉義務的視角來看抑或是針對董事會成員“商業(yè)判斷規(guī)則”“避風港規(guī)則”等制度設計來看，核心目的是降低董事會及其成員的決策風險，給予董事會及其成員充分寬容、輕松的氛圍，以此提高市場交易的成功率。應當說，董事會成員日常行動經(jīng)常被要求與企業(yè)家精神中企業(yè)家冒險、創(chuàng)新、不滿足、英雄主義等品質(zhì)特點契合[28]。企業(yè)家精神通過董事會及其成員的體現(xiàn)，主要是通過董事會對國有企業(yè)日常內(nèi)外部管理不斷集聚與發(fā)展的。例如國有企業(yè)對外一切具體商事交易決定權在于董事會的商定，時間、地點、金額、對象等交易要素皆是由董事會進行決策。而高級管理人員也是國有企業(yè)的核心治理主體，但與董事會不同的是，高級管理人員通常是董事會的具體執(zhí)行機構，設計董事會決策方案的實施細則。企業(yè)家精神浸潤在高級管理人員執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略、方針、項目的具體行動中，作為高級管理人員執(zhí)行與否、如何執(zhí)行、執(zhí)行效果評估的基本遵循。

三、國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的理論證成

正如上文所述，企業(yè)家精神在國有企業(yè)中是否應當存在、應當如何存在、存在的實踐路徑皆有認知分歧，這需要我們再次將目光聚焦到國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基本規(guī)律之中，認真審視企業(yè)家精神與國有企業(yè)“內(nèi)外共融”的基本現(xiàn)實，完成國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神認知祛魅，建構整合國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的實踐路徑，為我國國有企業(yè)屹立世界企業(yè)之林奠定堅實理論基礎。

（一）企業(yè)家精神內(nèi)涵的闡釋與確立

企業(yè)家精神內(nèi)涵在學界存有不同的解讀，但從學界所提及的企業(yè)家精神內(nèi)涵來看，只是從事物某一特定方面對所有類型企業(yè)的整體面向進行闡釋，但對于國有企業(yè)企業(yè)家精神而言，在特殊性呈現(xiàn)方面則稍顯不足，難以有效指導國有企業(yè)企業(yè)家精神的形成與發(fā)展。對于企業(yè)家精神的內(nèi)涵闡釋與確定，必須遵循一般與特殊結合的視角。

從一般視角來看，企業(yè)家精神的內(nèi)涵發(fā)展遵循著“差序格局”到“天下格局”的轉(zhuǎn)變?！安钚蚋窬帧笔琴M孝通在《鄉(xiāng)土中國》中提出的概念[29]，以水的波紋比擬“愛有差等”“私己”等論斷。這概括了中國古代商人從事商業(yè)交易的底層邏輯，因而在古代商人的商業(yè)模式、商業(yè)組織中更多是“家族式”，用“親疏遠近”的用人方式，提升圈內(nèi)的凝聚力。但即便存有“先義后利”的傳統(tǒng)儒家思想與商人“逐利”思想的偶發(fā)耦合，“差序格局”中的“私”也很難代表“天下為公”“為萬世開太平”的中國主流價值觀念。由此，中國的商業(yè)，商品經(jīng)濟、市場經(jīng)濟之所以能獲得蓬勃發(fā)展，必然歷經(jīng)復雜持久的理念更迭轉(zhuǎn)換。即驅(qū)動“厚德載物”“修身齊家治國平天下”的“天下格局”逐步替代“差序格局”中的“私”，進一步豐富修正以“私”為核心的企業(yè)家精神。更進一步說，在中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化中，“天下為公”的企業(yè)家精神并不僅局限在個人或家族企業(yè)財富的絕對積累，而是更加聚焦商人和企業(yè)奮發(fā)有為、自強不息、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的積極精神，用個人或組織在商業(yè)創(chuàng)新過程中形成的新理念、新技術、新模式等帶領行業(yè)地區(qū)乃至全國人民物質(zhì)與精神收獲雙重洗禮與升華?？梢?，中國視域下的企業(yè)家精神對西方“理性經(jīng)濟人”的假設采用兼收并蓄的思路，在利己與利他的選擇中，堅定不移地采用“利他—利己一致性”的方法策略[30]，將單純財富收益目標科學融入“家國情懷”之中，形成特殊復雜多層次的目標體系。進一步而言，為了完成鞏固經(jīng)濟基礎和服務上層建筑的雙重使命，中國國有企業(yè)有弘揚企業(yè)家精神的優(yōu)良傳統(tǒng)[31]。

從特殊視角來看，企業(yè)家精神是企業(yè)家在認識世界、改造世界經(jīng)驗總結基礎上形成的穩(wěn)定心理狀態(tài)，也是企業(yè)家采取具體行動、作出關鍵決策的基本指引。企業(yè)家精神與一般企業(yè)投資者、企業(yè)管理者形成的精神存有顯著不同，這種差異尤其體現(xiàn)在精神背后的動機方面。對于企業(yè)投資者與管理者而言，資本的增值或者用自己管理經(jīng)驗謀求投入資本或資產(chǎn)的增值是其首要動機、核心動機或優(yōu)位動機。例如有學者直接指出，對實體企業(yè)管理者而言，應為投資者創(chuàng)造長期且穩(wěn)定的價值回報[32]。相較而言，企業(yè)家精神的動機則更具立體性層次性，甚至以盈利為目的的追求與其他目標僅處于平行地位或者成為次優(yōu)選擇。在企業(yè)家精神中的動機包括實現(xiàn)自我超越、征服世界、獲取財富等。此外，企業(yè)家與投資者、管理者發(fā)揮功能以及具備的職責不同，投資者的職責是將自身財產(chǎn)投入企業(yè)轉(zhuǎn)化為資本、企業(yè)管理者利用管理技術管理企業(yè)運營過程中所需要的各個要素。而企業(yè)家則利用創(chuàng)新思維、創(chuàng)新行為將包括資本、人力資源等在內(nèi)的生產(chǎn)要素重新組合配置，革新生產(chǎn)關系，催生高質(zhì)量生產(chǎn)力。

