企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策

企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理作為維持企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 其重要性愈發(fā)凸顯

在全球化與信息化的背景下，金融市場日益復(fù)雜多變，給企業(yè)的經(jīng)營帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理作為維持企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其重要性愈發(fā)凸顯。有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理對于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，它不僅關(guān)乎企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況，更是企業(yè)在激烈的市場競爭中保持競爭力的關(guān)鍵所在。近年來，由于全球經(jīng)濟(jì)形勢的波動(dòng)加劇，加之諸如金融危機(jī)、自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可預(yù)見事件的發(fā)生，企業(yè)對于如何有效地識別、評估并管理金融風(fēng)險(xiǎn)的需求愈發(fā)迫切。因此，深入探討企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵問題及其解決方案具有重要意義。

企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

風(fēng)險(xiǎn)管理意識不足。部分企業(yè)管理層對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識尚停留在表面層次，缺乏對潛在風(fēng)險(xiǎn)的深刻理解及預(yù)見性判斷能力，導(dǎo)致在面對突如其來的市場變化時(shí)往往措手不及。此外，由于短期內(nèi)未遭遇重大損失，一些企業(yè)容易產(chǎn)生僥幸心理，忽視了建立長效風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要性，從而錯(cuò)失提前布局、優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)的最佳時(shí)機(jī)。這種短視行為不僅削弱了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。

管理體系不健全。表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)不合理，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，導(dǎo)致各部門之間信息溝通不暢，難以形成合力來應(yīng)對復(fù)雜的市場環(huán)境。同時(shí)，很多企業(yè)尚未建立起科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，對于各類金融風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量、監(jiān)控及報(bào)告缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)與程序，使得風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞存在滯后性和不對稱性，進(jìn)而影響決策的有效性。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配不清也是常見問題，責(zé)任主體不明晰使得一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，很難迅速定位并采取針對性措施，甚至可能出現(xiàn)相互推諉的情況，延誤最佳處理時(shí)機(jī)。

風(fēng)險(xiǎn)定位不準(zhǔn)確。某些企業(yè)在面臨市場利率波動(dòng)時(shí)，沒有準(zhǔn)確評估利率變動(dòng)對其負(fù)債成本的具體影響，從而無法制定出有效的對沖策略；而在處理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，又因?yàn)槲茨芫珳?zhǔn)識別交易對手的違約概率而放松了信貸標(biāo)準(zhǔn)，增加了壞賬發(fā)生的可能性。此外，風(fēng)險(xiǎn)定位不準(zhǔn)確還表現(xiàn)在企業(yè)往往高估或低估某些特定風(fēng)險(xiǎn)的概率與影響，進(jìn)而導(dǎo)致資源分配不當(dāng)，或是過度投資于風(fēng)險(xiǎn)較低的領(lǐng)域而忽視了真正需要加強(qiáng)控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

優(yōu)化企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

深化風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，塑造全員風(fēng)險(xiǎn)意識。企業(yè)應(yīng)構(gòu)建多層次、多維度的培訓(xùn)體系，確保每一位員工都能夠充分認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并掌握必要的風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對技能。首先，應(yīng)當(dāng)針對管理層開展定期的專業(yè)培訓(xùn)，提升其對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢以及金融市場動(dòng)態(tài)的敏感度，使其能夠在制定企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)充分考慮潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)因素。其次，要注重培養(yǎng)中層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，通過案例教學(xué)、模擬演練等方式，增強(qiáng)他們對不同類型風(fēng)險(xiǎn)的理解與應(yīng)對技巧，確保其在日常工作中能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信號。同時(shí)，還需要面向基層員工普及基本的金融知識與風(fēng)險(xiǎn)防范常識，使其明白個(gè)人工作行為與企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系，激發(fā)其主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。為了使培訓(xùn)效果最大化，企業(yè)還應(yīng)建立一套完善的激勵(lì)與考核機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)納入績效評價(jià)體系之中，鼓勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)識別與防控活動(dòng)，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。此外，企業(yè)可以考慮設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，通過定期舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等形式，持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識的更新迭代，保持風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素養(yǎng)處于行業(yè)前沿水平。最后，利用信息技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、智能預(yù)警系統(tǒng)等工具，輔助員工更高效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，從而為企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營提供堅(jiān)實(shí)保障。通過上述措施，可以有效地深化全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，為企業(yè)構(gòu)建起一道堅(jiān)固的風(fēng)險(xiǎn)防火墻。