據(jù)此，對于企業(yè)家精神我們可以將其進一步界定闡釋為，企業(yè)家在認識世界、改造世界過程中，運用其創(chuàng)新思維，創(chuàng)造性地將各生產(chǎn)要素重新組配，以此革新生產(chǎn)關系或催生新的生產(chǎn)力，并逐步使生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系相適應、相契合的穩(wěn)定心理狀態(tài)。

（二）企業(yè)家精神與國有企業(yè)的內(nèi)在相融

在商事主體誕生之日起，企業(yè)家精神因子就氤氳其中，因而企業(yè)家精神貫穿于商事主體實施商行為之中。國有企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)的一種特殊類型，自然與企業(yè)家精神無法割離，具體表現(xiàn)為以下幾個方面。

企業(yè)家精神內(nèi)在聚焦于促使生產(chǎn)要素實現(xiàn)新組配這一核心目的，這與國有企業(yè)日常運營并無二致。國有企業(yè)分為商業(yè)類與公益類國有企業(yè)。商業(yè)類國有企業(yè)目的自然在于成本與收益盡可能形成剪刀差，這需要憑借企業(yè)家精神利用生產(chǎn)要素新組配，創(chuàng)造新的利潤增長空間;而對于公益類國有企業(yè)而言，營利并非其核心追求，但企業(yè)家精神亦需要實現(xiàn)生產(chǎn)要素資源新組配，更新其國有企業(yè)提供的服務與產(chǎn)品，更好地滿足為人民群眾服務這一目的。當然，此時國有企業(yè)企業(yè)家精神的融入更多是滿足企業(yè)家自我超越、自我實現(xiàn)的客觀價值。從這個角度而言，企業(yè)家精神有力彌補了委托代理鏈條冗長、復雜，極易引發(fā)“內(nèi)部人控制”，造成國有資產(chǎn)流失的問題[33]。

國有企業(yè)為企業(yè)家精神的形塑留有基本空間。企業(yè)家精神的形塑需要基本土壤，在企業(yè)家精神當中最重要的是企業(yè)家自由意志能夠得到創(chuàng)新性發(fā)揮。隨著多年的國有企業(yè)體制機制改革，在國有企業(yè)中具備企業(yè)家特質(zhì)的人才逐漸集聚，自由意志決策的體制機制不斷完善、新興產(chǎn)業(yè)在國有企業(yè)中加快布局[34]，新質(zhì)生產(chǎn)力加速形成?？傮w上看，按照馬克思主義經(jīng)濟基礎決定上層建筑之判斷，國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的基本條件已然達成，企業(yè)家精神各要素貫穿于國有企業(yè)運行之中，國有企業(yè)急需通過對分散的企業(yè)家精神要素歸攏凝練，形塑出企業(yè)家精神，以此革新生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系且推動二者相互適應，使國有企業(yè)迸發(fā)出強大的生命力。

企業(yè)家精神與國有企業(yè)文化一脈相承。企業(yè)的形成與確認在于法律對自然人集合意志對財產(chǎn)處置關系的正式承認[35]。由此可見，企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，甚至高質(zhì)量發(fā)展靠的是多人集合而成的意志。這種集合意志并非單次、偶發(fā)地產(chǎn)生，而是基于特定的目標（利己或利他）對企業(yè)資源作出相應的配置。進一步說，人的集合意志依賴于共同追求的目的，維系這一共同目的追求的狀態(tài)則依靠于共同的文化。自然人集體意識（文化）的顯性、長期固定則逐漸上升為企業(yè)文化?；诖?，企業(yè)文化應當是企業(yè)各類文化的最大公約數(shù)，為企業(yè)內(nèi)部各類文化提供基本滋養(yǎng)。在國有企業(yè)文化中一直強調(diào)著愛國、創(chuàng)新、誠信、社會責任和國際視野的文化理念，從企業(yè)家精神的基本內(nèi)涵來看，這亦是國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的營養(yǎng)劑與催化劑，為企業(yè)家精神最終形成提供文化資源。

（三）企業(yè)家精神與國有企業(yè)的外在共生

企業(yè)家精神與國有企業(yè)內(nèi)在發(fā)展規(guī)律扣合外，還與國有企業(yè)外在發(fā)展路徑緊密共生。在市場經(jīng)濟中，無論何種市場主體都是復刻著“由弱到強”“從生到死”之循環(huán)流轉(zhuǎn)模式。市場主體也是跟隨“創(chuàng)新開辟經(jīng)濟增長新空間—市場主體套利—經(jīng)濟增長逐漸停滯—再次創(chuàng)新開辟經(jīng)濟增長新空間”之基本規(guī)律作出相應市場行為。一直以來對國有企業(yè)的要求主要強調(diào)“保值增值”。但資本“靜的狀態(tài)”（保值）或者資本單向積累（增值）要求，只是國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的附隨結果，而非終極目標[36]?！氨灸┑怪谩钡暮蠊?，只會產(chǎn)生虛增利潤、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的簡單剝離等看似繁榮、實則債臺高筑的現(xiàn)象。事實上，國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展求的是“質(zhì)”而非“量”，國有企業(yè)發(fā)展之“質(zhì)”只能來源于企業(yè)家精神。

一方面，企業(yè)家精神強調(diào)的創(chuàng)新是國有企業(yè)的生命線。按照現(xiàn)行的法律法規(guī)等規(guī)范性文件來看，國有企業(yè)資產(chǎn)來源于國有財產(chǎn)的投入，因而國有企業(yè)的終極受益人是全體人民。這里所指的“受益”，只是強調(diào)受益成果的歸屬，但并沒有僅限定在資本的經(jīng)濟受益上，相反創(chuàng)新成果以及創(chuàng)新成果帶來的收益才是人民群眾孜孜以求的寶貴財富，才是“第一性”的受益。進一步說，國有企業(yè)財產(chǎn)增值按照市場的發(fā)展規(guī)律也只有兩種形式，一是市場套利，二是創(chuàng)新。但市場套利的基本前提來源于創(chuàng)新（如思維想法的創(chuàng)新、重大技術革新等），正是創(chuàng)新的誕生，才開拓了套利空間，國有資產(chǎn)才能在“創(chuàng)新—套利—創(chuàng)新”的運動過程中保值增值。

另一方面，企業(yè)家精神強調(diào)的生產(chǎn)要素新組合有助于國有企業(yè)與其他市場主體形成協(xié)同。事實上，國有企業(yè)在市場份額中應當有上限與下限的要求。上限是為了確保市場經(jīng)濟具有活力，為民營經(jīng)濟主體等留有廣闊的市場空間，下限則是為了發(fā)揮國有企業(yè)“穩(wěn)定器”作用，確保市場經(jīng)濟體制不偏離社會主義方向。但這并不是說國有企業(yè)應當一成不變，而更應當因時而變、因事而進。特別是國有企業(yè)既要做“穩(wěn)定器”也要做“引領者”，這必須依靠企業(yè)家精神。國有企業(yè)充分發(fā)揮企業(yè)家精神，特別是通過生產(chǎn)要素的再組合，國有企業(yè)朝著“專精特新”發(fā)展，國有企業(yè)所提供的商品和服務產(chǎn)出率、優(yōu)質(zhì)率、交易率將得到進一步提高，國有企業(yè)“穩(wěn)定器”將更穩(wěn)定。最為重要的是，國有企業(yè)憑借企業(yè)家精神誕生的創(chuàng)新成果、創(chuàng)新成果市場化應用、經(jīng)濟增長空間的拓展，亦為其他市場主體起到顯著的引領作用。因為企業(yè)家精神、企業(yè)家的形塑和培育，往往是在變革過程中一群人、一個產(chǎn)業(yè)、一個領域的徹底變革，這種現(xiàn)象稱之為“帶動效應”“擴散效應”[37]。國有經(jīng)濟、民營經(jīng)濟和國有企業(yè)、民營企業(yè)便是在相互纏繞震動的進程里推動社會主義市場經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

四、國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的程度區(qū)隔

國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神并不需要成為企業(yè)精神世界的絕對主導或者唯一主導。國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神應當有節(jié)有度，必須厘清其基本定位、具象到特定群體、遵循一般發(fā)展規(guī)律。

（一）企業(yè)家精神在國有企業(yè)中的基本定位

總的來說，企業(yè)家精神是國有企業(yè)精神體系中的一種具體形式。因此，國有企業(yè)在形塑企業(yè)家精神之時，應當厘清企業(yè)家精神與其他精神之區(qū)別與聯(lián)系，以此作為形塑企業(yè)家精神的指導理念，使企業(yè)家精神形塑契合時宜、“因企制宜”。企業(yè)家精神本質(zhì)上是圍繞企業(yè)家群體所凝練而成的精神，實踐主體是企業(yè)家、主觀目的是創(chuàng)新、具體行為是生產(chǎn)要素新組合。企業(yè)家精神與國有企業(yè)內(nèi)其他主體形成的精神氣質(zhì)既有普遍聯(lián)系，也獨具特質(zhì)。

企業(yè)各類精神之間是相互聯(lián)系的，企業(yè)家精神是其他主體形成、發(fā)展、更新精神氣質(zhì)的有益補充。雖然在我國國有企業(yè)誕生的根本原因是公有制，但隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)家精神逐漸成為企業(yè)內(nèi)其他精神氣質(zhì)產(chǎn)生與發(fā)展的重要動力。例如在早期國有企業(yè)工匠精神主要意指國有企業(yè)單位職工按照計劃指令要求產(chǎn)出符合要求的產(chǎn)品或者提供符合標準的服務;但隨著企業(yè)家精神的形塑與功能發(fā)揮，有力推動工匠精神發(fā)生根本性變革?，F(xiàn)階段工匠精神除卻對量與質(zhì)之間的追求外，工匠精神發(fā)展與企業(yè)家精神“創(chuàng)新—套利—創(chuàng)新”規(guī)律逐漸契合，也遵循著“量—質(zhì)—量—質(zhì)”螺旋上升的規(guī)律，其內(nèi)涵與外延不斷拓展創(chuàng)新，產(chǎn)出工匠精神新成果。有學者指出企業(yè)家精神與工匠精神相輔相成、彼此促進、相互融通，共同推動公司可持續(xù)健康發(fā)展[38]。因此從企業(yè)家精神與國有企業(yè)其他主體的精神氣質(zhì)相互作用，企業(yè)家精神的運作邏輯已經(jīng)深深嵌入企業(yè)其他主體精神氣質(zhì)的發(fā)展運行之中。