精準(zhǔn)識別風(fēng)險(xiǎn)源頭，動(dòng)態(tài)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)變化。在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)必須具備敏銳的洞察力，準(zhǔn)確捕捉潛在風(fēng)險(xiǎn)的早期信號，才能及時(shí)采取有效措施加以應(yīng)對。為此，企業(yè)首先需構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)識別框架，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面，確保風(fēng)險(xiǎn)識別的覆蓋面廣且深入。通過定期分析財(cái)務(wù)報(bào)表、行業(yè)報(bào)告、市場趨勢等資料，結(jié)合企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，識別出可能對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。同時(shí)，引入先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)，如人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)算法等，可以幫助企業(yè)從海量數(shù)據(jù)中快速篩選出有價(jià)值的信息，提高風(fēng)險(xiǎn)識別的精確度與效率。

在風(fēng)險(xiǎn)源頭識別的基礎(chǔ)上，企業(yè)還需建立一套動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢。這意味著不僅要關(guān)注傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，還要密切留意非財(cái)務(wù)因素如政策調(diào)整、競爭對手動(dòng)向、技術(shù)創(chuàng)新等可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。借助信息技術(shù)手段，企業(yè)可以搭建實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，集成多種數(shù)據(jù)源，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的即時(shí)更新與共享。同時(shí)，定期舉行風(fēng)險(xiǎn)評估會(huì)議，邀請各部門代表參與討論，確?？绮块T間的信息流通無阻，共同研判風(fēng)險(xiǎn)演變態(tài)勢，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。此外，為了確保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的有效性，企業(yè)還應(yīng)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，要求各業(yè)務(wù)單元定期提交風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)識別情況、應(yīng)對措施執(zhí)行進(jìn)度以及效果評估等內(nèi)容。管理層則應(yīng)根據(jù)這些報(bào)告，綜合考量企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和未來的發(fā)展規(guī)劃，靈活調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域與資源配置，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施始終與企業(yè)實(shí)際需求相匹配。

完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系。企業(yè)應(yīng)構(gòu)建一個(gè)集決策、執(zhí)行、監(jiān)督于一體的多層次風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理職能覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理機(jī)制。首先，高層領(lǐng)導(dǎo)需設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略方向與政策框架，并定期審議風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效性，確保其與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相一致。其次，在執(zhí)行層面，應(yīng)組建由不同業(yè)務(wù)部門代表組成的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控與應(yīng)對措施的落實(shí)，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略能夠被有效執(zhí)行。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的有效運(yùn)行，企業(yè)還應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，明確各層級的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與權(quán)限劃分，避免出現(xiàn)責(zé)任模糊導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。通過建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，減少因人為失誤或故意違規(guī)操作所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，確保內(nèi)部控制的有效性。此外，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，利用ERP系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)等現(xiàn)代化管理工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)采集與分析，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。通過建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，記錄歷史風(fēng)險(xiǎn)事件及其處置經(jīng)驗(yàn)，為未來的風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)。同時(shí)，利用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)處理能力，實(shí)現(xiàn)對海量信息的深度挖掘與智能分析，增強(qiáng)企業(yè)對復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)情境的應(yīng)對能力。

這些策略不僅有助于企業(yè)構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，還能促使企業(yè)形成健康的風(fēng)險(xiǎn)文化，增強(qiáng)企業(yè)整體競爭力。未來，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐的不斷進(jìn)步，企業(yè)應(yīng)持續(xù)探索適合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，保障企業(yè)穩(wěn)健前行。

（作者單位：中國人民大學(xué)）