企業(yè)各類精神之間也存有顯著區(qū)別，企業(yè)家精神核心使命在于企業(yè)家群體運用創(chuàng)新思維、技術等推動生產(chǎn)要素完成新組合。如果說企業(yè)家精神在國有企業(yè)深度融合發(fā)展是源于對創(chuàng)新的孜孜以求，那么企業(yè)家精神在國有企業(yè)限縮凝練則屬于對國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的現(xiàn)實回應。應當為企業(yè)家精神壘筑一道明確的邊界。據(jù)此，企業(yè)家精神在國有企業(yè)中理應深度應用，但廣度應當有所限縮，避免企業(yè)家精神對其他主體運轉(zhuǎn)產(chǎn)生絕對的“碾壓”。限縮的理由主要有，其一，國有企業(yè)的高質(zhì)量運行是協(xié)調(diào)配合的過程，并不僅只具備企業(yè)家以及企業(yè)家精神即可，任何一個環(huán)節(jié)的缺失或協(xié)調(diào)比例失衡都會造成運營阻滯。例如在國有企業(yè)中還存在著愛國精神、奉獻精神、奮斗精神等[39]，企業(yè)家精神并不是唯一的精神。其二，企業(yè)家精神健康發(fā)展亦需要其他精神的及時補正。企業(yè)家精神蘊含的創(chuàng)新表現(xiàn)形式往往是打破舊規(guī)則、舊體系、舊樣態(tài)從而形成新規(guī)則、新體系、新樣態(tài)，但創(chuàng)新并非總是正確、符合政治目標、契合利益相關者權益的，因而其他精神可以對企業(yè)家精神起到一定“濾凈”的輔助作用。其三，企業(yè)家精神載體企業(yè)家數(shù)量是稀少有限的，也無法做到企業(yè)內(nèi)部各主體成員皆是企業(yè)家，因而這也客觀決定企業(yè)家精神難以完全覆蓋國有企業(yè)。

（二）企業(yè)家精神在國有企業(yè)中的具象化表達

企業(yè)家精神是國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展之重要動能。企業(yè)家精神是主觀思維的呈現(xiàn)，仍需要具體的客觀表達。企業(yè)家精神具象化呈現(xiàn)既可以從企業(yè)家身份的識別角度，也可以從規(guī)則機制承載的立場。

有觀點認為中央企業(yè)領導者具備企業(yè)家和黨的干部雙重身份[40]，筆者認為國有企業(yè)企業(yè)家并非僅指企業(yè)投資人、監(jiān)事會成員抑或是高級管理人員。遵循企業(yè)家精神內(nèi)涵定義，結合國有企業(yè)發(fā)展特質(zhì)。國有企業(yè)企業(yè)家身份識別必須滿足以下幾重標準。其一，能夠自擔收益與風險。這是企業(yè)家與職業(yè)經(jīng)理人顯著區(qū)別之一。在企業(yè)中只有存在能夠承擔巨大風險壓力并奮力博取巨大收益（不限于物質(zhì)收益）的群體，才具備企業(yè)家的資格。一個僅享有收益或輕易利用規(guī)則制度避責、免責的主體僅是國有企業(yè)管理者而非創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新者。其二，決策具備創(chuàng)新思維。這種創(chuàng)新思維往往聚焦傳統(tǒng)規(guī)則的突破，兼顧短期與長期利益（不僅限于公司長期利益）的辯證統(tǒng)一。是對紛繁復雜的市場關系、商業(yè)交易的本能判斷，通常是對傳統(tǒng)發(fā)展路徑依賴之否定。在國有企業(yè)中采用短期主義、因循守舊的人僅是發(fā)展過程中的投機者或保守主義者，并非企業(yè)家。其三，具有生產(chǎn)要素新組配的客觀結果。企業(yè)家所作出的決策，無論是商業(yè)交易架構的新建、生產(chǎn)工具的革新、資本融通方式的創(chuàng)造等都必須是對生產(chǎn)要素的新組配，這有別于傳統(tǒng)國有企業(yè)簡單模仿或者僅利用市場壟斷地位以維持其存續(xù)。根據(jù)這一標準，在國有企業(yè)中按照法律法規(guī)以及章程之規(guī)定，有資格或者有能力承載企業(yè)家身份的僅限制在董事會成員之中，這與董事會有權作出生產(chǎn)要素配置等重大方針政策密切相關。

企業(yè)家精神具象化表達理應在以下幾個層面予以體現(xiàn)。其一，企業(yè)家精神應當聚焦在董事會成員群體。將企業(yè)家精神限定在董事會成員群體的重大意義在于，將股東會、監(jiān)事會、高級管理人員排除在企業(yè)家精神之外，這為國有企業(yè)企業(yè)家精神形塑找到精準的著力點，使得成功的公司由具有企業(yè)家精神的董事會領導[41]。其二，企業(yè)家精神的物質(zhì)世界投射體現(xiàn)在規(guī)則制度之上。雖然企業(yè)家精神是一種穩(wěn)定的主觀心理狀態(tài)，但“企業(yè)家精神能否激發(fā)和得到保護取決于制度所形成的規(guī)則”[42]。企業(yè)家精神的規(guī)則制度理應定位在董事會成員的選任，董事會成員的決策動機、決策行為支持、決策質(zhì)效評估、決策責任量化等方面，為國有企業(yè)企業(yè)家精神落實落地提供規(guī)則之治。其三企業(yè)家精神可持續(xù)發(fā)展落腳到“橫縱交叉”的立場上。即企業(yè)家精神發(fā)展并非僅聚焦縱向迭代，亦著重簡單橫向流動。這意味著在國有企業(yè)企業(yè)家精神既注重董事會成員企業(yè)家精神更深層次的挖掘與形塑，同時也聚焦董事會成員企業(yè)家精神在其他主體機構成員的發(fā)現(xiàn)與吸納。例如實踐中其他主體成員具備全部（或部分）企業(yè)家精神特質(zhì)，便逐步流入董事會成為成員。

（三）國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神遵循的一般規(guī)律

國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神要遵循一定的邏輯與原則。既要充分彰顯國有企業(yè)企業(yè)家精神的異質(zhì)性，也要契合企業(yè)家精神的同質(zhì)要求。實質(zhì)上，國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神要統(tǒng)籌處理好三對關系。

一是政治性與營利性，我國國有企業(yè)是確保中國特色社會主義不變色、不變質(zhì)的根本物質(zhì)基礎，因此政治性是國有企業(yè)的本質(zhì)屬性。但國有企業(yè)既然歸屬企業(yè)，而非行政機關，則資本、資產(chǎn)保值增值也不可或缺。國有企業(yè)具有較強的政治與經(jīng)濟雙重屬性[43]，要求在企業(yè)家精神形塑過程中，特別是在對生產(chǎn)要素新組配、提高生產(chǎn)力、優(yōu)化生產(chǎn)關系的過程中，要充分注重政治目的的實現(xiàn)，即是否有利于鞏固執(zhí)政黨的執(zhí)政地位、是否有利于廣大人民群眾的根本利益、是否利于中國特色社會主義建設。確保政治目標能在營利目標實踐過程中得到同步完全實現(xiàn)。

二是創(chuàng)新性與穩(wěn)定性，在充分發(fā)揮國有企業(yè)企業(yè)家精神過程中，應當將創(chuàng)新作為高質(zhì)量發(fā)展的核心動能，而非依靠自身市場體量或者市場壟斷地位實施市場套利。但需特別指出的是，創(chuàng)新（生產(chǎn)要素新組配）固然可以帶動企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢，但這一創(chuàng)新成果若短期內(nèi)難以迅速實現(xiàn)，甚至生產(chǎn)要素新組配即使從長期來看是正確的、符合社會客觀發(fā)展規(guī)律的，但短期也可能造成嚴重的“人財物”負擔。此時國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神所要求的生產(chǎn)要素新組配在國有企業(yè)、市場中的實施應是“緩緩圖之”，對存在的阻礙進行“逆向調(diào)節(jié)”[44]，兼顧市場經(jīng)濟發(fā)展、人民正常生活之穩(wěn)定性。

三是發(fā)展性與安全性，從目前國有企業(yè)可以縱向分類為央企和省屬國企。這兩類國企通常擁有較高國內(nèi)外市場占有份額以及交易頻次，占有的資源也通常多于其他市場主體，因而其商業(yè)行為帶來的橫向影響覆蓋面較廣且縱向容易形成多重“風險波”疊加，這進一步要求企業(yè)家精神中的冒險品質(zhì)在國有企業(yè)中必須得到相對規(guī)范與控制，特別要注意重融輕產(chǎn)、金融泛化、盲目擴張，建立健全風險隔離機制，精準打擊各類隱秘性、交叉性、關聯(lián)性風險，實現(xiàn)發(fā)展與安全的內(nèi)在統(tǒng)一。

五、國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的具體路徑

如果說企業(yè)家精神強調(diào)生產(chǎn)要素新組配，那么塑造企業(yè)家精神的過程同樣屬于動態(tài)復合組配的過程。國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神要從形塑主體、形塑規(guī)則、形塑質(zhì)效以及更新迭代四個方面著力，加快推動形成與弘揚國有企業(yè)企業(yè)家精神。

（一）協(xié)同共育：形塑企業(yè)家精神的主體支持

國有企業(yè)企業(yè)家精神雖以董事會及其成員作為重要載體，但其他主體的部分成員仍可能具備企業(yè)家精神的核心或重要特質(zhì)，這也決定國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神需要打造多元主體協(xié)同共育道路。具體而言，形塑企業(yè)家精神要從“董事會內(nèi)部協(xié)同”“董事會與企業(yè)其他主體主次角色協(xié)同”“企業(yè)形塑主體與企業(yè)外部市場參與主體協(xié)同”等方面發(fā)力。

首先董事會內(nèi)部應當在形塑企業(yè)家精神的動機、目標、知識結構協(xié)同一致。“在現(xiàn)代公司制企業(yè)中，董事會是企業(yè)家精神的集體表現(xiàn)，由董事會知識所決定的董事會創(chuàng)新能力是企業(yè)演化的內(nèi)在原因，是打造企業(yè)核心競爭力的引擎?！盵45]《公司法》第一百七十三條規(guī)定國有獨資公司董事會成員由出資人委派，但其中過半數(shù)應當為外部董事。該法第五十九條、第一百一十二條則規(guī)定了有限責任公司、股份有限公司的董事會成員由股東會選任?？梢姡瑖衅髽I(yè)董事會成員中既可能有內(nèi)部董事、外部董事以及職工董事等類型劃分，各類型董事起到的功能作用不盡相同。要將國有企業(yè)董事會打造成形塑企業(yè)家精神的發(fā)源地，則無法避免多類型董事成員對企業(yè)家精神達成共識，甚至推動企業(yè)家精神內(nèi)化于心、外化于行，以及助力董事會逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐云髽I(yè)家精神為核心內(nèi)設機構?；诖?，國有企業(yè)董事會董事長、副董事長或執(zhí)行董事的選任標準則應當進一步加以明確，即對董事長、副董事長、執(zhí)行董事的創(chuàng)新能力、生產(chǎn)要素組合調(diào)配能力、市場運營履歷、多元風險承受能力加以多維細致審視。與此同時，遵照董事會“人頭決”的規(guī)則，強化對決策中“企業(yè)家精神”核心要義的現(xiàn)實表達。

其次明確董事會與企業(yè)內(nèi)其他主體形塑企業(yè)家精神的主次地位。董事會作為國有企業(yè)企業(yè)家精神的發(fā)源地、擴展地，應當承擔主要形塑職責，其他主體則在自身功能定位基礎上，配合董事會形塑企業(yè)家精神。例如在董事會職能職責更新、董事會成員創(chuàng)新意識提升等視角培育發(fā)展企業(yè)家精神外，還應通過董事會“企業(yè)大腦”這一角色，將企業(yè)家精神與其他主體進行實時、適度鏈接，使得其他主體在正常運行時對企業(yè)家精神有選擇地內(nèi)化，推動國有企業(yè)企業(yè)家精神發(fā)揮真實效用;又如其他主體中發(fā)現(xiàn)具有企業(yè)家精神的成員，則可以通過股東會選任為董事等，擴大具備企業(yè)家精神的成員隊伍，為國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神奠定堅實的人才基礎。

最后國有企業(yè)內(nèi)部形塑企業(yè)家精神與外部市場互動融合。企業(yè)家精神所倡導的生產(chǎn)要素新組配必然由企業(yè)內(nèi)部傳遞到外部市場，借由外部市場穩(wěn)固企業(yè)企業(yè)家精神，此時外部市場的接受與回應十分重要。外部市場應當為市場傳統(tǒng)發(fā)展路徑之外留有資源“余地”，為國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神留有基本空間。例如在市場傳統(tǒng)發(fā)展路徑之外，開辟新資本作為企業(yè)家精神形塑的現(xiàn)實支撐，以及作為聚合生產(chǎn)要素的基本工具。特別是證券市場為擁有企業(yè)家精神的開拓創(chuàng)新的創(chuàng)業(yè)人士提供了高風險承受度、長遠投資期限的堅實資本，可以支持企業(yè)家心無旁騖推動技術進步與轉(zhuǎn)化[46]。

（二）規(guī)則協(xié)調(diào)：形塑企業(yè)家精神的制度確立

國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的最終需要落實到具體規(guī)則制度設計之上。目前關涉國有企業(yè)的規(guī)范性文件主要有三類，即黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、企業(yè)章程。國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的規(guī)則設計則應當緊緊圍繞這三類規(guī)范性文件進行設計。

首先，黨內(nèi)法規(guī)應當為國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神留有基本空間。特別是在價值導向上應當明確規(guī)定，即通過黨內(nèi)法規(guī)強化黨員黨性、黨組織領導力和組織力的前提下，將推動企業(yè)家精神形成發(fā)展作為國有企業(yè)發(fā)展的基本導向。與此同時，加大國有企業(yè)黨組織支持董事會形塑企業(yè)家精神的培育力度。黨組織能通過重塑企業(yè)商業(yè)倫理、培育企業(yè)家精神等路徑來促使國企高管自覺摒棄尋租行為[47]。因此應將支持培育國有企業(yè)企業(yè)家精神列入國有企業(yè)黨建工作相關黨內(nèi)法規(guī)之中，并將其作為企業(yè)“三重一大”事項討論前置的重要決策考量因素。

其次，法律法規(guī)應當對國有企業(yè)企業(yè)家精神作出硬法規(guī)制?，F(xiàn)行《公司法》第一條規(guī)定，要完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚企業(yè)家精神。這一條放置在總則部分，能對所有公司類型起到統(tǒng)籌指導功能。但與普通企業(yè)相比，針對國有企業(yè)的特殊性，還應在國有企業(yè)專章設計形塑企業(yè)家精神的具體規(guī)則。一是建立明確董事會及其成員對國有資產(chǎn)保值增值實現(xiàn)利益共享，強化董事會及其成員物質(zhì)與精神雙重激勵機制，確保董事會成員在形塑企業(yè)家精神過程中，各類成員能更為容易找到徹底契合“利他—利己一致性”的基本定位;二是增加董事會以及成員實施生產(chǎn)要素新組配等職能職責，將企業(yè)家精神中創(chuàng)新思維與行為放置國有企業(yè)法治化運行的軌道上，以創(chuàng)新統(tǒng)籌董事會及其成員各項工作。三是擴大董事會風險承受的類型與程度，將董事會及其成員的經(jīng)濟責任放在重要位置，避免出現(xiàn)國有企業(yè)董事會及成員按照企業(yè)模式享有較高收益，卻利用“準公務人員”身份避免經(jīng)濟風險承擔。

最后，國有企業(yè)章程應當為形塑企業(yè)家精神提供軟法指引。法律法規(guī)帶有的強制性為企業(yè)家精神形塑提供底線型規(guī)定，國有企業(yè)章程則可以為企業(yè)形塑企業(yè)家精神提供柔性支撐。例如各類國有企業(yè)企業(yè)章程應當結合自身所處行業(yè)、發(fā)展運營特點，凝練出具有本企業(yè)特色的企業(yè)家精神，以及建構出形塑弘揚企業(yè)家精神的獨特路徑。同時在企業(yè)章程中還可以結合企業(yè)業(yè)務范圍，用“正面清單+負面清單”確定以生產(chǎn)要素創(chuàng)新組配為核心的忠實、勤勉義務;在章程中設計董事會成員流出與流入規(guī)則指標體系，確保國有企業(yè)企業(yè)家精神存續(xù)穩(wěn)定性以及持續(xù)性發(fā)展。

（三）質(zhì)效評估：形塑企業(yè)家精神的創(chuàng)新評價

國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神僅依靠主體培育和規(guī)則約束激勵還不夠，賽馬比拼的質(zhì)效評估是推動國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神達到更高水平的有力工具。從質(zhì)效評估的本意來看，是以“先進+后進”的方式推動各企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，從而實現(xiàn)全領域全行業(yè)整體水平提升。結合國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神，質(zhì)效評估需要圍繞以下幾方面持續(xù)著力。

第一，形成科學高效的評估主體與評估對象?？梢詮摹坝行袌觥焙汀坝袨檎眱煞矫嬷旨涌鞓嫿ê屯晟聘咚缴鐣髁x市場經(jīng)濟體制[48]視角出發(fā)。針對國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神成效評估，應當采用“市場評估為主、政府檢驗為輔”的基本模式。以市場行業(yè)組織利用數(shù)學模型以企業(yè)內(nèi)部形塑企業(yè)家精神的具體舉措、企業(yè)家精神對生產(chǎn)要素新組配所引致整個行業(yè)領域生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系革新程度、企業(yè)降本增效基本情況等作為基本計算節(jié)點，以此計算出該國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神的指數(shù)、企業(yè)家人數(shù)、企業(yè)家創(chuàng)新程度;而政府部門則從宏觀調(diào)控的整體性視角檢驗以及優(yōu)化市場行業(yè)組織所作出的基本結論，并為各類國有企業(yè)企業(yè)家精神形塑營造良好的外部營商環(huán)境。

第二，綜合運用質(zhì)效評估結果。針對國有企業(yè)企業(yè)家精神質(zhì)效評估結果的運用應當聚焦外部激勵與內(nèi)部督促。針對形塑企業(yè)家精神成效突出的國有企業(yè)，應當由市場行業(yè)組織對形塑企業(yè)家精神的成功經(jīng)驗進行總結，并由政府部門加以推廣;而對形塑企業(yè)家精神的國有企業(yè)，則應當形成“先進+后進”的特殊幫扶模式，特別是通過同行業(yè)領域或者關聯(lián)行業(yè)領域企業(yè)家強化聯(lián)系，企業(yè)家精神之間的相互浸潤，能顯著對形塑企業(yè)家精神的“后進”企業(yè)完成強化與提升。

第三，不斷優(yōu)化質(zhì)效評估方案。企業(yè)家精神的核心特征在于創(chuàng)新，在于生產(chǎn)要素新組配，這也意味著國有企業(yè)家精神的評估方案應當與企業(yè)家精神創(chuàng)新意識、創(chuàng)新行為、創(chuàng)新后果相契合?；诖?，質(zhì)效評估方案也應當呈現(xiàn)創(chuàng)新性特征。例如對國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神質(zhì)效評估指標應當具有全過程性、動態(tài)性、國際性，“定期+不定期”對各行業(yè)各領域國有企業(yè)企業(yè)家精神進行評估，確保質(zhì)效評估方案的實時性、完整性;要強化國有企業(yè)對西方發(fā)達國家企業(yè)家精神形塑舉措的辯證性吸收，將不斷升級的標準與富于創(chuàng)新的企業(yè)家精神和精益求精的工匠精神完美結合，鼓勵企業(yè)做標準的領跑者[49]。特別是應當著重西方發(fā)達國家對企業(yè)家資本融通機制、企業(yè)家權益保障機制以及維護企業(yè)家精神的文化氛圍營造等方面，使得評估方案與國際接軌，所形塑出的企業(yè)家精神及培養(yǎng)出的企業(yè)家，能在國際社會起到引領示范作用。

（四）迭代更新：形塑企業(yè)家精神的可持續(xù)性保障

國有企業(yè)企業(yè)家精神不是一成不變的，支撐企業(yè)家精神各組成部分的任一變化，都會推動國有企業(yè)企業(yè)家精神產(chǎn)生巨大的迭變。但國有企業(yè)企業(yè)家精神必要且必須遵循這一變化規(guī)律，以此保持不竭的生機與活力。從縱向來看，整個市場向前發(fā)展呈現(xiàn)“創(chuàng)新—創(chuàng)造市場—套利—回歸均值—再創(chuàng)新”之基本趨勢，因而為保證國有企業(yè)企業(yè)家精神可持續(xù)發(fā)展，形塑舉措還應適當呈現(xiàn)留白特點以及建構完善的容錯機制，避風港規(guī)則，使國有企業(yè)企業(yè)家能夠毫無保留地弘揚企業(yè)家精神，打破舊有規(guī)則，塑造出新業(yè)態(tài)新模式。具體而言，圍繞董事會職權的兜底條款，企業(yè)家精神的實質(zhì)內(nèi)涵應當作相應修改。例如《公司法》第六十七條規(guī)定，董事會能夠享有公司章程規(guī)定或者股東大會授予的其他職權。對此，應當在兜底條款中將企業(yè)家精神要素融合進去，作為國有企業(yè)董事會凝練形成企業(yè)家精神提供恰當?shù)目臻g，即該條款中應當修改為“董事會能夠享有公司章程規(guī)定或者股東會授予的踐行企業(yè)家精神的其他職權”;再如在《公司法》一百八十條規(guī)定了董事的忠實勤勉義務，避免自身利益與公司利益沖突、不得謀取不正當利益、執(zhí)行職務應當為公司最大利益盡到管理人應盡的合理注意。該條文僅從管理者的視角出發(fā)，并未徹底彰顯董事會中企業(yè)家精神的底色，或者將董事會與普通管理者身份混同。因而可以對該條文進行修改，即增加董事創(chuàng)新的義務以及適當?shù)拿庳熞?guī)定，徹底提振國有企業(yè)企業(yè)家的精氣神;從橫向來看，國有企業(yè)企業(yè)家精神可持續(xù)發(fā)展并非僅靠內(nèi)生動力，跨時間跨空間跨域聯(lián)結也是企業(yè)家精神“量質(zhì)互變”的可靠保證。例如要加強企業(yè)家精神與外部中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、革命文化、社會主義先進文化相互吸收融合，不斷強化國有企業(yè)企業(yè)家精神的吸附力，吸附力的增強增加了以創(chuàng)新為核心的新要素組配的基礎粘性，為企業(yè)家精神迭變提供了有力保障。再如要強化金融對具備企業(yè)家精神的主體賦能，特別是在傳統(tǒng)金融體系內(nèi)開辟打造新的專門的金融資源池，對國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神從“培育—成長—成熟—迭變”全方位全周期進行支持，為更多具有企業(yè)家精神的人獲得金融支持[50]。此外，國有企業(yè)形塑企業(yè)家精神要注重“螺旋上升”之基本規(guī)律，此種“螺旋上升”既重視企業(yè)家培育、企業(yè)家精神凝練，也重視企業(yè)家退出、企業(yè)家精神更替。企業(yè)家精神在生與死的循環(huán)往復中，持續(xù)向前推進發(fā)展?；诖?，要建立完善董事會成員的退出制度以及企業(yè)家文化的內(nèi)部宣傳與外部宣傳制度。針對不符合企業(yè)家精神核心指標的董事會成員強制退出。同時企業(yè)黨組織、董事會以及相關部門，既要加強營造企業(yè)內(nèi)部企業(yè)家精神氛圍，打造適宜企業(yè)家成長氛圍;也要重視企業(yè)家精神對外宣傳，強化產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)之間的聯(lián)結，加強國有企業(yè)企業(yè)家之間、國有企業(yè)企業(yè)家與民營企業(yè)家定期交流、研討以及建構交流成果運用轉(zhuǎn)化機制，增強不同類型企業(yè)之間的企業(yè)家精神認同與融合，助力中國企業(yè)家精神的培育形成。

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\"Is\" amp; \"Ought\"： Exploring the Path of Shaping Entrepreneurial Spirit by State-Owned Enterprises

Tang Xu

（School of Marxism， Chongqing Technology and Business University， Chongqing 400067）

Abstract： The maturity of entrepreneurial spirit has long been an essential indicator for measuring the competitiveness of enterprises and the level of market economy development. However， there are still certain divergencies in identifying the existence of entrepreneurial spirit in state-owned enterprises， the breadth and depth of the entrepreneurial spirit’s involvement with the state-owned enterprises， and the method for shaping such spirit in practice. Therefore， focus on the fundamental laws of high-quality development of state-owned enterprises， prudently examine the basic reality of the \"internal and external integration of entrepreneurial spirit and state-owned enterprises， and disenchant the cognition of shaping entrepreneurial spirit by state-owned enterprises. In the process of shaping entrepreneurial spirit， the state-owned enterprises shall be moderate， identify its basic positioning， concretize it to specific groups， and follow the general evolutionary laws. Efforts may be attributed to four major aspects， namely the subject， rules， quality and efficiency， and iteration of shaping， to accelerate the formation and promotion of entrepreneurial spirit of state-owned enterprise.

Key Words： State-owned Enterprises; Entrepreneurial Spirit; Modern Enterprise System; Reform of State-owned Enterprises

（責任編輯：易曉艷）